ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная 11 «А», тел. 273-36-45,

http://www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А65-17407/2016

г. Самара

01 марта 2019 года

Резолютивная часть постановления объявлена 27 февраля 2019 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 01 марта 2019 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Садило Г.М.,

судей Назыровой Н.Б., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

с участием:

от ФИО2 - представитель ФИО3 по доверенности от 15.01.2018 г.,

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании 27 февраля 2019 года в помещении суда в зале № 1 апелляционную жалобу ФИО2, на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 29 ноября 2018 г. о взыскании убытков в рамках дела № А65-17407/2016 (судья Мингазов Л.М.) о несостоятельности (банкротстве) ООО «Стройком», Республика Татарстан, г. Казань,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 августа 2016 года  принято к производству  заявление Общества с ограниченной ответственностью «А-Ремаркет», г.Казань (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о признании Общества с ограниченной ответственностью «Стройком», г. Казань (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) несостоятельным (банкротом) (далее - должник, ООО «Стройком»).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08.09.2016 в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО4, член саморегулируемой организации Союз арбитражных управляющих «Возрождение».

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан 26 апреля 2017 года в отношении ООО «Стройком» введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО4

Конкурсный управляющий должником обратился в  Арбитражный суд Республики Татарстан 25.07.2018 с заявлением  к ФИО2 о взыскании убытков  в размере 46 447 002 руб. 67 коп.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29.11.2018 заявление удовлетворено. Взыскано с ФИО2 в пользу ООО «Стройком», 44 447 002,00 руб. убытков.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратилась с апелляционной жалобой, просит отменить определение суда первой инстанции, принять новый судебный акт в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказать, ссылаясь на нарушение норм материального и процессуального права. В обоснование доводов заявитель указал на завышенный размер суммы убытков, поскольку  в реестр требований кредиторов включены кредиторы на сумму 1 500 000 руб., что значительно превышает размер взыскиваемой суммы убытков. Кроме того, заявитель указал на необоснованный отказ судом первой инстанции в ходатайстве об истребовании документов и в ходатайстве об отложении судебного разбирательства.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 декабря 2018 года апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 27 февраля 2019 года.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.llaas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06 февраля 2019 года, в составе председательствующего судьи Садило Г.М., судей Колодиной Т.И., Назыровой Н.Б., рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 27 февраля 2019 г.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 26 февраля 2019 года, в связи с нахождением судьи Колодиной Т.И. (приказ от 18.01.2019 № 16/К) в очередном отпуске, произведена ее замена на судью Серову Е.А.

В соответствии с п. 2 ст. 18 АПК РФ после замены судьи рассмотрение дела начинается сначала.

В судебном заседании представитель ФИО2 поддержал апелляционную жалобу в полном объеме, просил определение суда первой инстанции отменить, апелляционную жалобу удовлетворить.

Иные лица, участвующие в деле, надлежаще извещены (направлением почтовых извещений и размещением информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ) в связи с чем суд вправе рассмотреть дело в отсутствии представителей сторон согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.     

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Заслушав представителя ФИО2, рассмотрев материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы в совокупности с исследованными доказательствами по делу, судебная коллегия Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда усматривает основания для изменения определения суда от 29 ноября 2018 года.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц  ООО «Стройком» создано 16.03.2015 и зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 18 Республики Татарстан.     

Как следует из материалов дела  руководителем и учредителем  ООО  «Стройком»  в период с 16.03.2015 по 08.06.2017  являлась  ФИО5.

Обращаясь с настоящим заявлением в арбитражный суд , конкурсный управляющий  указал на то, что  действиями директора ООО «Стройком» ФИО2 причинены убытки должнику и его кредиторам, в том числе в лице заявителя, а именно ответчиком не возвращены денежные средства в общем размере 46 447 002 руб. 67 коп., которые были получены по чековой книжке, переводом на карту.

В качестве правового обоснования конкурсный управляющий сослался на положения статьи 61.20 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

Рассмотрев представленные по делу доказательства, оценив в соответствии со статьей  71 АПК РФ относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, суд первой инстанции пришел к выводу об удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о взыскании убытков.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 1 статьи 61.20 Закона о банкротстве в случае введения в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве, требование о возмещении должнику убытков, причиненных ему лицами, уполномоченными выступать от имени юридического лица, членами коллегиальных органов юридического лица или лицами, определяющими действия юридического лица, в том числе учредителями (участниками) юридического лица или лицами, имеющими фактическую возможность определять действия юридического лица, подлежит рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника по правилам, предусмотренным настоящей главой.

В силу пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Согласно пункту 2 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

Как следует из разъяснений, данными  в пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62) лицо, входящее в состав органов юридического лица (единоличный исполнительный орган - директор, генеральный директор и т.д., временный единоличный исполнительный орган, управляющая организация или управляющий хозяйственного общества, руководитель унитарного предприятия, председатель кооператива и т.п.; члены коллегиального органа юридического лица - члены совета директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) хозяйственного общества, члены правления кооператива и т.п.; обязаны действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 ГК РФ). В случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличения размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Согласно пункту 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица. При определении интересов юридического лица следует, в частности, учитывать, что основной целью деятельности коммерческой организации является извлечение прибыли (пункт 1 статьи 50 ГК РФ). Директор не может быть признан действовавшим в интересах юридического лица, если он действовал в ущерб юридическому лицу.

Если истец утверждает, что директор действовал недобросовестно и (или) неразумно, и представил доказательства, свидетельствующие о наличии убытков юридического лица, вызванных действиями (бездействием) директора, такой директор может дать пояснения относительно своих действий (бездействий) и указать на причины возникновения убытков и представить соответствующие доказательства (пункт 1 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62).

Исходя из разъяснений, данных в пункте 5 постановления Пленума ВАС РФ № 62, в случаях недобросовестного и (или) неразумного осуществления обязанностей по выбору и контролю за действиями (бездействием) представителей, контрагентов по гражданско-правовым договорам, работников юридического лица, а также ненадлежащей организации системы управления юридическим лицом директор отвечает перед юридическим лицом за причиненные в результате этого убытки (пункт 3 статьи 53 ГК РФ).

Согласно пункту 6 вышеназванного постановления по делам о возмещении директором убытков истец обязан доказать наличие у юридического лица убытков. Привлечение руководителя юридического лица к ответственности зависит от того, действовал ли он при исполнении своих обязанностей разумно и добросовестно, то есть, проявил ли он заботливость и осмотрительность и принял ли все необходимые меры для надлежащего исполнения своих обязанностей. Единоличный исполнительный орган общества не может быть признан виновным в причинении обществу убытков, если он действовал в пределах разумного предпринимательского риска.

В силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются.

Согласно положениям статьи 15 ГК РФ возмещение убытков является мерой гражданско-правовой ответственности, и ее применение возможно при наличии определенных условий. Лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать противоправность поведения ответчика, наличие и размер понесенных убытков, а также причинно-следственную связь между противоправностью поведения ответчика и наступившими убытками.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ).

В соответствии со статьей 401 ГК РФ, не исполнившее обязательства либо исполнившее его ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные основания ответственности. Лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства. Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство.

Как следует из материалов, при проведении  анализа финансово-хозяйственной деятельности должника установлено, что в период с 16 марта 2015 года по 08 июня 2016 года с расчетных счетов ООО «Стройком» бывшим руководителем должника - Сафиной Алией ФИО7, были получены денежные средства под различными основаниями (хозяйственные расходы, прочие выплаты, снятие по книжке и т.п.) в общей сумме - 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) рулей 67 копеек, а именно:.

1. Снятие по чековой книге с банка ПАО «Интехбанк» с р/с. 

<

***> на сумму 4 420 000,00 (четыре миллиона четыреста двадцать тысяч) рублей 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

19.05.2015 

40000,00 

ПАО «Интехбанк» 

хоз.расходы 

21.05.2015 

89000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

03.06.2015 

77000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

05.06.2015 

95000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

08.06.2015 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

09.06.2015 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

17.06.2015 

60000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

24.06.2015 

90000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

06.07.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

08.07.2015 

75000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

10.07.2015 

41000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

15.07.2015 

92000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

04.08.2015 

86000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

07.08.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

10.08.2015 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

13.08.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

14.08.2015 

20000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

18.08.2015 

97000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

21.08.2015 

60000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

03.09.2015 

96000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

08.09.2015 

80000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

09.09.2015 

90000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

01.10.2015 

240000,00 

ПАО «Интехбанк»

расч. с поставщ. 

09.10.2015 

65000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

13.10.2015 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

19.10.2015 

36000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

20.10.2015 

78000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

13.11.2015 

79000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

24.11.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

21.12.2015 

95000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

22.12.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

23.12.2015 

150000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

28.12.2015 

96000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

29.12.2015 

90000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

30.12.2015 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

11.01.2016 

97000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

13.01.2016 

95000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

19.01.2016 

90000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

21.01.2016 

150000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

22.01.2016 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

25.01.2016 

67000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

05.02.2016 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

09.02.2016 

99000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

10.02.2016 

75000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

12.02.2016 

98000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

15.02.2016 

47000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

17.02.2016 

95000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

20.02.2016 

114000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

02.03.2016 

93000,00 

ПАО «Интехбанк»

хоз.расходы 

Период снятия с 19.05.2015 года по 02.03.2016 

4420000,00 

(четыре миллиона четыреста двадцать тысяч) рублей 

2. Снятие по чековой книге с банка АО «Россельхозбанк» счет № 40702810667540000001 на сумму 3 858 000 (Три миллиона восемьсот пятьдесят восемь тысяч)рулей 00 копеек 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

22.06.2015 

96000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

06.07.2015 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

08.07.2015 

33000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

20.07.2015 

56000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

24.07.2015 

83000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

31.07.2015 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

10.08.2015 

99000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

19.08.2015 

74000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

24.08.2015 

65000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

01.09.2015 

18000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

03.09.2015 

45000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

08.09.2015 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

09.09.2015 

52000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

11.09.2015 

70000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

15.09.2015 

75000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

16.09.2015 

88000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

25.09.2015 

71000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

30.09.2015 

80000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

02.10.2015 

99000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

08.10.2015 

46000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

12.10.2015 

99000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

14.10.2015 

81000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

20.10.2015 

99000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

26.10.2015 

86000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

12.11.2015 

96000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

18.11.2015 

31000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

20.11.2015 

75000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

24.11.2015 

65000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

25.11.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

02.12.2015 

59000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

04.12.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

09.12.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

11.12.2015 

87000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

15.12.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

16.12.2015 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

18.12.2015 

54000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

21.12.2015 

54000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

24.12.2015 

99000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

25.12.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

28.12.2015 

95000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

29.12.2015 

100000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

30.12.2015 

250000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

12.01.2016 

95000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

13.01.2016 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

15.01.2016 

95000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

18.01.2016 

98000 

АО «Россельхозбанк»

хоз.расходы 

Всего снято за период с 22.06.2015 по 18.01.2016 

3858000 

(Три миллиона восемьсот пятьдесят восемь тысяч)рулей 00 копеек 

3. Снятие по чековой книге с банка ПАО ВТБ 24 счет № 40702810438640009653 на сумму 12036492,67 (Двенадцать миллионов тридцать шесть тысяч четыреста девяносто два) рублей 67 копеек рублей 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

28.04.2015 

78000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

07.05.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

07.05.2015 

50000,00 

ПАО ВТБ 24 

расчет с контрагетами 

08.05.2015 

95000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.05.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.05.2015 

50000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.05.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.05.2015 

43000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.06.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.06.2015 

80000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.06.2015 

85000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.06.2015 

77000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.06.2015 

60000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.06.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.06.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.06.2015 

95000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.06.2015 

90000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.06.2015 

95000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.06.2015 

98500,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.06.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.06.2015 

95000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

23.06.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.06.2015 

40000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.07.2015 

84000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

06.07.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

06.07.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.07.2015 

90000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.07.2015 

110000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

14.07.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.07.2015 

29000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.07.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.07.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

23.07.2015 

96000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

27.07.2015 

28000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

31.07.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.08.2015 

78000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

07.08.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

13.08.2015 

68000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.08.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.08.2015 

96000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

20.08.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.08.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

27.08.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

28.08.2015 

44000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.09.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

04.09.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

07.09.2015 

27000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

08.09.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.09.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.09.2015 

76000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.09.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.09.2015 

50000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.09.2015 

50000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.09.2015 

55000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

29.09.2015 

25000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

30.09.2015 

60000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.10.2015 

65000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.10.2015 

150000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.10.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

07.10.2015 

61000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.10.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.10.2015 

95000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.10.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

20.10.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.10.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

27.10.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

28.10.2015 

94000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

29.10.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.11.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.11.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

11.11.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.11.2015 

49000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.11.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.11.2015 

80000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.11.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.11.2015 

48000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

23.11.2015 

80000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

24.11.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.11.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

27.11.2015 

46000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

30.11.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.12.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.12.2015 

66000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

14.12.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.12.2015 

40000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.12.2015 

48000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.12.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.12.2015 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.12.2015 

55000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.12.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.12.2015 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

22.12.2015 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

23.12.2015 

115000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

24.12.2015 

138000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.12.2015 

148000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

28.12.2015 

298000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

29.12.2015 

445000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

11.01.2016 

135000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.01.2016 

155000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

13.01.2016 

105000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

14.01.2016 

120000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.01.2016 

80000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.01.2016 

135000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.01.2016 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

26.01.2016 

102000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

28.01.2016 

122000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

29.01.2016 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.02.2016 

40000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.02.2016 

90000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.02.2016 

99000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

04.02.2016 

109000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

08.02.2016 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.02.2016 

150000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.02.2016 

150000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

11.02.2016 

110000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.02.2016 

105000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.02.2016 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.02.2016 

98000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.02.2016 

85000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.02.2016 

85000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

20.02.2016 

85000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

24.02.2016 

299000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.03.2016 

97000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.03.2016 

15000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.03.2016 

87000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.03.2016 

100000,00 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.03.2016 

10992,67 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

Снятие денег за период с по21.03.2016 

12036492,67 (Двенадцать миллионов тридцать шесть тысяч четыреста девяносто два) рублей 67 копеек 

4. Перевод на карту с банка ПАО ВТБ 24 счет № 40702810428644209653 на сумму 5490300 (Пять миллионов четыреста девяносто тысяч триста) рублей 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

04.06.2015 

79800 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.06.2015 

85000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

08.06.2015 

85000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.06.2015 

60000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.06.2015 

98500 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

06.07.2015 

99000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.07.2015 

110000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.09.2015 

50000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

30.09.2015 

60000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.10.2015 

65000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.10.2015 

150000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

05.10.2015 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.10.2015 

100000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.10.2015 

95000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.11.2015 

49000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.11.2015 

99000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.11.2015 

80000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.11.2015 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.12.2015 

48000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.12.2015 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.12.2015 

55000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.12.2015 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

23.12.2015 

115000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

24.12.2015 

138000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.12.2015 

148000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

28.12.2015 

298000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

29.12.2015 

445000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

11.01.2016 

135000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.01.2016 

155000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

13.01.2016 

105000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

14.01.2016 

120000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.01.2016 

80000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

19.01.2016 

135000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

20.01.2016 

55000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

21.01.2016 

95000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

25.01.2016 

100000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

26.01.2016 

102000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

01.02.2016 

40000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

02.02.2016 

90000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

03.02.2016 

99000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

04.02.2016 

109000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

08.02.2016 

100000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

09.02.2016 

150000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

10.02.2016 

150000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

11.02.2016 

110000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

12.02.2016 

105000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

15.02.2016 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

16.02.2016 

98000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

17.02.2016 

85000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

18.02.2016 

85000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

20.02.2016 

85000 

ПАО ВТБ 24 

хоз.расходы 

Период снятия с 04.06.2015 года по 20.02.2016 года 

5490300 (Пять миллионов четыреста девяносто тысяч триста) рублей 00 копеек 

5. Снятие по чековой книге с банка Аверс счет № 40702810801090010241 на сумму 2 841 410 (Два миллиона восемьсот четыреста одна тысяча четыреста десять) рублей:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

15.04.2015 

91000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

16.04.2015 

90000 

ПАО Аверс 

Прочие выдачи 

24.04.2015 

35000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

29.04.2015 

97000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

30.04.2015 

98000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

12.05.2015 

88000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

14.05.2015 

96000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

18.05.2015 

95000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

19.05.2015 

60000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

27.05.2015 

100000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

02.06.2015 

70000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

03.06.2015 

95000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

04.06.2015 

94000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

05.06.2015 

96000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

09.06.2015 

75000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

11.06.2015 

80000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

15.06.2015 

90000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

24.06.2015 

78000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

26.06.2015 

90000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

30.06.2015 

98000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

01.07.2015 

33000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

06.07.2015 

99000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

07.07.2015 

48000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

09.07.2015 

89000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

13.07.2015 

99000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

14.07.2015 

98000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

15.07.2015 

80000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

22.07.2015 

96000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

28.07.2015 

89000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

06.08.2015 

99000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

07.08.2015 

98000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

12.08.2015 

99000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

14.08.2015 

98000 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

17.08.2015 

410 

ПАО Аверс 

хоз.расходы 

Период снятия с 15.04.2015 по 17.08.2015 

2841410 (Два миллиона восемьсот четыреста одна тысяча четыреста десять) рублей 

6. Снятие по чековой книге с ПАО Сбербанк счет № 40702810962000008011 на сумму 840 000 (Восемьсот сорок тысяч) рублей 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

22.04.2015 

380000 

ПАО Сбербанк 

Прочие выдачи хоз.расходы 

24.04.2015 

170000 

ПАО Сбербанк 

хоз.расходы 

18.05.2015 

290000 

ПАО Сбербанк 

хоз.расходы 

Период снятия с 22.04.2015 по 18.05.2015 

840000 (Восемьсот сорок тысяч) рублей 00 копеек 

7. Снятие по чековой книге с ПАО Райффайзенбанк счет № 40702810723000001503 на сумму 16960800 (Шестнадцать миллионов девятьсот шестьдесят тысяч восемьсот) рулей 00 копеек:

Дата 

Сумма снятия 

Банк 

Назначение платежа 

15.04.2015 

52000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.04.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.04.2015 

96000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.04.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.04.2015 

40000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.04.2015 

35000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

06.05.2015 

77500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

07.05.2015 

89000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.05.2015 

91500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.05.2015 

145000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.05.2015 

55000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.05.2015 

20000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.05.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.05.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.05.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.05.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

25.05.2015 

40000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.06.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.06.2015 

28000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.06.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

04.06.2015 

51000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

05.06.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.06.2015 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.06.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.06.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

11.06.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.06.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.06.2015 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.06.2015 

60000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.06.2015 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.06.2015 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

23.06.2015 

71000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

24.06.2015 

68000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

25.06.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.04.2015 

27000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.06.2015 

98000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

30.06.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.07.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.07.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.07.2015 

27000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

06.07.2015 

135000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

07.07.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.07.2015 

107000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.07.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.07.2015 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.07.2015 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.07.2015 

18000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.07.2015 

54000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.07.2015 

54500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.07.2015 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.07.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

27.07.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

28.07.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.07.2015 

180000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

30.07.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

31.07.2015 

20000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.08.2015 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.08.2015 

71500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

06.08.2015 

126000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

07.08.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.06.2015 

46000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

12.08.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

13.08.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.08.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.08.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.08.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.08.2015 

48000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.08.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.08.2015 

119400 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.08.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

27.08.2015 

51000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

28.08.2015 

50000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.09.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.09.2015 

98900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.09.2015 

46600 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

04.09.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

07.09.2015 

40000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.09.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.09.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.09.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

11.09.2015 

170000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.09.2015 

149500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.09.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.09.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.09.2015 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.09.2015 

50000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.09.2015 

98000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.09.2015 

96000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

25.09.2015 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.09.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

30.09.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.10.2015 

47000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.10.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

05.10.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

06.10.2015 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

07.10.2015 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.10.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.10.2015 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

12.10.2015 

105900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

13.10.2015 

25000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.10.2015 

50900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.10.2015 

80900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.10.2015 

37000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.10.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.10.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.10.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

23.10.2015 

65000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.10.2015 

40000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

28.10.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.10.2015 

96000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.11.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.11.2015 

97600 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

05.11.2015 

140000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.11.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.11.2015 

105900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

11.11.2015 

73000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

12.11.2015 

86600 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

13.11.2015 

105900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.11.2015 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.11.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.11.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.11.2015 

89600 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.11.2015 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

23.11.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

24.11.2015 

94000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.11.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

27.11.2015 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

30.11.2015 

129000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.12.2015 

68000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

04.12.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

05.12.2015 

50000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.12.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.12.2015 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.12.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.12.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.12.2015 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.12.2015 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

21.12.2015 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

22.12.2015 

115900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

24.12.2015 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

25.12.2015 

100900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

28.12.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.12.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

30.12.2015 

145000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.01.2016 

150000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

11.01.2016 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

12.01.2015 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

13.01.2016 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

14.01.2016 

120000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

15.01.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.01.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.01.2016 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.01.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

25.01.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.01.2016 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

27.01.2015 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

28.01.2016 

110000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

29.01.2016 

70000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

01.02.2016 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

02.02.2016 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

03.02.2016 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

04.02.2016 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

05.02.2016 

99900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

08.02.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

09.02.2016 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

10.02.2016 

100000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

11.02.2016 

96900 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

12.02.2016 

99000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

16.02.2016 

90000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

17.02.2016 

95000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

18.02.2016 

97000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

19.02.2016 

89000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

20.02.2016 

130000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

24.02.2016 

2500 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

26.02.2016 

237000 

ПАО Райффайзенбанк 

Снятие наличных по чековой книжке 

Всего снято за период с 15.04.2015 по 26.02.2016 

16960800 (Шестнадцать миллионов девятьсот шестьдесят тысяч восемьсот) рулей 

Таким образом, как указано выше, ФИО2 было присвоено 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) рулей 67 копеек.

В силу статьи  9  Федерального  закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О бухгалтерском учете» о первичных учетных документах, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Согласно п. 6.3. Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 03.02.2015) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.

Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.

Материалами данного обособленного спора не подтвержден факт возврата ФИО2 в кассу должника  денежных средств в размере 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) руб. 67 коп. или их расходования в установленном порядке на цели, для которых они были выданы.

Как указано в пп. 5 п.2 Постановления Пленума ВАС №62 от 30.07.2013, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом («фирмой-однодневкой» и т.п.).

Кроме того в пункте  8 Постановления Пленума ВАС №62 от 30.07.2013 указано, что удовлетворение требования о взыскании с директора убытков не зависит от того, имелась ли возможность возмещения имущественных потерь юридического лица с помощью иных способов защиты гражданских прав, например, путем применения последствий недействительности сделки, истребования имущества юридического лица из чужого незаконного владения, взыскания неосновательного обогащения, а также от того, была ли признана недействительной сделка, повлекшая причинение убытков юридическому лицу.

В соответствии с пунктом 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013г. №62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» директор освобождается от ответственности, если докажет, что заключенная им сделка хотя и была сама по себе не выгодной, но являлась частью взаимосвязанных сделок, объединенных общей хозяйственной целью, в результате которых предполагалось получение выгоды юридическим лицом. 

В нарушение статьи 65 АПК РФ такие доказательства ответчиком в материалы дела не представлены.

В соответствии с частью 1 статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. 

На основании вышеизложенного, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу  о доказанности факта причинения ООО «Стройком» убытков в размере 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) рулей 67 копеек, поскольку в результате действий единоличного исполнительного органа - руководителя ООО «Стройком» ФИО2 с учетом отсутствия доказательств возврата ею денежных средств в кассу ООО «Стройком» в размере 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) руб. 67 коп., что в свою очередь привело к невозможности исполнить ООО «Стройком» свои обязательства перед кредиторами.

Суд апелляционной инстанции критически оценивает, представленные в суд апелляционной инстанции нотариально заверенные кассовые книги за 2015, 2016. Данные документы  не могут служить надлежащим доказательством в обоснование доводов о возврате должнику денежных средств, ввиду отсутствия первичных бухгалтерских документов.

Согласно пункту 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации  расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 НК РФ, и убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Следуя вышеуказанным положениям закона,  представленные кассовые книги  не являются надлежащим доказательством в рассматриваемом споре как не подтверждающие возврат денежных средств должнику.

Суд апелляционной инстанции отмечает, что в качестве размера убытков указана сумма, если бы она была получена  ООО «Стройком».

Согласно пункта 3 статьи 158 АПК РФ в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными. В силу данной нормы отложение разбирательства является правом, а не обязанностью суда.

Учитывая, что представителем ответчика убедительных доказательств в необходимости отложения судебного заседания в обоснование ходатайства не представлено, суд первой инстанции правомерно отклонил ходатайство об отложении судебного заседания.

Суд апелляционной инстанции отмечает, что ранее в судебном заседании 10.09.2018 представитель ответчика участвовал в судебном заседании, которым было заявлено ходатайство об истребовании доказательств, именно регистрационного  дела общества. Судом был направлен запрос в МРИ ФНС  № 18 по Республике Татарстан (т. 1 л.д. 204).09.11.2018 данные материалы получены судом и приобщены к материалам дела.

Суд апелляционной инстанции полагает, что при таких обстоятельствах у суда первой инстанции отсутствовала процессуальная необходимость отложения судебного разбирательства на более поздний срок, а, следовательно, отказ в удовлетворении ходатайства ответчика об отложении судебного разбирательства не противоречит положениям Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем, суд апелляционной инстанции установил, что при оглашении резолютивной части обжалуемого судебного акта (аудио протокол), объявленной 22.11.2018  судом указано о взыскании  суммы 44 447 002,00 руб. убытков, тогда как  в судебном акте указано  на  доказанность факта причинения ООО «Стройком» убытков в размере 46 447 002 (Сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два) рулей 67 копеек, заявленном конкурсным управляющим.

Таким образом, резолютивная часть определения суда первой инстанции, оглашенная в судебном заседании 22.11.2018 не соответствует мотивировочной части судебного акта. 

В  силу части 3 статьи 270 АПК РФ нарушение или неправильное применение норм процессуального права является основанием для изменения или отмены решения арбитражного суда первой инстанции, если это нарушение привело или могло привести к принятию неправильного решения.

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 29 ноября 2018 г. по делу № А65-17407/2016 изменить в части суммы размера убытков, изложив резолютивную часть определения в следующей редакции.

Заявление удовлетворить.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Стройком», г. Казань, (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 46 447 002 руб. 67 коп. (сорок шесть миллионов четыреста сорок семь тысяч два рубля шестьдесят семь копеек).

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

ПредседательствующийГ.М. Садило

СудьиН.Б. Назырова

Е.А. Серова