АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

 

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-6784/2021

г. Чебоксары

05 июля 2022 года

Резолютивная часть решения вынесена 28.06.2022

Полный текст решения изготовлен 05.07.2022

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Манеевой О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании 

дело по иску

ФИО2, Россия 428000, г. Чебоксары, Чувашская Республика, 

к обществу с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,  Россия, г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул.Гайдара д.1, кв.39

об обязании.

при участии

от истца: ФИО3 - доверенность от 30.08.2021 21 АА № 1319856 (сроком действия 3 года),

от ответчика: ФИО4 - доверенность № 02/21 от 21.07.2021 (сроком действия 3 года), 

установил:

участник  Общества ФИО2 (далее ФИО2,  истец)  обратился в арбитражный суд с  иском к обществу с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (далее   ответчик,  ООО  «НПП «Меридиан»,  Общество),  об обязании представить  ему, как участнику Общества, документы согласно  статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее Закон об обществах), а также  положений  пунктов 6.2.1,6.2.2., 15.1. устава  Общества.

В   судебном заседании представитель истца требования поддержал в полном объеме по основаниям,  изложенным в исковом заявлении в редакции заявления от 17.05.2022, согласно пояснениям от 02.06.2022. 

Представитель ответчика требования не признал согласно   отзыву  от 31.05.2022, также просил суд    приостановить производство по делу  до  разрешения исковых требований, связанных с исключением  ФИО2 из состава  участников ООО  «НПП «Меридиан».

Заслушав доводы явившихся представителей, изучив  материалы дела, суд приходит к следующему.

Как следует из материалов   дела,   ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан»,  и владельцем 50 %  доли в уставном капитале общества.

05.04.2021 истцом в адрес Общества  направлен запрос с требованием  о предоставлении  документов (л.д.16)   в  5 - дневный  срок.  Требование получено Обществом  15.04.2021,   приняты меры    по  представлению  участнику ФИО2  пакета   документов  согласно заявленным треблваниям.

В процессе рассмотрения настоящего  спора  истец  требования поддержал в окончательном  варианте в  редакции   заявления  от 17.05.2022, которым просил суд обязать ответчика течение 10 дней с момента  вступления решения в законную силу  представить заверенные копии  документов с 01.01.2018 по 31.12.2021:

1. договоры на приобретение и продажу транспортных средств, снегохода; договоры лизинга, займа, аренды помещений;

2. паспорта транспортных средств, снегохода;

3. кассовые документы, а именно: приходные и расходные кассовые ордера (ф. № КО-1. КО-2); платежные (расчетно-платежные) ведомости; кассовые книги;

4. банковские документы, а именно: выписки банка с платежными документами счетам (с расчетного счета 

<

***>, открытого в ОСБ №8613 г. Чебоксары, с расчетного счета 

<

***> открытого в ООО КБ «МЕГАПОЛИС» г. Чебоксары);

5. документы по расчетам с подотчетными лицами, а именно: авансовые отчеты с прилагаемыми документами, подтверждающими произведенные расходы (товарные, кассовые чеки, накладные, счета, акты закупок, командировочные удостоверения, билеты, счета гостиниц и др.);

6. документы по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств (ф. № ОС-1); инвентарных карточек учета объекта основных средств (ф. № ОС-6);

7. документы на закупку материалов, товаров, основных средств;

8. бухгалтерские справки (расчеты); оборотно-сальдовые ведомости по счетам с отражением договоров или иные документы, отражающие факты хозяйственной деятельности Общества, а также учет доходов и расходов Общества;

9. налоговые декларации по налогу на имущество, по транспортному налогу;

10.   протоколы об одобрении крупных сделок участниками общества.

В соответствии с частью 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

В  пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144)  изложена правовая позиция, согласно которой судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать. Судом установлено, что истец конкретизировал свои требования в части предоставления документов о хозяйственной деятельности общества периодом с 01.01.2018 по 31.12.20221, что  не может свидетельствовать о заявлении  новых требований. 

В связи с чем все   заявленные изменения  требований  судом были приняты в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, отклонив в этой части возражения ответчика.

В   силу статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и на ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией. Аналогичные положения закреплены в статье 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В силу пункта 1 статьи 8 Закона об обществах, статей 67, 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Статьей 50 Закона об обществах установлен перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. В этом перечне указаны следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена также статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) и пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, то все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами; эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом  главная книга, книга доходов и расходов, кассовая книга, приходные/расходные кассовые ордера по внесению/выдаче денежных средств на основании кассовых книг  являются первичными учетными бухгалтерскими документами и регистрами бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете). 

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен   ранее действовавшим Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, а также Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236, а затем   Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», утвержденным Приказом Росархива от 20.12.2019 №  236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 № 57449).

 В частности в соответствии с указанными правовыми актами общество обязано постоянно хранить годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о целевом использовании средств, приложения к ним и др.) -   трудовые договоры, договоры купли-продажи (поставки), аренды, кредита(займа), выполнения строительно-монтажных и ремонтных работ - акты сверки, акты приема-передачи, ведомости, авансовые отчеты и кассовые книги, накладные подпункты 657, 443, 440, 791, 826, 340, 272; 261, 266,  264,  266, 267, 268, 269,  271, 272,  277, 321, 351. 379, 456, 588 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, Приказа Росархива от 20.12.2019 № 236 .

Согласно пункту 4 статьи 50 Закона об обществах общество по требованию участника обязано обеспечить ему доступ к документам о деятельности общества, предусмотренным в пунктах 1, 3 данной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении его исполнительного органа. Общество по требованию участника общества обязано представить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В пункте 15  устава ООО  «НПП «Меридиан»  также приведен перечень документов, которые общество обязано хранить в офисе  Общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 статьи 50 Закона об обществах документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно пункту 15.4 устава общества по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в 5- дневный срок предоставить им возможность ознакомиться с указанными документами общества.  

В пункте 3 информационного письма  №144  разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах  участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Законом об обществах. Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Статус истца как участника общества материалами дела подтвержден и ответчиком не опровергнут. Запрашиваемые ФИО2  документы являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, предусмотренными действующим законодательством, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника. 

Принимая во внимание данные обстоятельства, суд полагает, что   требование  ФИО2 в окончательной редакции  о предоставлении копий документов  от 17.05.2022     применительно к положениям статьей 8, 50 Закона об обществах подлежат удовлетворению  частично, а именно,  о представлении  заверенных копии следующих документов за период  с  01.01.2018 по 31.12.2021, включая:

1. договоры на приобретение и продажу транспортных средств, снегохода; договоры лизинга, займа, аренды помещений;

2.паспорта транспортных средств, снегохода;

3. кассовые документы, а именно: приходные и расходные кассовые ордера,    платежные (расчетно-платежные) ведомости; кассовые книги;

4. документы по расчетам с подотчетными лицами, а именно: авансовые отчеты с прилагаемыми документами, подтверждающими произведенные расходы,   

5. документы по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств ,   инвентарных карточек учета объекта основных средств,   

6. документы на закупку материалов, товаров, основных средств;

7. оборотно-сальдовые ведомости по счетам с отражением договоров;

8. налоговые декларации по налогу на имущество, по транспортному налогу;

в остальной части  требований -  отказать.

По мнению суда данный объем документов  соответствует   требованиям действующего законодательства, а также положениям устава ООО  «НПП «Меридиан».

При этом суд  не находит оснований для удовлетворения требований в части      выписок банка с платежными документами счетам (с расчетного счета 

<

***>, открытого в ОСБ №8613 г. Чебоксары, с расчетного счета 

<

***> открытого в ООО КБ «МЕГАПОЛИС» г. Чебоксары);  бухгалтерских справок (расчеты);  учет доходов и расходов Общества;    протоколы об одобрении крупных сделок участниками общества, поскольку согласно позиции ответчика  указанные  документы  в Обществе  отсутствуют. Доказательств   наличия данных документов  по обстоятельствам спора судом не установлено.

В связи с чем   обязание ответчика   представить документы,  в  их  отсутствие       может привести к фактической неисполнимости судебного акта, что, в свою очередь,   не будет соответствовать требованиям части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

Довод ответчика  о том, что в силу пункта 4 статьи 50 Закона об обществах общество должно представить сведения только за период, не превышающий трех лет до момента обращения участника общества с требованием и предоставлении документов, в то время как истец  просит  предоставить документы за период с 01.01.2018,   приняты быть не могут, поскольку как разъяснено в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В данном случае с учетом правомерных требований истца о предоставлении документов за заявленный  период, взаимосвязи между запрашиваемой документацией, и окончанием  отчетного периода,  в течение которого  предоставляется отчетность в  налоговый орган  за 2018 год,  суд не усматривает  оснований для отказа в удовлетворении заявленных исковых требований за период с 01.01.2018. Кроме того, в силу положений приказа Минкультуры России от 25.08.2010 № 558, действовавшего в период спорных правоотношений, в также в соответствии с Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 срок хранения договоров, актов и др. составляет 5 лет после истечения срока действия договора; доказательств уничтожения запрашиваемых истцом документов за  01.01.2018  год ответчиком не представлено.  Спорные документы, перечень  которых   определен судом,  в соответствии со статьей 50 Закона об обществах  содержат информацию об организации деятельности общества, его финансовом и имущественном положении, используются в бухгалтерском учете и при формировании бухгалтерской отчетности, а следовательно, подлежат хранению в обществе и должны быть предоставлены его участнику по требованию последнего. Поскольку Закона об обществах не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то право доступа к ним имеют все участники общества.  

Возражения  ответчика   о предоставлении   ФИО2     документов общества с 2018 года ранее, в том числе, в рамках иных дел,   судом приняты  быть не могут,   учитывая, что данное обстоятельство (передача надлежаще заверенных копий  запрошенных истцом документов и т.д. и т.п.) участником Общества оспаривается. Кроме того, следует учесть, что  согласно разъяснениям, указанным в пункте 1 Информационного письма № 144, участник общества при реализации своего права на получение информации не обязан раскрывать цели и мотивы, которыми он руководствуется, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Следовательно, общество обязано предоставить своему участнику требуемые им документы о деятельности общества вне зависимости от причин, по которым участнику потребовалась такая информация.

Доводы ответчика об отсутствии  транспортных  средств  в настоящий момент не  свидетельствуют об отсутствии права истца на получении  информации  в отношении   всех сделок   в отношении  транспорта, наличие которого в спорный период   истцом подтверждено документально.  

ООО  «НПП «Меридиан» также  заявлено ходатайство о приостановлении  производства по делу до разрешения  арбитражного  дела  № А79-2432/2021.

Согласно пункту  1 части  1 статьи  143 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, конституционным (уставным) судом субъекта Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом.

Из смысла названной статьи следует, что необходимость приостановления производства по делу зависит от того, имеют ли значение обстоятельства, устанавливаемые при разрешении другого дела, при рассмотрении спора по существу для приостанавливаемого дела. При этом  одним из обязательных оснований для приостановления производства по делу является невозможность рассмотрения дела до разрешения по существу (принятия и вступления судебного акта в законную силу) другого дела. 

Обстоятельства, исследуемые в другом деле, должны иметь значение для арбитражного дела, рассмотрение которого подлежит приостановлению, то есть могут влиять на рассмотрение дела по существу. Кроме того, указанные обстоятельства должны иметь преюдициальное значение по вопросам об обстоятельствах, устанавливаемых судом по отношению к лицам, участвующим в деле. Однако, по мнению суда, в данном случае отсутствуют основания полагать, что рассмотрение настоящего дела до рассмотрения дела  № А79-2432/2021 невозможно.

Доводы ответчика  о невозможности   рассмотрения требований ФИО2  по настоящему    по делу  до разрешения   требования  об исключении его  из состава участника о ООО  «НПП «Меридиан»,    судом приняты быть не могут, как не имеющие   правового значения не имеют, поскольку на день вынесения  окончательного  судебного  акта   истец обладает статусом участника общества, предоставляющим ему право требовать получения документов о деятельности общества.

   Расходы по государственной пошлине в порядке статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 144-146,  167 – 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

Отказать обществу с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан», в удовлетворении ходатайства о приостановлении производства по делу.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,  в течение 10 дней с момента вступления решения в законную силу предоставить участнику  Общества  ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов за период  с  01.01.2018 по 31.12.2021, а именно:

договоры на приобретение и продажу транспортных средств, снегохода; договоры лизинга, займа, аренды помещений;

паспорта транспортных средств, снегохода;

кассовые документы, а именно: приходные и расходные кассовые ордера,    платежные (расчетно-платежные) ведомости; кассовые книги;

документы по расчетам с подотчетными лицами, а именно: авансовые отчеты с прилагаемыми документами, подтверждающими произведенные расходы,   

документы по учету основных средств, а именно: актов о приеме-передаче объекта основных средств ,   инвентарных карточек учета объекта основных средств,   

документы на закупку материалов, товаров, основных средств;

 оборотно-сальдовые ведомости по счетам с отражением договоров;

налоговые декларации по налогу на имущество, по транспортному налогу;

в остальной части  требований -  отказать.

Взыскать с   общества с ограниченной ответственностью «Научно - производственное предприятие «Меридиан»,  ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,  в пользу ФИО2 6 000 (Шесть тысяч) руб.  в возмещение понесенных истцом расходов по  оплате государственной пошлины.  

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд, г. Владимир, в течение месяца с момента его принятия.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, г. Нижний Новгород, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

Судья

О.В. Манеева