АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

     656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, тел.: (3852) 29-88-01, факс: 61-92-93

http:// www.altai-krai.arbitr.ru, е-mail: info@altai-krai.arbitr.ru       

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А03-2570/2021

г. Барнаул

02 июня 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена   26 мая 2021  года.

Полный текст решения изготовлен   02 июня 2021 года.   

Судья Арбитражного суда Алтайского края Федотова О.А., при ведении протокола секретарем ФИО1, с использованием средств аудиозаписи, рассматривает в судебном заседании дело по исковому заявлению

ФИО2 , ДД.ММ.ГГГГ г.р.

к обществу с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Химия Инвентарь» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) г. Барнаул

о предоставлении документов, взыскании судебной неустойки за неисполнение решения Арбитражного суда Алтайского края в размере 7 000 руб. за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца, начиная с момента принятия определения по настоящему делу, с последующим увеличением размера неустойки до  8 000 руб. в день за второй календарный месяц неисполнения до 9 000 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 1 000 руб. в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта, а так же расходов по оплате государственной пошлины в  размере 6 000 руб.

при участии в заседании представителей сторон:

от истца – ФИО3 ,паспорт, доверенность от 24.05.2018

от ответчика – не явился, извещен надлежащим образом,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 (далее – истец, участник) обратился в Арбитражный суд Алтайского края к обществу с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Химия Инвентарь» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о предоставлении документов, взыскании судебной неустойки за неисполнение решения Арбитражного суда Алтайского края в размере 7 000 руб. за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца, начиная с момента принятия определения по настоящему делу, с последующим увеличением размера неустойки до  8 000 руб. в день за второй календарный месяц неисполнения до 9 000 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 1 000 руб. в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта, а так же расходов по оплате государственной пошлины в  размере 6 000 руб.

Исковые требования мотивированы тем, ответчик не предоставил истцу запрашиваемые им документы общества.

Определением суда от 05.03.2021 исковое заявление принято к рассмотрению, назначено предварительное судебное заседание.

К судебному заседанию от ООО «Новая Сибирь» поступил отзыв на исковое заявление. В обосновании указало, что документы, указанные в пунктах 2, 4, 5, 6 просительной части искового заявления, не могут быть предоставлены истцу, так как в обществе они отсутствуют, в связи с тем, что ООО «Новая Сибирь Химия Инвентарь» является субъектом малого и среднего предпринимательства.

В соответствии с ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» общество составляет упрощенную бухгалтерскую (финансовую отчетность). Формы упрощенной бухгалтерской отчетности установлены Приказом Минфина РФ от 02.07.2000 № 66н, а именно указаны в приложении № 5 к данному приказу, и включают в себя только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. 

Документы, указанные в пунктах 9, 10, 13, 14, 15, 16 просительной части искового заявления, не могут быть предоставлены, так как в обществе они отсутствуют, в связи с тем, что у ООО «Новая Сибирь Химия Инвентарь» отсутствует имущество и транспортные средства, соответственно оно и не является плательщиком налога на транспортные средства и налога на имущество.

У ООО «Новая Сибирь Химия Инвентарь» отсутствует недвижимое имущество и у ответчика нет объекта налогообложения по налогу на имущество.

Общество не ведет учет основных средств по причине их отсутствия.

Книгу учета расходов и доходов общество не ведет, так как находиться на общей системе налогообложения.

В пункте 17 просительной части искового заявления истец просит предоставить ему книгу учета доходов за 2019 год. У общества такого документа нет, а книгу учета доходов и расходов общество не ведет.

 В пункте 35 просительной части искового заявления истец просит предоставить информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1C - касающихся всех данных бухгалтерского учета общества (полная база) за второе полугодие 2019 года. Предоставление Обществом его участнику электронной копии базы бухгалтерского учета не предусмотрено положениями Закона об Обществах с ограниченной ответственностью и требованиями иных нормативных правовых актов, а равно внутренними документами Общества (Определение Верховного Суда РФ от 09.01.2019 № 305-ЭС18-21749). 

Ответчик указал, что оставшиеся документы общество готовит и передаст их истцу. Объем документов, которые запрашивает истец, очень большой и требует значительного времени на изготовление копий документов и требует материальных затрат на их подготовку.

Ответчик считает, что учитывая объем истребуемой информации, срок на представление документов изначально является неисполнимым.

 Ответчик считает, что разумным будет являться срок - 14 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу. Более того, такой срок предусмотрен пунктом 13.4 Устава общества.

Ответчик считает, что размер заявленной истцом судебной неустойки является завышенным. Считает судебную неустойку в размере 300 рублей за каждый день просрочки соразмерной последствиям нарушения обязательства по исполнению решения суда, просит суд применить ст. 333 ГК РФ и уменьшить размер судебной неустойки до 500 рублей в день.

 В настоящее судебное  заседание не явился ответчик, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом.

 На основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса (далее – АПК РФ)  рассмотрение дела начато в его отсутствие.

Представитель истца в настоящем судебном заседании уточнил исковые требования, просил пункт 17 искового заявления исключить: о предоставлении надлежаще заверенной книги учета доходов за 2019 год. В остальной части исковое заявление поддержал, просил удовлетворит

 Суд принял к рассмотрению уточненные требования и  частичный отказ от иска.

  Выслушав  представителя истца,  исследовав и оценив материалы дела, суд установил следующее.

 В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц истец является  участником  ООО «Новая Сибирь Химия Инвентарь», ему принадлежит 40% в уставном капитале общества.

  17.07.2019 истец направил в  общество требование  о передаче документов, неудовлетворение которого  явилось основанием для предъявления настоящего иска.

  Уточненный иск подлежит  удовлетворению ввиду следующего.

 В соответствии с  пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

 В силу статьи 50 Закона об обществах общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

 Согласно пункту 4 статьи 50 Закона общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 4 статьи 50 Закона об обществах).

 Как следует из разъяснений Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, данных в пункте 3 информационного письма от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ" (далее информационное письмо N 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

 При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (пункт 1 информационного письма N 144).   

  Как установлено судом, 17.07.2019 истец направил в  общество требование  о передаче документов.

  Из материалов дела усматривается, что  ответчик частично исполнил обязанность по передаче  истцу требуемых документов. В связи с чем, истец отказался от данной части иска. 

  Оснований для отказа  в удовлетворении уточненных исковых требований судом не установлено.

 В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 4 информационного письма N 144  требование  участника о предоставлении информации должно оцениваться судом исходя из обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат  их составления и номеров, которые участник может и не знать.   

При принятии решения суд учитывает, что решением Арбитражного суда Алтайского края от 09.12.2018 по делу А03-12792/2019  аналогичное требование за предыдущий период уже было рассмотрено судом и признано обоснованным. Судебными актами  вышестоящих инстанций данное решение оставлено без изменений.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма N 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

При принятии решения суд также учитывает наличие в обществе корпоративного конфликта между его участниками ФИО2 (40% в уставном капитале) и ФИО4 (60% в уставном капитале), который  является  генеральным директором общества. 

 С учетом изложенного отказ в удовлетворении  рассматриваемого требования может нарушить права истца.

 При таких обстоятельствах требование подлежит удовлетворению.

 Возражал ответчик  против иска в части предоставления истцу  электронной копии базы данных бухгалтерского учета, так как такая обязанность  не предусмотрена  действующим законодательством  и уставом общества. 

  Как следует из разъяснений, данных в пункте 14 информационного письма ВАС РФ №144, ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. 

 Требование о передаче электронной копии базы данных бухгалтерского учета представитель истца объяснил  необходимостью проверки  соответствия базы данных  документам, полученным от ответчика на бумажном носителе. Изложенное требование в условиях корпоративного конфликта не противоречит  действующему законодательству и разъяснению вышестоящего суда.

Ссылка ответчика на иную судебную практику не может быть учтена судом, поскольку не учитывает обстоятельства  настоящего дела.

  Исходя из положений статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

 Оценив представленные в дела доказательства в совокупности, изучив все доводы сторон, суд приходит к выводу о том, что возражения ответчика являются необоснованными, не соответствуют установленным судом обстоятельствам дела, опровергаются представленными в дело доказательствами.

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ст. 9 АПК РФ).

Статьей 65 АПК РФ предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В нарушение указанных норм процессуального права ответчик не опроверг заявленные истцом требования.

 При таких обстоятельствах иск подлежит удовлетворению в полном объеме.           

 Истцом заявлено требование о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения ответчиком решения по настоящему делу.

  Согласно статье 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 N 1-ФКЗ "О судебной системе Российской Федерации" и статье 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

   Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе потребовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом (пункт 4 статьи 1, пункт 1 статьи 330 ГК РФ).

  В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановления Пленума №7) разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (пункт 31 Постановления Пленума).

 Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 32 постановления Пленума N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

 В определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 27.06.2017 N1367-О, от 24.11.2016 N 2579-О указано на то, что положения пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ направлены на защиту прав кредитора по обязательству, в частности путем присуждения ему денежной суммы на случай неисполнения должником судебного акта на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, и с учетом разъяснений, данных в постановлении Пленума N 7, где было указано, что присуждение судебной неустойки в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре возможно только по заявлению истца (взыскателя) как  одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; суду надлежит учитывать обстоятельства, объективно препятствующие исполнению судебного акта о понуждении к исполнению в натуре.

 С учетом обстоятельств  настоящего дела, исходя из принципов справедливости, соразмерности, баланса интересов сторон и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения, принимая во внимание частичное исполнение ответчиком обязанности по передаче документов,   суд считает возможным удовлетворить требование о взыскании судебной неустойки   в размере, заявленном истцом.

  Ссылка ответчика на необоснованное  применение истцом прогрессирующей шкалы  судебной неустойки, не учитывается судом, поскольку такое требование не противоречит положениям статьи 308.3 ГК РФ.

  Возражение ответчика  относительно времени начала начисления судебной неустойки являются обоснованными и соответствующими  смыслу статьи 308.3. В связи с чем, суд присуждает судебную неустойку, начиная с момента  вступления в законную силу  решения суда по настоящему делу.

  На основании статьи 110  АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на ответчика. 

руководствуясь статьями   110,  170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  арбитражный суд 

                                                             Р Е Ш И Л:       

обязать общество с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Химия Инвентарь»  передать ФИО2 в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить надлежащим образом заверенные копии следующих документов по состоянию на дату вынесения решения по данному исковому заявлению, если иная дата не указана ниже:

1.             Бухгалтерский баланс общества на 31.12.2019 

2.              Расшифровку баланса Общества по состоянию на 31.12.2019 

3.              Отчет о финансовых результатах по состоянию на 31.12.2019 

4.              Отчет об изменениях капитала по состоянию на 31.12.2019 

5.              Отчет о движении денежных средств по состоянию на 31.12.2019 

6.              Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по состоянию на 31.12.2019

7.              Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 2019 год.

8.              Налоговые декларации по налогу на прибыль организации за 2019 год.

9.              Налоговую декларацию по налогу на имущество организации за 2019 год.

10.          Налоговую декларацию по транспортному налогу за 2019 год.

11.          Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за 2019 год.

12.          Расчет по страховым взносам за 2019 год.

13.          Перечень принадлежащих обществу транспортных средств с указанием сведений о нахождении их в залоге, включающих сведения о залогодержателе, сроке и основаниях возникновения залога, размере обеспечиваемых залогом обязательств по состоянию на 31.12.2019 .

14.          Паспорта транспортных средств (паспорта самоходных машин) на транспортные средства, принадлежащие обществу по состоянию на 31.12.2019.

15.          Инвентарные карточки учета объектов основных средств (Унифицированная форма N ОС-6) по состоянию на 31.12.2019 

16.          Ведомость учета основных средств, начисленных амортизационных отчислений (износа) по состоянию на 31.12.2019 

17.         Кассовую книгу Общества за второе полугодие 2019  года

18.          Документы, касающиеся движения наличных денежных средств через кассу общества за второе полугодие 2019 года включая документы, подтверждающие расходование денежных средств, выданных обществом под отчет.

19.          Расшифровку по полученным и выданным займам за второе полугодие 2019 года

20.          Расшифровки дебиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за второе полугодие 2019 года

21.          Расшифровки кредиторской задолженности общества с указанием контрагента, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности за второе полугодие 2019 года

22.          Справку о состоянии расчетов по налогам и сборам за второе полугодие 2019 года

23.          Выписку операций по расчету с бюджетом за второе полугодие 2019 года

24.          Расчетные ведомости по оплате труда за второе полугодие 2019 года

25.          Информацию об аффилированных лицах по состоянию на 31.12.2019 

26.          Документы, содержащие сведения о выплаченных директору общества вознаграждениях за второе полугодие 2019 года и документы, касающиеся предоставления займов директору общества со стороны общества и представленные Обществу директором за второе полугодие 2019 года.

27.          Анализ счетов. оборотно-сальдовые ведомости по счетам - помесячно, поквартально и сводные за второе полугодие 2019 г. в т.ч.

1                «Основные средства»

2                «Амортизация основных средств»

08       «Вложения во внеоборотные активы»

10       «Материалы»

20       «Основное производство»

26        «Общехозяйственные расходы»

41            «Товары»

42            «Торговая наценка»

44       «Расходы на продажу»      

50            «Касса»

51            «Расчетные счета»

58       «Финансовые вложения»

60       «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

62            «Расчеты с покупателями и заказчиками»

63            «Резервы по сомнительным долгам»

66            «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

67            «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

68            «Расчеты по налогам и сборам»

69            «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

70            «Расчеты с персоналом по оплате труда»

71            «Расчеты с подотчетными лицами»

76      «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

84      «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

90            «Продажи»

91            «Прочие доходы и расходы»

97            «Расходы будущих периодов»

98            «Доходы будущих периодов»

99            «Прибыли и убытки».

28.          Карточки счетов за второе полугодие 2019 г. в т. ч.

1                «Основные средства»

2                «Амортизация основных средств»

08      «Вложения во внеоборотные активы»

10       «Материалы»

20      «Основное производство»

26      «Общехозяйственные расходы»

41            «Товары»

42            «Торговая наценка»

44      «Расходы на продажу»

50            «Касса»

51            «Расчетные счета»

58      «Финансовые вложения»

60       «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

62            «Расчеты с покупателями и заказчиками»

63            «Резервы по сомнительным долгам»

66            «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

67            «Расчеты но долгосрочным кредитам и займам»

68            «Расчеты по налогам и сборам» 

69            «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

70            «Расчеты с персоналом по оплате труда»

71            «Расчеты с подотчетными лицами»

76       «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

84       «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

90            «Продажи»

91            «Прочие доходы и расходы»

97            «Расходы будущих периодов»

98            «Доходы будущих периодов»

99            «Прибыли и убытки».

29.          Главную книгу общества за второе полугодие 2019 года

30.          Регистры налогового учета по налогу на прибыль, НДФЛ за второе полугодие 2019 года

31.          Учетные политики общества за второе полугодие 2019 года

32.          Книгу покупок за второе полугодие 2019 г. с разбивкой по кварталам.

33.          Книгу продаж за второе полугодие 2019 г.. с разбивкой по кварталам.

34.           Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе веления бухгалтерского учета — программа 1C - касающихся всех данных бухгалтерского учета общества (полная база) за второе полугодие 2019 года

2). Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Химия Инвентарь»  в пользу  ФИО2 судебную неустойку за неисполнение решения Арбитражного суда Алтайского края  в размере 500 руб. за каждый день неисполнения в течение первого календарного месяца, начиная с момента  вступления в законную силу  решения суда по настоящему делу, с последующим увеличением размера неустойки до 600 руб. в день за второй календарный месяц неисполнения, до 700 руб. в день за третий календарный месяц неисполнения и дальнейшим аналогичным увеличением размера неустойки на 100 руб. в каждом следующем месяце неисполнения судебного акта. В остальной части данного требования отказать. 

Взыскать с  общества с ограниченной ответственностью «Новая Сибирь Химия Инвентарь»   (г. Барнаул, ОГРН 

<

***>)  в доход федерального бюджета  6 000 руб. государственной пошлины.

 

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения, либо в кассационную инстанцию –  Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

 

           Судья                                                                                 О.А. Федотова