АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Казань                                                                                          Дело №А65-14777/2023 

 

Дата принятия решения – 16 августа 2023 года 

Дата объявления резолютивной части – 14 августа 2023 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Мусина Ю.С., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Галеевым Р.И., рассмотрев в судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью "Центр строительных материалов" (ОГРН 

<

***>, ИНН1626011459) к ФИО1 (ИНН: 

<

***>), с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора: ФИО2 (ИНН 

<

***>), об истребовании документов общества у бывшего руководителя, 

при участии:

от истца – не явился, извещен;

от ответчика – не явился, извещен;

от третьего лица – не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Центр строительных материалов" (далее - «истец») обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к ФИО1 (далее - «ответчик») об истребовании информации и документов Общества за период с 01.01.2017г. по 01.09.2022г., 

К участию в деле в качестве третьего лица привлечен ФИО2.

С учетом принятых судом уточнений, принятых определением от 02 августа 2023 года, истец просит обязать ответчика предоставить информацию и оригиналы документов, касающихся деятельности общества с ограниченной ответственностью «ЦСМ» за период с 01.01.2017г. по 01.09.2022г., а именно:

1.         Договоры с контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

2.         Деловая переписка с контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

3.         Счета, выставленные контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

4.         Документы, подтверждающие предоставление ООО «БСОД» ИНН 

<

***> в адрес ООО «ЦСМ» встречного предоставления по совершенным в адрес ООО БСОД платежам.

5.         Письменные пояснения о совершении платежей в адрес ООО «БСОД» ИНН 

<

***> с назначением платежа: «Обеспечение сделки согласно счета».

6.         Письменные пояснения с подробным описанием даты, времени и места проведения переговоров и заключение сделки с ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

7.         Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность ООО «ЦСМ» перед ООО «МИА-СТРОЙ»

8.         Первичные документы:

-Первичные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.),

-           Лицевые счета работников ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

-           Документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и других выплат в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

-           Документы о недостачах, растратах, хищениях,

-           Документы о переоценке основных фондов, определении износа основных средств, оценке стоимости имущества организации,

-           Документы об инвентаризации основных средств, имущества, зданий и сооружений, ТМЦ (инвентарные описи, акты, ведомости, протоколы заседаний инвентаризационных комиссий),

-           Договоры и контракты с Покупателями и Поставщиками Общества,

-           Договоры о материальной ответственности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8,

9.         Кадровые документы:

-           Документы о премировании работников в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

-           Трудовые договоры (контракты, соглашения) в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

-           Личные карточки работников (в том числе временных работников) в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

-           Книги, журналы выдачи трудовых книжек и вкладышей к ним;

-           Авансовые отчеты, командировочные удостоверения и иные документы, подтверждающие несение командировочных расходов, в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

10.       Документы по охране труда:

-           Акты расследования профессиональных отравлений и заболеваний,

-           Журналы, книги учета профилактических работ, инструктажа по технике безопасности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

-           Журналы проведения аттестации по технике безопасности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

-           Документы об аттестации рабочих мест по условиям труда (протоколы, ведомости карты аттестации рабочих мест и др.),

11.       Автоматизированный бухгалтерский и налоговый учет, в т.ч. с использование программы 1 С Бухгалтерия,

12.       Оборотно - сальдовые ведомости за период с 01.01.2017г. по 10.09.2022г., по счетам 01, 02, 04, 05,07, 08, 10, 19, 20, 25, 26, 40, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71,73,75, 76, 80, 90, 91,

13.       Ежемесячные товарные отчеты с приложениями (накладные на поступление и реализацию товаров) за период с 01.01.2017г. по 10.09.2022г.,

14.       Ежемесячные материальные отчеты с приложениями (накладные на поступление и списание или реализацию материалов) за период с 01.01.2017г. по 10.09.2022г.,

Иск основан на следующих обстоятельствах.

Ответчик являлся директором общества с 08.06.2010г. по 26.09.2022г.

26 сентября 2022 года в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении полномочий ответчика и назначении единоличным исполнительным органом общества ФИО9. 

Истец указывает, что при прекращении его полномочий ответчик не передал истцу документы и материальные ценности общества. 

Лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились, ходатайств не заявили. Дело рассмотрено в их отсутствие, в порядке ст. 156 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В силу ст. ст. 307 - 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с требованиями закона и условиями обязательства.

Согласно п.1 ст.50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного  исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. 

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации. 

В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

Пунктом 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о наличии у отстранённого единоличного исполнительного органа юридического лица обязанности по передаче документации.

В соответствии с п. 1 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно п. 3 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

В соответствии с п. 1 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы: документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с п. 1 ст. 8 ФЗ "Об ООО", к документам, указанным в последнем абзаце ч. 1 ст. 50 ФЗ "Об ООО" относятся документы бухгалтерского учета.

Согласно ч. 7 ст. 3 Федерального закона "О бухгалтерском учете", руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Исходя из вышеуказанных положений закона на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю или иному лицу, на которое возложено исполнение полномочий единоличного исполнительного органа общества.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. 

Кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств"). 

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. 

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов ответчик должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления. 

В том случае, если он не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может. Соответственно, истец обязан доказать создание и ведение обществом истребуемых документов, а также наличие указанных документов у ответчика. 

Возложение на ответчика обязанности передать документы, которые у ответчика не имеются и не могли быть, не отвечает требованиям исполнимости судебного акта. Кроме того, вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ.

Таким образом, распределение бремени доказывания в рассматриваемом споре должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования, при недоказанности обстоятельств, на которые он ссылается в обоснование своих требований (фактическое наличие у ответчика спорных документов), ответчику достаточно возразить на данные требования истца. 

Обязанность же доказывания факта передачи ответчиком спорных документов новому генеральному директору общества у ответчика возникнет только с момента доказательства истцом их реального существования и наличия у ответчика. В противном случае возникает ситуация искусственного создания изначально неравных условий для сторон, то есть доказывание ответчиком, в отсутствие у него необходимых для этого процессуальных средств, факта, имеющего отрицательное значение - отсутствие у него в настоящее время испрашиваемых истцом документов. 

Вышеизложенная правовая позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306- ЭС19-2986, определении Верховного суда Российской Федерации от 08.08.2016 № 307- ЭС16-8711, постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 20.11.2020 № Ф06- 67334/2020 по делу № А55-27633/2019

В рассматриваемом случае истец не представил суду доказательства того, что бухгалтерские и первичные финансовые документы, созданные в период с 01.01.2017 по 31.12.2018 года у ответчика имеются, поскольку указанные документы подлежат хранению 5 лет. На дату предъявления требований срок хранения указанных документов уже истек, в связи с чем суд отказывает в удовлетворении иска в части истребования бухгалтерских и первичных финансовых документов, созданных  документов, созданных в период с 01.01.2017 по 31.12.2018 года.

Истцом также не представлены доказательства наличия у общества и обязанности ответчика предоставить следующие документы: 

- Письменные пояснения о совершении платежей в адрес ООО «БСОД» ИНН 

<

***> с назначением платежа: «Обеспечение сделки согласно счета»; 

- Письменные пояснения с подробным описанием даты, времени и места проведения переговоров и заключение сделки с ООО «БСОД» ИНН 

<

***>;

- Документы о недостачах, растратах, хищениях;

- Документы о переоценке основных фондов, определении износа основных средств, оценке стоимости имущества организации;

- Акты расследования профессиональных отравлений и заболеваний,

Действующим законодательством не предусмотрена обязанность бывшего руководителя составлять какие-либо письменные пояснения. А в части документов о недостачах, о переоценке и актов расследования, указанные документы составляются лишь при наличии таких фактов. Поскольку истец не представил доказательств того, что такие факты имелись, суд отказывает в удовлетворении иска в указанной части.

В оставшейся части исковые требования подлежат удовлетворению, поскольку истец представил надлежащие доказательств того, что истребуемые документы у ответчика имеются, поскольку истцом истребуются документы, которые указаны в качестве назначения платежа в выписках из расчетных счетов общества, в отношении учредительных документов общества ответчик с даты учреждения общества являлся его единственным участником и директором, в отношении документов, оформляемых в соответствии с требованиями трудового законодательства, ответчик истребует документы в отношении конкретных работников, в отношении которых обществом оплачивалась заработная плата, налоги и сборы. Обязанность ведения и хранения документов бухгалтерской отчетности общества предусмотрена действующим законодательством следовательно, пока не доказано обратное, наличие указанных документов у ответчика предполагается.

Исковые требования ответчиком не оспорены, доказательства передачи документов Обществу не представлены, доводы и доказательства от отсутствии (утраты) документов не заявлены и не представлены.

При изложенных обстоятельствах суд приходит к выводу о частичном удовлетворении исковых требований.

По правилам ст. 110 АПК РФ госпошлина по иску относится на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 112, 167 – 169, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ФИО1 (ИНН: 

<

***>) в течение 30 дней с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать Обществу с ограниченной ответственностью "Центр строительных материалов" (ОГРН 

<

***>, ИНН1626011459) следующие документы, касающиеся деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Центр строительных материалов" за период с 01.01.2018г. по 01.09.2022г.:

1.           Договоры с контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

2.           Переписка с контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

3.           Счета, выставленные контрагентом ООО «БСОД» ИНН 

<

***>.

4.           Документы, подтверждающие предоставление ООО «БСОД» ИНН 

<

***> в адрес ООО «ЦСМ» встречного предоставления по совершенным в адрес ООО БСОД платежам.

5.           Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность ООО «ЦСМ» перед ООО «МИА-СТРОЙ»

6.           Первичные документы:

-Первичные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.),

- Лицевые счета работников ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

- Документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и других выплат в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

- Документы о переоценке основных фондов, определении износа основных средств, оценке стоимости имущества организации,

- Документы об инвентаризации основных средств, имущества, зданий и сооружений, ТМЦ (инвентарные описи, акты, ведомости, протоколы заседаний инвентаризационных комиссий),

- Договоры и контракты с Покупателями и Поставщиками Общества,

- Договоры о материальной ответственности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8,

7.           Кадровые документы:

- Документы о премировании работников в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8

- Трудовые договоры (контракты, соглашения) в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

- Личные карточки работников (в том числе временных работников) в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

- Книги, журналы выдачи трудовых книжек и вкладышей к ним;

- Авансовые отчеты, командировочные удостоверения и иные документы, подтверждающие несение командировочных расходов, в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

8.           Документы по охране труда:

- Журналы, книги учета профилактических работ, инструктажа по технике безопасности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

- Журналы проведения аттестации по технике безопасности в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8;

- Документы об аттестации рабочих мест по условиям труда (протоколы, ведомости карты аттестации рабочих мест и др.),

9.           Автоматизированный бухгалтерский и налоговый учет, в т.ч. с использование программы 1 С Бухгалтерия,

10.         Оборотно - сальдовые ведомости за период с 01.01.2018г. по 10.09.2022г., по счетам 01, 02, 04, 05,07, 08, 10, 19, 20, 25, 26, 40, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71,73,75, 76, 80, 90, 91,

11.         Ежемесячные товарные отчеты с приложениями (накладные на поступление и реализацию товаров) за период с 01.01.2018г. по 10.09.2022г.,

12.         Ежемесячные материальные отчеты с приложениями (накладные на поступление и списание или реализацию материалов) за период с 01.01.2018г. по 10.09.2022г.

В удовлетворении иска в оставшейся части отказать.

Взыскать с ФИО1 (ИНН: 

<

***>) в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Центр строительных материалов" (ОГРН 

<

***>, ИНН1626011459) 6 000 руб. расходов по оплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок. 

 

Судья                                                                                                              Ю.С. Мусин