ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда

Дело № А65-18230/2020

г. Самара

15 июня 2021 года

Резолютивная часть постановления оглашена 08 июня 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 15 июня 2021 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Ястремского Л.Л.,

судей Ануфриевой А.Э., Романенко С.Ш.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ИНН 

<

***>) на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 22.01.2021 по делу № А65-18230/2020 (судья Мусин Ю.С.),

принятое по иску ФИО2 

к обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 

третьи лица: общество с ограниченной ответственностью «Мэлт» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), ФИО3, ФИО4, конкурсный управляющий ООО «МЭЛТ» (ИНН 

<

***>) ФИО5 в рамках дела №А65-316/2020, и финансовый управляющий ФИО6 в рамках дела №А65-28671/2019 о несостоятельности (банкротстве),

об истребовании документов и взыскании денежной суммы за неисполнение решения в размере 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта,

в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ИНН 

<

***>) об обязании предоставить документы общества и взыскании денежной суммы за неисполнение решения в размере 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

К участию в деле в качестве в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены общество с ограниченной ответственностью «Мэлт» (ИНН 

<

***>), ФИО3, ФИО4, временный управляющий ФИО5, финансовый управляющий ФИО6.

Определениями от 15.10.2020, от 12.11.2020 и от 02.12.2020 принято уточнение исковых требований в связи с предоставлением ответчиком части документов.

В судебном заседании представитель истца представил оформленный надлежащим образом окончательный вариант исковых требований с учетом принятых судом уточнений (вх.№ 32 от 11.01.2021).

Арбитражный суд Республики Татарстан решением от 22.01.2021 исковые требования удовлетворил частично, обязав ответчика в течение 30 дней с даты вступления в законную силу решения по данному делу предоставить ФИО2 следующие документы общества за период с 2018-2019г.:

1. Все соглашения, договоры о перемене лиц в обязательстве, в которых ООО «МЭЛТ» являлось кредитором или должником.

2. Документы по всем безвозмездным сделкам, заключенным ООО «МЭЛТ».

3. Все обращения ко всем контрагентам с просьбой о расторжении и заключении договоров, соглашений, дополнительных соглашений и т.п.

4. Решения налогового органа по документальным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>.

5. акты о списании, об уничтожении основных средств (например, узлы связи, сеть связи, оборудование СОРМ и прочее оборудование ООО МЭЛТ ИНН 

<

***> как оператора связи), иного имущества.

6. Договоры, соглашения, доп. соглашения, письма, переписка сторон со всеми операторами связи, с которыми у ООО МЭЛТ имелись взаимные обязательства за весь период таких обязательств.

7. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей по форме (Унифицированная форма № ИНВ-3) (ОКУД 0317004) либо по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта.

8. акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами по форме (Унифицированная форма № ИНВ-17) (ОКУД 0317015) либо по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта.

9. Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией по форме (Унифицированная форма № ИНВ-26) (ОКУД 0317022) либо по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта.

10. акт инвентаризации наличных денежных средств по форме (Унифицированная форма № ИНВ-15) (ОКУД 0317013) либо по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта.

11. акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, отгруженных по форме (Унифицированная форма № ИНВ-4) (ОКУД 0317005) либо по форме, утвержденной руководителем экономического субъекта.

12. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации ООО «МЭЛТ» на 31.12.2018, 31.12.2019 по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 № 19н.

13. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счетах (в соответствии с Приказом ФНС России от 25.07.2012 № ММВ- 7-2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)»), полученную из каждого Банка, в котором у ООО «МЭЛТ» имеется или имелся расчетный счет, за 2018 год, 2019 год.

14. Книги покупок ООО «МЭЛТ» со всеми дополнениями, по форме, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке, за исключением документов, переданных по акту от 24.09.2020.

15. Книги продаж ООО «МЭЛТ» со всеми дополнениями, по форме, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке, за исключением документов, переданных по акту от 24.09.2020.

16. Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме № ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно, журналы по каждому складу в отдельной прошивке.

17. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н).

18. распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за каждый отчетный период 2018 г. и 2019 г.; расхода за отчетный период2018 г. и 2019 г.; остатка на конец отчетного периода 2018 г. и 2019 г.

19. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01.01.2018 по 31.12.2018, с 01.01.2019 по 31.12.2019:

19.1. по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом)

19.2. по субсчету 3 к счету 19.03 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам» (по субконто (группировка): контрагенты и документ расчетов с контрагентом)

19.3. по счету 41 «Товары» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

19.4. по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

19.5. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура).

19.6. по счету 45 «товары отгруженные» (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура)

19.7. по счету 58 «финансовые вложения» (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ)

19.8. по счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом)

19.9. по счету 62 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом)

19.10. по счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации)

19.11. по счету 76 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты, организация)

19.12. по счету 84 «нераспределенная прибыль» (сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма)

19.13. по субсчету 1 к счету 90-90.01 «выручка» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

19.14. по субсчету 2 к счету 90-90.02 «себестоимость продаж» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

19.15. по субсчету 3 к счету 90-90.03 «по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС)

19.16. по субсчету 9 к счету 90-90.09 «прибыль/убыток от продаж» (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы)

20. Карточка счета 41 «Товары» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.2018 по 31.12.2018, с 01.01.2019 по 31.12.2019:

20.1 по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.2018 по 31.12.2018, с 01.01.2019 по 31.12.2019.

20.2. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.2018 по 31.12.2018, с 01.01.2019 по 31.12.2019.

21. Все документы (договоры) по взаимоотношениям ООО «МЭЛТ» и ООО "ЮК "АСТРА ЛЕКС" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в том числе договоры, счета – фактуры, акты об оказании услуг, акты приема-передачи товаров (работ, услуг), товарные накладные (в случае если оформлялись), универсальные передаточные документы (в случае если оформлялись), другие первичные учетные документы, составлявшиеся по фактам хозяйственной жизни ООО «МЭЛТ» по взаимоотношениям с ООО "ЮК "АСТРА ЛЕКС" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

22. Документальной расшифровки следующих строк бухгалтерского баланса за 2017 год:

22.1). Строки 1210 (запасы) на сумму 24 110 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 сведения о составе запасов, отраженных в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ» по состоянию на 31 декабря 2017 года на сумму 24 110 000 рублей, указать местонахождение указанных запасов в настоящее время, в случае их выбытия представить соответствующие подтверждающие документы, в случае реализации запасов представить доказательства поступления выручки от реализации запасов, отраженных на сумму 24 110 000 рублей в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ», на расчетные счета ООО «МЭЛТ» в 2018-2020 г.г.

22.2). Строки 1230 (дебиторская задолженность) на сумму 31 991 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств- договоры, соглашения, доп. соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности в 2018-2020 г.г.

22.3).Строки 1240 (финансовые вложения) на сумму 14 457 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 расшифровку финансовых вложений в размере 14 457 000 рублей по состоянию на 31 декабря 2017 года.

22.4).Строки 1510 (заемные средства) на сумму 13 650 000 рублей - предоставить расшифровку заемных средств - приложить надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых данные обязательства возникли (договоры, дополнительные соглашения, приложения к договорам, соглашения, переписку сторон, доказательства реальности заемных отношений).

22.5) Строки 1520 (кредиторская задолженность) на сумму 8 016 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств - договоры, соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности.

22.6) Документальной расшифровки по отчету о финансовых результатах за 2017 год:

22.6.1).Строки 2340 (прочие доходы) на сумму 1 764 000 рублей – все документы в подтверждение данной строки.

22.6.2).Строки 2350 (прочие расходы) на сумму 1 822 000 рублей - все документы в подтверждение данной строки.

23. Документальной расшифровки следующих строк бухгалтерского баланса за 2018 год:

23.1). Строки 1210 (запасы) на сумму 16 126 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 сведения о составе запасов, отраженных в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ» по состоянию на 31 декабря 2018 года на сумму 16 126 000 рублей, указать местонахождение указанных запасов в настоящее время, в случае их выбытия представить соответствующие подтверждающие документы, в случае реализации запасов представить доказательства поступления выручки от реализации запасов, отраженных на сумму 16 126 000 рублей в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ», на расчетные счета ООО «МЭЛТ» в 2019-2020 г.г.

23.2). Строки 1230 (дебиторская задолженность) на сумму 29 345 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств- договоры, соглашения, доп. соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности в 2019-2020 г.г.

23.3).Строки 1240 (финансовые вложения) на сумму 14 654 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 расшифровку финансовых вложений в размере 14 654 000 рублей по состоянию на 31 декабря 2018 года.

23.4).Строки 1510 (заемные средства) на сумму 14 654 000 рублей - предоставить расшифровку заемных средств - приложить надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых данные обязательства возникли (договоры, дополнительные соглашения, приложения к договорам, соглашения, переписку сторон, доказательства реальности заемных отношений).

23.5). Строки 1520 (кредиторская задолженность) на сумму 2 703 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств - договоры, соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности.

23.6) Документальной расшифровки по отчету о финансовых результатах за 2018 год:

23.6.1).Строки 2340 (прочие доходы) на сумму 982 000 рублей – все документы в подтверждение данной строки.

23.6.2).Строки 2350 (прочие расходы) на сумму 3 102 000 рублей - все документы в подтверждение данной строки.

24. Документальной расшифровки следующих строк бухгалтерского баланса за 2019 год:

24.1). Строки 1210 (запасы) на сумму 16 126 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 сведения о составе запасов, отраженных в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ» по состоянию на 31 декабря 2019 года на сумму 16 126 000 рублей, указать местонахождение указанных запасов в настоящее время, в случае их выбытия представить соответствующие подтверждающие документы, в случае реализации запасов представить доказательства поступления выручки от реализации запасов, отраженных на сумму 16 126 000 рублей в бухгалтерском балансе ООО «МЭЛТ», на расчетные счета ООО «МЭЛТ» в 2020 году.

24.2). Строки 1230 (дебиторская задолженность) на сумму 48 094 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств- договоры, соглашения, доп. соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности в 2020 г.

24.3).Строки 1240 (финансовые вложения) на сумму 16 236 000 рублей - предоставить за подписью генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 расшифровку финансовых вложений в размере 16 236 000 рублей по состоянию на 31 декабря 2019 года.

24.4).Строки 1510 (заемные средства) на сумму 15 672 000 рублей - предоставить расшифровку заемных средств - приложить надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых данные обязательства возникли (договоры, дополнительные соглашения, приложения к договорам, соглашения, переписку сторон, доказательства реальности заемных отношений).

24.5). Строки 1520 (кредиторская задолженность) на сумму 20 835 000 рублей – предоставить документы- основания возникновения обязательств - договоры, соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности.

24.6) Документальной расшифровки по отчету о финансовых результатах за 2019 год:

24.6.1).Строки 2340 (прочие доходы) на сумму 1 332 000 рублей – все документы в подтверждение данной строки.

24.6.2).Строки 2350 (прочие расходы) на сумму 4 086 000 рублей - все документы в подтверждение данной строки.

25. всех отчетов ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> - агента ООО «ТЕХХАУС» по агентскому договору № 15-1/2016 от 15.11.2016; документов, подтверждающих получение ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> агентского вознаграждения от ООО «ТЕХХАУС» по агентскому договору № 15-1/2016 от 15.11.2016; решения МРИ ФНС № 14 по РТ № 33742 от 21.07.17 г., за исключением направленных ответчиком 27.11.2020 почтой России копий документов, а именно:

Прошивка на 34 листах в составе:

1) Счет-фактура № 0000002611 от 31 декабря 2016 г. на 1 листе.

2) Отчет агента об оформлении заказа клиента за декабрь 2016 г. (по Агентскому договору № 15-1/2016 от «15» ноября 2016 года) на 1 листе.

3) Универсальный передаточный документ № 0000002509 от 12 декабря 2016 г. на 1 листе.

4) Отчет агента об оформлении заказа клиента за ноябрь 2016 г. (по Агентскому договору № 15-1/2016 от «15» ноября 2016 года) на 1 листе.

5) Счет-фактура № 0000002846 от 31 января 2017 г. на 1 листе.

6) акт № 0000000676 от 31 января 2017 г. на 1 листе.

7) Отчет агента об оформлении заказа клиента за январь 2017 г. (по Агентскому договору № 15-1/2016 от «15» ноября 2016 года) на 1 листе.

8) Счет-фактура № 0000003019 от 28 февраля 2017 г. на 1 листе.

9) акт № 0000001012 от 28 февраля 2017 г. на 1 листе.

10) Отчет агента об оформлении заказа клиента за февраль 2017 г. (по Агентскому договору № 15-1/2016 от «15» ноября 2016 года) на 1 листе.

11) Счет-фактура № 0000003070 от 31 марта 2017 г. на 1 листе.

12) акт № 0000001265 от 31 марта 2017 г. на 1 листе.

13) Отчет агента об оформлении заказа клиента за март 2017 г. (по Агентскому договору № 15-1/2016 от «15» ноября 2016 года) на 1 листе.

14) Платежное поручение № 000004244 от 26.12.2016 на 1 листе.

15) Платежное поручение № 000000097 от 12.01.2017 на 1 листе.

16) Платежное поручение № 000000720 от 15.02.2017 на 1 листе.

17) Платежное поручение № 000001044 от 13.03.2017 на 1 листе.

18) Скан кассового чека ООО «МЭЛТ» от 30.06.2017 на сумму 4555,92р. на 1 листе.

19) Решение № 33741 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

20) Решение № 33742 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

21) Решение № 33743 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

22) Решение № 33744 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

23) Решение № 33745 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

24) Решение № 33746 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

25) Решение № 33747 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

26) Решение № 33748 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от 21.07.2017 на 2 листах.

26. Все документы (договоры, дополнительные соглашения) по взаимоотношениям ООО «МЭЛТ» и ООО "ЮК "АСТРА ЛЕКС" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в том числе договоры, счета – фактуры, акты об оказании услуг, акты выполнения работ, акты приема-передачи товаров (работ, услуг), товарные накладные (в случае если оформлялись), универсальные передаточные документы (в случае если оформлялись), другие первичные учетные документы, составлявшиеся по фактам хозяйственной жизни ООО «МЭЛТ» по взаимоотношениям с ООО "ЮК "АСТРА ЛЕКС" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> за период с 01.01.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2020 по 01.11.2020, за исключением направленных ответчиком 27.11.2020 почтой России копий документов, а именно:

1. По взаимоотношениям между ООО «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и ООО «ЮК «Астра Лекс»:

1) Копия Дополнительного соглашения № 26 от 19.01.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

2) Копия Дополнительного соглашения № 27 от 10.02.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

3) Копия Дополнительного соглашения № 28 от 07.03.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

4) Копия Дополнительного соглашения № 29 от 17.03.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

5) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 5 от 01.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

6) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 6 от 11.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

7) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 7 от 18.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

8) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 8 от 23.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

9) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 9 от 23.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

10) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 13 от 29.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

11) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 14 от 29.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

12) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 15 от 29.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

13) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 16 от 30.09.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

14) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 23 от 12.12.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

15) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 24 от 12.12.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

16) Копия акта выполненных работ от 23.03.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 25 от 12.12.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

17) Копия Дополнительного соглашения № 30 от 27.03.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

18) Копия акта выполненных работ от 03.04.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 30 от 27.03.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

19) Копия Дополнительного соглашения № 31 от 12.04.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 2 листах.

20) Копия Дополнительного соглашения № 32 от 1 20.04.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 2 листах.

21) Копия Дополнительного соглашения № 33 от 20.04.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

22) Копия Дополнительного соглашения № 34 от 21.04.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

23)  Копия акта выполненных работ от 25.05.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 20 от 02.12.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

24) Копия Дополнительного соглашения № 35 от 22.05.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

25) Копия Дополнительного соглашения № 36 от 22.06.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

26) Копия Дополнительного соглашения № 37 от 29.06.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

27) Копия Дополнительного соглашения № 38 от 29.06.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

28) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 4 от 21.06.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

29) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 17 от 07.11.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

30) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 21 от 07.12.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

31) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 27 от 10.02.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

32) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 29 от 17.03.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

33) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 32 от 20.04.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

34) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 34 от 21.04.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

35) Копия Дополнительного соглашения № 39 от 30.06.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 2 листах

36) Копия акта выполненных работ от 30.06.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 39 от 30.06.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

37) Копия Дополнительного соглашения № 40 от 03.07.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

38) Копия Дополнительного соглашения № 41 от 05.07.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

39) Копия Дополнительного соглашения № 42 от 07.07.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

40) Копия Дополнительного соглашения № 43 от 19.07.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

41) Копия акта выполненных работ от 10.07.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 19 от 29.11.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

42) Копия акта выполненных работ от 17.07.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 31 от 12.04.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

43) Копия акта выполненных работ от 21.07.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 40 от 03.07.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

44) Копия Дополнительного соглашения № 44 от 18.09.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

45) Копия акта выполненных работ от 25.09.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 18 от 22.11.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

46) Копия Дополнительного соглашения № 45 от 27.09.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

47) Копия акта выполненных работ от 27.09.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 45 от 27.09.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

48) Копия акта выполненных работ от 02.10.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 41 от 05.07.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

49) Копия акта выполненных работ от 10.10.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 10 от 23.08.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

50) Копия акта выполненных работ от 07.11.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 28 от 07.03.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

51) Копия акта выполненных работ от 23.11.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 38 от 29.06.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

52) Копия акта выполненных работ от 30.11.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 42 от 07.07.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

53) Копия Дополнительного соглашения № 46 от 01.12.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

54) Копия Дополнительного соглашения № 47 от 12.12.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

55) Копия акта выполненных работ от 25.12.2017 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 37 от 29.06.2017 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

56) Копия Дополнительного соглашения № 48 от 28.12.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе.

57) Копия Дополнительного соглашения № 49 от 29.12.2017 к договору об оказании услуг № 60 от 04.05.2016 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 2 листах.

2. По взаимоотношениям между ООО «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и ООО «ЮК «Астра Лекс»:

1) Копия Досудебной претензии исх. 06.02-20-юр от 06.02.2020 на 3 листах

2) Копия Ответа на претензию № 25/02-20 от 25.02.2020 на 2 листах

3) Копия акта выполненных работ от 18.05.2020 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 70 от 20.08.2018 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе

4) Копия акта выполненных работ от 24.06.2020 по договору № 60 от 04.05.2016 с учетом дополнительного соглашения № 101 от 11.09.2019 (пронумерована, скреплена печатью и подписью Генерального директора) на 1 листе

5)  Копия Досудебной претензии исх. 20.08-20-юр от 20.08.2020 на 3 листах.

3. Копии платежных поручений по перечислению ООО «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) денежных средств в адрес ООО «ЮК «Астра Лекс»:

1) Копия Платежного поручения № 000016230 от 28.03.2017 на 1 листе.

2) Копия Платежного поручения № 000016231 от 28.03.2017 на 1 листе.

3) Копия Платежного поручения № 000016232 от 28.03.2017 на 1 листе.

4) Копия Платежного поручения № 000016233 от 28.03.2017 на 1 листе.

5) Копия Платежного поручения № 000016234 от 28.03.2017 на 1 листе.

6) Копия Платежного поручения № 000016235 от 28.03.2017 на 1 листе.

7) Копия Платежного поручения № 000016236 от 28.03.2017 на 1 листе.

8) Копия Платежного поручения № 000016237 от 28.03.2017 на 1 листе.

9) Копия Платежного поручения № 000016238 от 28.03.2017 на 1 листе.

27. Следующих документов, расшифровывающих следующие строки бухгалтерского баланса (промежуточного) на 31.08.2020:

1)    Строки 1230 (дебиторская задолженность) на сумму 41 545 тыс. рублей:

– документов-оснований возникновения обязательств - договоры, соглашения, доп. соглашения, а также документы (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности в 2020 г.

- документов - оснований уменьшения обязательств с 48 094 тыс. руб. до 41 545 тыс. рублей - договоры, соглашения, доп. соглашения, а также документов (акты, счета-фактуры, платежные поручения, товарные накладные, товарно-транспортные накладные и иные документы), подтверждающие наличие данных обязательств, соглашения о зачете, а также переписку сторон, доказательства погашения задолженности в 2020 г. либо акты, приказы о списании дебиторской задолженности.

2)    Строки 1240 (финансовые вложения) на сумму 0 рублей:

- документов, подтверждающих причины, которые послужили основанием уменьшения финансовых вложений на 31.08.2020 с 16 236 000 рублей, которые имелись в строке 1240 по состоянию на 31 декабря 2019 года до 0 рублей.

3)    Строки 1370 (нераспределенная прибыль) на сумму 17 526 тыс. рублей:

- документов, подтверждающих причины, которые послужили основанием уменьшения нераспределенной прибыли на 31.08.2020 с 62 241 тыс. рублей, которые имелись в строке 1240 по состоянию на 31 декабря 2019 года до 17 526 тыс. рублей, а также справку, подтверждающую расчет суммы в размере 17 526 тыс. рублей, решение участников общества о направлении нераспределенной прибыли на любые цели.

В случае неисполнения решения Арбитражного суда Республики Татарстан по делу № А65-18230/2020 в установленный судом срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ", г. Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО2, г.Казань, денежную сумму за неисполнение в размере 300 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более 150 000 руб. в общей сумме.

В остальной части иска отказал.

Не согласившись с принятым судебным актом, ответчик обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой прocил отменить обжалуемое решение, принять новый судебный акт об отказе в иске, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам, неполное исследование обстоятельств дела, а также на неправильное применение норм материального права.  

В связи с отсутствием представителей сторон и отзыва на апелляционную жалобу суд апелляционной инстанции откладывал судебное заседание, предлагая сторонам обеспечить явку в судебное заседание, истцу – представить отзыв. 

Истец отзыв на апелляционную жалобу не представил. 

Стороны, третьи лица явку представителей в судебное заседание не обеспечили, о месте и времени судебного разбирательства извещены надлежащим образом.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный пришел к вывoду о наличии оснований для отмены судебного акта, принятого арбитражным судом первой инстанции.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц, истец является участником общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» с принадлежащей ему долей 50% от уставного капитала.

Как видно из представленных доказательств, истец 02 июля 2020 года обращался к ответчику с запросом о предоставлении документов о хозяйственной деятельности общества (т. 1 л.д. 22-25).

Обществом требование истца исполнено частично, однако в установленный законом срок требования истца в полном объеме исполнены не были, что послужило основанием для подачи настоящего иска.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» определен перечень документов, которые общество обязано хранить.

Пунктом 4 статьи 50 указанного Закона установлено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (п. 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Согласно ч. 3 ст. 12 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, либо уведомить любое заинтересованное лицо о том, что общество действует на основании типового устава, ознакомиться с которым можно бесплатно в открытом доступе на официальном сайте органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц. общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества. Плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

В соответствии с п. 1 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Возражая против исковых требований, ответчик указывал на отсутствие у общества ряда документов: соглашений о перемене лиц в обязательстве с участием общества, документов по безвозмездным сделкам, обращения к контрагентам с просьбой о заключении, расторжении договоров, соглашений, дополнительных соглашений, решения налоговых органов по документальным и камеральным налоговым проверкам, актов о списании, уничтожении имущества, инвентаризационная опись ТМЦ, актов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, ведомости учета результатов инвентаризации, акта инвентаризации наличных денежных средств.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Отклоняя довод конкурсного управляющего об отсутствии у него истребованных документов, суд первой инстанции отметил, что такими доказательствами могут служить, в частности, расшифровки соответствующих счетов бухгалтерского учета общества за спорный период с указанием контрагентов (в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению утвержденному Приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н); отсутствие документальных и камеральных налоговых проверок может быть подтверждено справкой соответствующего налогового органа; факт отсутствия переписки по договорам может подтверждаться журналом регистрации входящей и исходящей корреспонденции, распечаткой из официального электронного адреса общества. Отсутствие актов инвентаризации может быть подтверждена журналом учета данных операций или распечаткой соответствующих разделов электронного программного обеспечения по ведению учета хозяйственных операций общества («1С», «Тензор» (СБИС), «СКБ «Контур», «ПАРУС» и т.п.), однако такие доказательства суду не представлены.

Кроме того, суд первой инстанции отметил, что на рассмотрении арбитражных судов находится ряд дел, в рамках которых оспариваются сделки общества по перемене лиц в обязательстве, заключенные в спорный период (№ А65-8661/2020, А65-16002/2020), что опровергает доводы ответчика об отсутствии таких сделок.

Указав, что общество в рассматриваемый период осуществляло нормальную хозяйственную деятельность, суд первой инстанции возложил бремя доказывания отсутствия запрашиваемых документов на ответчика. 

Между тем, суд апелляционной инстанции отмечает, что документы, указанные в пунктах 1 – 13,  15 – 18 резолютивной части решения по настоящему делу отсутствуют в обществе, что подтверждается справкой генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 от 11 ноября 2020 года.

Судом первой инстанции не принято во внимание, что документы, указанные в пунктах 7 – 9 резолютивной части решения по настоящему делу  с 01 января 2013 года в связи со вступлением в силу Федерального закона от 06 декабря 2011 года №402-ФЗ формы первичных и учетных документов, содержащихся в альбомах унифицированных форм первичной и учетной документации, не являются обязательными к применению.

Удовлетворяя требование истца об истребовании документов, указанных в п. 11 резолютивной части решения по настоящему делу,  суд первой инстанции нарушил нормы процессуального права, поскольку истец отказался от данного требования. Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 15 октября 2020 года по делу №А65-18230/2020 производство в указанной части прекращено.

Удовлетворяя требование об истребовании расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по форме, утвержденной Приказом Минфина от 10.03.1000 № 19н (п. 12 резолютивной части решения по настоящему делу), суд первой инстанции не принял во внимание, что приказом утверждены формы "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации" для представления их в составе бухгалтерской отчетности в адрес налогового органа только за первый квартал 1999 года.

Удовлетворяя требование о предоставлении банковских выписок (пункт 13 резолютивной части решения по настоящему делу), суд первой инстанции не принял во внимание, что банковские выписки не составляются обществом и не подписываются руководителем организации и главным бухгалтером общества. Указанные выписки предоставляются банками и содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями: необходимость внесения в выписки по банковскому счету сведений о получателях денежных средств и основаниях платежей. нормативными актами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета в кредитных организациях, не установлена.

Доводы заявителя о том, что банковские выписки относятся к первичным бухгалтерским документам, основаны на неверном толковании им пункта 362 раздела 4.1 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры РФ от 25.08.2010 N 558».

Требование об обязании ответчика передать истцу книги покупок и книги продаж (пункты 14 и 15 резолютивной части решения по настоящему делу), а также все документы по взаимоотношениям ООО «МЭЛТ» и ООО «ЮК «Астра Лекс» (пункт21 резолютивной части решения по настоящему делу), были переданы истцу, что подтверждается актом приема-передачи от 12 октября 2020 года.

Кроме того, указанный пункт дублирует пункт 5 и 6 исковых требований.

Удовлетворяя требование истца об истребовании документов, указанных в пунктах 16 – 18 резолютивной части решения по настоящему делу, суд первой инстанции не принял во внимание, что с 01 января 2013 года в связи со вступлением в силу Федерального закона от 06 декабря 2011 года №402-ФЗ формы первичных учетных документов, содержащихся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации не является обязательным к применению организациями.

Именно руководитель организации вправе, но не обязан устанавливать ведение документов по форме «ТОРГ-18». В свою очередь, руководителем ООО «МЭЛТ» ФИО4 не установлено ведение документов по данной форме, следовательно, обязать ООО «МЭЛТ» передавать документы по указанной форме ФИО2 не может.

Удовлетворяя указные требования, суд первой инстанции также не учел, что согласно разъяснениям ответчика указанные документы не велись, поскольку движения товаров  за указанных период не было.  

В Определении Верховного Суда РФ от 22 июля 2019 года N 306-ЭС19-2986 указано, что вывод о конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, на стадии исполнительного производства ошибочен. Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы другому лицу, он должен истребовать ту документацию, которая была присуждена.

Удовлетворяя требование истца об истребовании оборотно-сальдовых ведомостей и карточки счета, указанных в пунктах 19 и 20 резолютивной части решения по настоящему делу, суд первой инстанции не принял во внимание объяснения ответчика о том, что указанные документы не велись, поскольку движения товаров за запрашиваемый период не было. Отсутствие документов подтверждается справкой генерального директора ООО «МЭЛТ» ФИО4 от 11 ноября 2020 года.

Обязывая ответчика предоставить документальные расшифровки указанных им строк бухгалтерского баланса за 2017, 2018 и 2019 года, а также на промежуточного бухгалтерского баланса на 31.08.2020 (пункты 22, 23, 24 и 27 резолютивной части решения по настоящему делу), суд первой инстанции фактически обязал ответчика провести анализ, создать и предоставить результат анализа за подписью генерального директора общества. 

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 4 Информационного Письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» указано, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить Общество.

Данная неоднозначная и неконкретная формулировка перечня документов, фактически предлагает ответчику заняться расшифровкой и конкретизацией, а не соответствует законодательству.

Суд первой инстанции удовлетворил требование истца о передаче всех отчетов и документов ООО «МЭЛТ» по агентскому договору № 15-1/2016 от 15.11.2016, решения МРИ ФНС № 14 по Республики Татарстан, а также вех документов по взаимоотношениям ООО «МЭЛТ» и ООО «ЮК «Астра Лекс», (пункты 25 и 26 резолютивной части решения по настоящему делу), однако указанные документы были направлены ответчиком по почте 27 ноября 2020 года, что подтверждается почтовой квитанцией и описью вложения.

Кроме того, из представленных в дело документов следует, что решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 22.12.2020 (17.12.2020 дата резолютивной части) по делу №А65-316/2020 общество с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» было признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен ФИО5.

С 17.12.2020 по правилам статьи 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» полномочия единоличного исполнительного органа прекращены.

По правилам той же нормы документация должника бывшим руководителем должна быть передана конкурсному управляющему в течение 3 дней с даны принятия решения о признании должника банкротом. Документация ООО «МЭЛТ» конкурсному управляющему не передана в полном объеме, поскольку были переданы только регистрационные учредительные документы, паспорта ТС и печать согласно акта приема-передачи, в связи с чем и в целях исполнения ранее принятых судебных актов о передаче истцу документов и требований истца по настоящему делу конкурсный управляющий ООО «МЭЛТ» заявил ходатайство в рамках дела о банкротстве ООО «МЭЛТ» №А65-316/2020 об истребовании документации у бывшего руководителя ответчика.

Определением Арбитражного суда РТ от 20.01.2021 по делу №А65-316/2020 данное заявление было принято судом, судебное заседание назначено на 05.03.2021 г. в 12.45 часов.

Затем судебное заседание было отложено на 15.04.2021, на 11.05.2021. 

Определением от 14.05.2021 заявление конкурсного управляющего ФИО5 было удовлетворено. Суд обязал бывшего руководителя должника ФИО4 передать конкурсному управляющему документы за период до 19.08.2016 согласно резолютивной части решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.08.2016 по делу А65-12155/2016, документы ООО «МЭЛТ» за период до 08 мая 2019 года согласно резолютивной части Решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.05.2019 по делу № А65-12625/2018 в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа), в хронологической последовательности как самого документа, так и его содержания, а также документы ООО «МЭЛТ» за период до 17 декабря 2020 года:

1. Все соглашения, договоры о перемене лиц в обязательстве, в которых ООО «МЭЛТ» являлось кредитором или должником

2. Документы по всем безвозмездным сделкам, заключенным ООО «МЭЛТ»

3. Все обращения ко всем контрагентам с просьбой о расторжении и заключении договоров, соглашений, дополнительных соглашений и прочих сделок

4. Решения налогового органа по документальным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>

5. Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость со всеми приложениями и разделами

6. Все последующие уточнения к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость со всеми приложениями и разделами

7.  Акты о списании, об уничтожении основных средств (например, узлы связи, сеть связи, оборудование СОРМ и прочее оборудование ООО МЭЛТ ИНН 

<

***> как оператора связи), иного имущества

8. Договоры, соглашения, доп. соглашения, письма, переписка сторон со всеми операторами связи, с которыми у ООО МЭЛТ имелись взаимные обязательства за весь период таких обязательств

9. Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (Унифицированная форма N ИНВ-3) (ОКУД 0317004)

10. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (Унифицированная форма N ИНВ-17) (ОКУД 0317015)

11. Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (Унифицированная форма N ИНВ-26) (ОКУД 0317022)

12. Акт инвентаризации наличных денежных средств (Уинфицированная форма N ИНВ-15) (ОКУД 0317013)

13. Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, отгруженных (Унифицированная форма N ИНВ-4) (ОКУД 0317005)

14. Все счета-фактуры, отраженные в книге покупок (сведения из раздела 8 налоговой декларации и последующих уточнений к налоговым декларациям по налогу' на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ- 7-3/558@)

15. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации ООО «МЭЛТ» па 31.12,2018,31.12.2019 по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. № 19н

16. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счетах (в соответствии с Приказом ФНС России от 25.07.2012 N ММВ- 72/5197/: "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)»), полученную из каждого Банка, в котором у ООО «МЭЛТ» имеется или имелся расчетный счет, за 2018 год, 2019 год

17. Книги покупок ООО «МЭЛТ» со всеми дополнениями, по форме, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке

18. Книги продаж ООО «МЭЛТ» со всеми дополнениями, по форме, со всеми заполненными столбцами, каждый квартал в отдельной прошивке

19. Журналы учета движении по каждому товару на каждом складе, по каждому товар) в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме №ТОРГ-18 (ОКУД 0330218) Утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, либо форме, утвержденной m летчиком самостоятельно, журналы по каждому складу в отдельной прошивке

20. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №П9н)

21. Распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются): наименование материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за каждый календарный год с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г. с 01.01.2019 г. по 31.12.2019г

22. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение реестра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г. с 01.01.2019 г. по 31.12.2019 г.: (п.п. 22.1; 22.2; 22,3; 22,4;22,5; 22,6; 22.7; 22.8; 22.9; 22.10; 22.11; 22.12; 22.13; 22.14; 22.15; 22.16)

23. Карточка счета 41 «Товары» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г. с 01.01.2019 г. по 31.12.2019 г. (п.п. 23.1; 23.2)

24. Все документы (договоры) по взаимоотношениям ООО «МЭЛТ» и ООО «ЮК «Астра Лекс», в том числе договоры, счета-фактуры, акты об оказании услуг, акты приема-передачи товаров (работ, услуг), товарные накладные (в случае если оформлялись), универсальные передаточные документы (в случае если оформлялись), другие первичные документы, составлявшиеся по фактам хозяйственной жизни ООО «МЭЛТ» по взаимоотношениям с ООО «ЮК «Астра Лекс» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

В соответствии с действующим законодательством и судебной практикой в делах о банкротстве, возложение обязанности на бывшего директора по предоставлению документов арбитражному управляющему ограничиваются предоставлением только тех документов, которые имеются у единоличного исполнительного органа, чьи полномочия прекращены в связи с введением конкурсного производства.

Как видно из резолютивной части решения по настоящему делу и из определения Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.05.2021 по делу А65-316/2020, перечень документов, истребованных от конкурсного управляющего, совпадает (за исключением документов, указанных в пунктах 21 – 25, 27 резолютивной части решения) с документами, истребованными от бывшего руководителя должника ФИО4

Таким образом, суд первой инстанции удовлетворил требования ФИО2, аффилированного с бывшим руководителем должника ФИО4, возложив на ответчика в лице конкурсного управляющего обязанность по предоставлению тех документов, которые бывшим руководителем должника представлены не были. 

Согласно разъяснениям пункта 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 января 2011г. N144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Конкурсный управляющий ООО «МЭЛТ» до принятия обжалуемого решения - 14.01.2021 направил имеющееся в материалах дела уведомление истцу об отсутствии у ООО «МЭЛТ» истребуемой документации с указанием о последующем его уведомлении о восстановлении или получении документов ООО «МЭЛТ».

При таких обстоятельствах у суда первой инстанции отсутствовали основания для удовлетворения требований истца к ответчику.

Кроме того, еще до признания ООО «МЭЛТ» банкротом ответчиком в адрес истца неоднократно направлялись уведомления о необходимости его явки для получения  истребуемых им документов, но истец от явки отказывался под любым неоправданным и не предусмотренным законом предлогом.

 14 сентября 2020 года ответчик направил истцу уведомление о необходимости явки 24 сентября 2020 года в 12 часов 00 минут за документами Общества, что подтверждается почтовой квитанцией, описью вложения. Указанное уведомление истец получил 16 сентября 2020 года, что подтверждается отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 42001250006121.

22 сентября 2020 года от истца поступил ответ на уведомление, в котором он просит предоставить информацию о количестве документов и их составе с указанием каждой единицы передаваемого документа. Указанные сведения истец просил сообщить по адресу электронной почты: azaliy2@yandex.ru не позднее 12.00. 

23 сентября 2020 года в ответ на данное письмо ответчик указал истцу на следующее: «Уведомлением №14/09-20 от 14.09.2020 года вы были приглашены 24.09.2020 года 12:00 по адресу 

<

...> за получением копий документов ООО «МЭЛТ» (ИНН:

<

***>) затребованных в рамках дела А65-18230/2020. 22.09.2020 года был получен ответ на указанное уведомление с рядом условий получения затребованных копий документов. В ответ на вышеуказанное обращение сообщаем, что количество документов не превышает 2 500 (двух тысяч пятисот) листов формата А4. Следовательно, необходимость в привлечении транспорта отсутствует. Относительно сведений о составе передаваемых копий запрашиваемых документов сообщаю, что будут переданы все имеющиеся в Обществе документы, которые были затребованы Вами».

Данное сообщение было направлено 23 сентября 2020 года в 11.41, что подтверждается распечаткой электронного письма, имеющимся в материалах дела.

Несмотря на получение извещения, 24 сентября 2020 года ни истец, ни его представители за документами не явились, о чем был составлен акт от 24 сентября 2020 года.

02 ноября 2020 года ответчик направил истцу уведомление о необходимости явки

10 ноября 2020 года в 14 00, что подтверждается распечаткой из электронного письма.

09ноября 2020 года от истца поступило письмо, согласно которому он уведомил, что не будет являться за документами, поскольку их передают представители ООО «МЭЛТ», а не лично генеральный директор ФИО4

Ответчиком принято решение удовлетворить требование участника, что прямо следует из письма от 10 ноября 2020 года. Указанное письмо было направлено с утра, что подтверждается распечаткой из электронного письма.

В ответ на данное письмо истец снова направил формальный ответ, из которого следует, что он не намерен являться 10 ноября 2020 года на передачу документов.

Отсутствие истца, подтверждается актом об отсутствии явки от 10 ноября 2020 года.

В соответствии счастью 1 статьи 406 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор считается просрочившим, если он отказался принять предложенное должником надлежащее исполнение или не совершил действий, предусмотренных законом, иными правовыми актами или договором либо вытекающих из обычаев или из существа обязательства, до совершения которых должник не мог исполнить своего обязательства.

Суд первой инстанции не принял во внимание, что порядок получения конкурсным управляющим документов от лица, исполнявшего обязанность единоличного исполнительного органа должника, определен Федеральным законом о несостоятельности, целью конкурсного производства является удовлетворение требований конкурсных кредиторов и лиц, чьи требования подлежат удовлетворению вне конкурса, восстановление бухгалтерских документов для предоставления их участникам общества связано с определенными расходами, несении которых должно быть согласовано с конкурсными кредиторами. 

Судом не приняты во внимание возражения ответчика относительно норм процессуального права в части отсутствие ряда документов у Общества.

Статьей 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации закреплен принцип состязательности в арбитражном процессе. Указанный принцип предполагает активную роль сторон в процессе, т.е. именно на них лежит бремя сбора и представления доказательств и именно сторона, не представившая доказательств, несет возможные риски, связанные с этим.

 Смысл характеристики доказательственного бремени как явления динамического заключается в том, что при появлении доказательств создается предположение в пользу утверждающего что-либо на их основании, и таким образом распределение обязанностей в доказывании изменяется. Следовательно, ответчик не обязан доказывать отсутствие обстоятельств, обосновывающих его возражения, если истцом не доказаны корреспондирующие обстоятельства, положенные в основу его требования. При этом в обязанность суда входит исследование, проверка и оценка наличествующих доказательств.

Ответчик неоднократно приводил доводы об отсутствии у него ряда документов. Истец не представил допустимые доказательства наличия документов у Общества. 

Пунктом 1 статьи 308.1 ГК РФ предусмотрено право кредитора требовать по суду исполнения обязательства в натуре в случае неисполнения должником обязательства. 

При этом в соответствии  с разъяснениями, изложенными в пункте 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»: кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

С учетом установленных по делу обстоятельств суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что исковые требования удовлетворению не подлежали. 

Поскольку выводы суда первой инстанции не соответствуют обстоятельствам дела, решение суда первой инстанции на основании пункта 3 части 1 статьи 270 АПК РФ подлежит отмене с принятием нового судебного акта.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по государственной пошлине в связи с рассмотрением иска и апелляционной жалобы подлежат отнесению на истца. 

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 22.01.2021 по делу № А65-18230/2020 отменить.

Принять новый судебный акт.

В удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в размере 3 000 рублей.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                           Л.Л. Ястремский

Судьи                                                                                                               А.Э. Ануфриева

                                                                                                                          С.Ш. Романенко