Арбитражный суд Волгоградской области

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

город  Волгоград

«12» февраля 2018 г.

Дело № А12-42417/2017

 

Резолютивная часть решения оглашена в судебном заседании 12.02.2018.

Решение в полном объеме изготовлено 12.02.2018.

 

Судья Арбитражного суда Волгоградской области Наумова М.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Будариной Е.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению

Прокуратуры Центрального района г. Волгограда

к ФИО1

заинтересованное лицо: конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Сан Фешн» ФИО2

о привлечении к административной ответственности

в судебном заседании участвуют:

от Прокуратуры Центрального района г. Волгограда – ФИО3, помощник прокурора, удостоверение,

от ФИО1 – ФИО4, представитель по доверенности от 29.08.2017                     № 34АА205573, ФИО1, лично, паспорт,

от ФИО2 – ФИО5, представитель по доверенности от 09.01.2018

У С Т А Н О В И Л :

Прокуратура Центрального района г. Волгограда обратилась в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением, в котором просит привлечь ФИО1, бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью  «Сан Фешн» (далее – ООО «Сан Фешн», Общество) к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

ФИО1 не признает заявленные требования, считая их необоснованными.

Конкурсный управляющий ООО «Сан Фешн» ФИО2 просит удовлетворить заявленные требования.

Изучив представленные документы, выслушав объяснения лиц, участвующих в деле, оцени их доводы, арбитражный суд приходит к выводу об обоснованности требований прокуратуры Центрального района г. Волгограда.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29.12.2016 по делу            № А12-16551/2016 ООО «Сан Фешн» признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утверждена ФИО2

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон № 127-ФЗ) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а   также   временный   управляющий,   административный   управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29.12.2016 по делу            № А12-16551/2016 на бывшего руководителя ООО «Сан Фешн» ФИО6 возложена обязанность в течение 3-х дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

По информации конкурсного управляющего ООО «Сан Фешн» ФИО2 от 07.08.2017, 19.10.2017 ФИО6 не передана документация в полном объеме.

На основании исполнительного листа серии ФС №016424217 от 31.01.2017 по делу № А12-16551/2016 судебным приставом-исполнителем Центрального РО УФССП России по Волгоградской области ФИО7 вынесено постановление от 03.02.2017 о возбуждении исполнительного производства № 11866/17/34043-ИП; предмет исполнения - обязать ФИО6 передать конкурсному управляющему ООО «Сан Фешн» бухгалтерскую и иную документацию ООО «Сан Фешн», печать, штампы, материальные и иные ценности.

Исполнительный документ в полном объеме по состоянию на 19.10.2017 не исполнен.

Из представленных документов усматривается, что согласно актам приема-передачи имущества от 27.02.2017 судебному приставу-исполнителю ФИО7 ФИО6 переданы аксессуары для очков, в том числе футляры, подарочные сертификаты (с повреждениями в виде отверстия), печати, документация (по услугам за период с 2014 года по май 2016 года, по возврату товара поставщикам за 2015-2016 года, по приходу товара за 2014 год, общая, расчетные счета банка «Возрождения» 2014-2015 года, по аренде помещения в г. Казани, оригиналы счетов за 2015 год, счета-фактуры за 2014 год). В соответствии с актом приема-передачи от 30.03.2017 ФИО6 переданы приказы по кадрам, а также личные карточки уволенных. В соответствии с актом приема-передачи от 03.05.2017 переданы: акты внешнего прихода, товарные накладные, отчеты о продажах, аналитика, журнал возврата поставщику, кассовые книги, договора, счета фактуры, ордера аналитика ассортимента, акты, банковские выписки, трудовые договора уволенных, приказы.

Заместителем прокурора Центрального района г. Волгограда вынесено постановление от 19.10.2017 о возбуждении в отношении ФИО6 дела об административном правонарушении, предусмотренном частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

В постановлении указано, что  ФИО6 по состоянию на 19.10.2017 не переданы следующие документы:

1.        Бухгалтерская отчетность филиалов и обособленных структурных подразделений за 2014-2016 годы;

2.                 Бухгалтерская отчетность (формы № 1, 2, 3, 4, 5) за 2014-2016 годы (поквартально), включая годовые, с отметкой налогового органа о принятии. Расшифровка операционных и внереализованных доходов и расходов предприятия;

3.         Пояснительные записки к бухгалтерскому балансу за 2014-2016

годы;

4.         Положения о функционировании обособленных подразделенийили филиалов;

5.                 Формы государственной статистической отчетности;

6.                 Учетная политика предприятия на 2014 год, на 2015 год, на 2016 год;

7.                 Акты сверок с ИФНС, внебюджетными фондами, а также сведения о недоимках/переплатах;

8.                 Договоры (контракты) с поставщиками за 2014-2016 годы;

9.                 Таможенные декларации;

10.             Банковские выписки по валютным счетам за 2014-2016 годы;

11.     Паспорта сделок;

12.             Договоры с покупателями за 2014-2016 годы;

13.             Договоры цессии, перевода долга, заключенные в 2014-2016 годы;

14.             Договоры банковского счета, займа, кредитных, поручительств, передаче имущества в залог, финансовый лизинг;

15.             Акты, соглашения, договоров о взаимозачетах заключенные в 2014-2017 годах;

16.             Протокол собраний уполномоченных органов управления, содержащих решения об отчуждении, приобретении основных средств, а также о создании или ликвидации дочерних юридических лиц, представительств, филиалов за 2014-2016 годы;

17.             Главная книга за период 2014 год, 2015 год, 2016 год;

18.             Оборотно-сальдовые ведомости в разрезе счетов за период 2014 год, 2015 год;

19.             Карточки счетов за период 2014-2016 годов;

20.             Инвентарные карточки учета основных средств;

21.             Инвентаризационные ведомости ТМЦ за 2014-2016 годы;

22.             Приказы о назначении инвентаризации;

23.             Товарные отчеты за 2014-2016 годы;

24.             Книги кассира-операциониста за 2015-2016 годы;

25.             Кассовая книга за 2014 год, 2015 год, 2016 год, 2016 год;

26.             Первичные кассовые документы (ПКО, РКО, ведомости на выдачу зарплаты) за 2014-2016 годы;

27.             Авансовые отчеты 2014-2016 годов;

28.             Акты сверки с поставщиками и покупателями за 2015-2016 годы;

29.             Договоры о материальной ответственности с работниками за 2014-2016 годы;

30.             Книга-покупок за 2014-2016 годы;

31.     Книга-продаж за 2014-2016 годы;

32.             Счет-фактуры, полученные от поставщиков в 2015-2016 годах;

33.             Счет-фактуры, выданные покупателям в 2015-2016 годах;

34.             Услуги от поставщиков за октябрь 2014 года, июнь 2016 -февраль 2016 года.

 

Согласно части 4 статьи 14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Объективной стороной установленного правонарушения является невыполнение правил, применяемых в ходе осуществления процедур банкротства, предусмотренных Законом о банкротстве.  Вменяемые нарушения характеризуются формальным составом и являются оконченными невыполнения соответствующих требований закона.

Оценив представленные доказательства в совокупности, арбитражный суд приходит к выводу о том, что из указанного списка документов подлежат исключению эпизоды по непредставлению конкурсному управляющему бухгалтерской отчетности филиалов и обособленных структурных подразделений за 2014-2016 годы (№ 1 по списку); Положения о функционировании обособленных подразделенийили филиалов (№ 4 по списку); таможенных деклараций (№ 9 по списку); банковских выписок по валютным счетам за 2014-2016 годы (№ 10 по списку);  паспортов сделок       (№ 11 по списку).

Как следует из материалов дела, ООО «Сан Фешн» не имеет филиалов и обособленных структурных подразделений. Общество не заключало сделок, по которым необходимо заполнять таможенные декларации, оформлять паспорта сделок, проводить банковские операции по валютным счетам. Доказательства обратного материалы дела не содержат.

Вместе с тем, административный орган пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях (бездействии)  ФИО6 состава правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ. ФИО6 по состоянию на 19.10.2017 не исполнена обязанность передачи в полном объеме  конкурсному   управляющему   бухгалтерской   и   иной документации должника, указанной в постановлении от 19.10.20177 о возбуждении дела об административном производстве (за исключением бухгалтерской отчетности филиалов и обособленных структурных подразделений за 2014-2016 годы; Положения о функционировании обособленных подразделенийили филиалов; таможенных деклараций; банковских выписок по валютным счетам за 2014-2016 годы;  паспортов сделок. 

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела в суде первой инстанции не истек.

Статьей 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II названного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 названного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В соответствии со статьей 3.4 КоАП РФ предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

В части 3 статьи 3.4 КоАП РФ указано, что в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II названного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа может быть заменено являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или юридическому лицу, а также их работникам на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 КоАП РФ.

  ООО «Сан Фешн»  включено в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (отнесено к категории «малое предприятие»).

  Из представленных документов усматривается, что ФИО1 привлекается к ответственности за впервые совершенное административное правонарушение, при отсутствии причинения вреда или угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба (доказательства иного в материалах дела отсутствуют). 

Учитывая конкретные обстоятельства дела, суд приходит к выводу о возможности на основании статьи  4.1.1. КоАП РФ замены наказания в виде административного штрафа на  наказание, не предусмотренное санкцией части 4 статьи 14.13 КоАП РФ – предупреждение.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Требования прокуратуры Центрального района г. Волгограда удовлетворить.

Привлечь ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: г. Волгоград, зарегистрированного по адресу: 

<

...>, бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью  «Сан Фешн», к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде предупреждения.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в установленный  законом срок через Арбитражный суд Волгоградской области.

Судья                                                                                            Наумова М.Ю.