ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-78438/2017

03 июня 2019 года

г. Санкт-Петербург

/истр.2

 

Резолютивная часть постановления объявлена   27 мая 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  03 июня 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Казарян К.Г.

судей  Бурденкова Д.В., Семиглазова В.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Гаджиевым М.С.

при участии:  

от конкурсного управляющего: представитель Попова Л.А. по доверенности от 18.03.2019

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-9285/2019) конкурсного управляющего Адровой Полины Олеговны на определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 12.03.2019 по делу № А56-78438/2017/истр.2 (судья Калайджян А.А.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего Адровой Полины Олеговны

к Бенер Надежде Альбертовне

об истребовании документации должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «БалтКомплект»

установил:

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области (далее – арбитражный суд) от 08.08.2018 общество с ограниченной ответственностью «БалтКомплект» (далее – должник) признано несостоятельным (банкротом); в отношении должника открыта процедура конкурсного производства; конкурсным управляющим утвержден Адрова Полина Олеговна.

11.01.2019 конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об истребовании у бывшего руководителя должника Бенер Надежды Альбертовны (далее – ответчик) следующей информации и документов:

1. Документы, подтверждающие право собственности или аренды должника на недвижимое имущество, земельные участки, транспортные средства за период с 2014 года; 

2. Приказы и распоряжения директора за три года, предшествующие введению процедуры конкурсного производства; 

3. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года; 

4. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юр. и физ. лицами с 2014 года с актами выполненных работ, счетами, актами сверок и т.п.; 

5. Соглашения о зачете встречных однородных требований, договоры займа, соглашения об уступке прав требований и т.п. 

6. Исполнительные листы, в том числе Исполнительный лист по арбитражному делу № А56-45963/2016, решения третейских судов и т.п. 

7. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), предоставляемы в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; 

8. Полные сведения о дебиторской задолженности с приложением подтверждающих документов; 

9. Лицензии, сертификаты; 

10. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 

11. Сведения о том, какие имеются притязания третьих лиц на имущество должника (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.); 

12. Сведения о внутренней структуре должника, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств с предоставлением соответствующих документов; 

13. Сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за 3 года до введения конкурсного производства; 

14. Личные дела работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до введения конкурсного производства; 

15. Реестр доверенностей с приложением копий; 

16. Документы, подтверждающие отчуждение имущества, принадлежащего ООО «Балт-Комплект», а также подтверждение переданного имущества; 

17. ЭЦП предприятия, ключи доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также саму базу; 

18. Последний акт инвентаризации имущества ООО «БалтКомплект»; 

19. Документы, подтверждающие передачу исполнительных листов на принудительное исполнение (заявления с отметкой); 

20. Оттиски, печати, штампы ООО «БалтКомплект»; 

21. Решения единственного участника ООО «БалтКомплект».

Определением арбитражного суда от 12.03.2019 в удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего отказано.

Конкурсный управляющий, не согласившись с вынесенным определением арбитражного суда от 12.03.2019, обратился с апелляционной жалобой, в которой просил названный судебный акт отменить и принять новый, удовлетворив ходатайство об истребовании документации и сведений должника. Жалоба мотивирована тем, что бывший руководитель должника представляет спорную документацию должника, не переданную им конкурсному управляющему, в рамках иных обособленных спорах и гражданских делах; в отзывах и пояснениях ответчика в рамках иных обособленных споров усматривается неисполнение им обязанности по передаче документации и материально технических ценностей должника конкурсному управляющему.

От ответчика поступило ходатайство об отложении судебного заседания в связи с нахождением в очередном отпуске.

Ходатайство ответчика отложении судебного разбирательства отклонено, поскольку суд апелляционной инстанции счел возможным рассмотреть апелляционную жалобу по существу в отсутствие представителя ответчика по имеющимся в материалах обособленного спора доказательствам (части 4-5 статьи 158 АПК РФ).

Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании поддержал апелляционные доводы, указав, что ответчиком до сих пор не переданы следующие сведения и документы: 

- лицензии, сертификаты; 

- сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за 3 года до введения конкурсного производства; 

- личные дела работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до введения конкурсного производства; 

- реестр доверенностей с приложением копий; 

- ЭЦП предприятия, ключи доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также саму базу.

В остальной части истребуемых документов управляющий апелляционные доводы не поддержал.

Извещенные о месте и времени судебного заседания иные лица, явку своих представителей не обеспечили, что в силу пункта 3 статьи 156 АПК РФ не препятствует рассмотрению спора по существу. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены апелляционным судом.

Как следует из материалов обособленного спора, конкурсный управляющий направил в адрес ответчика уведомление от 13.08.2018 о необходимости последнего исполнить обязанность, предусмотренную законодательством о несостоятельности (банкротстве), по передаче сведений, документов и материально-технических ценностей конкурсному управляющему.

 Поскольку ответчиком в полном объеме не исполнена обязанность по передаче сведений, документов и материально-технических ценностей конкурсному управляющему, последний обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Изучив доводы апелляционной жалобы и возражений на нее в совокупности и взаимосвязи с материалами дела о несостоятельности (банкротстве) должника, апелляционный суд пришел к следующим выводам.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена и обязанность руководителя по восстановлению утраченных документов.

Право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

В соответствии с правовой позицией, выраженной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 № 305-ЭС17-13674 относительно распределения бремени доказывания при рассмотрении данной категории споров, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, то для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов конкурсного управляющего перешло на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием же для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей.

По результатам исследования и оценки доказательств с учетом сопроводительного письма от 01.09.2018, отзыва ответчика и уточненной позиции конкурсного управляющего апелляционный суд установил, что в срок, предусмотренный Законом о банкротстве, и на момент рассмотрения апелляционной жалобы по существу: лицензии, сертификаты; сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за 3 года до введения конкурсного производства; личные дела работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до введения конкурсного производства; реестр доверенностей с приложением копий; ЭЦП предприятия, ключи доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также сама база не были переданы конкурсному управляющему.

Доводы ответчика об объективной невозможности представить спорную документацию и сведения не приведены; доказательств наличия непреодолимых обстоятельств, которые не позволяли бы руководителю должника передать вышеназванные документы, в материалы дела не представлено.

Учитывая изложенное, а также приняв во внимание, что непередача ответчиком бухгалтерских документов не позволяет конкурсному управляющему получить полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об удовлетворении заявления об истребовании документов в испрашиваемой конкурсным управляющим части.

С учетом изложенного обжалуемое определение подлежит отмене в части отказа в истребовании у ответчика лицензий, сертификатов; сведений о фактической численности работников, утвержденного штатного расписания и штатной расстановки рабочих за 3 года до открытия конкурсного производства; личных дел работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до открытия конкурсного производства; реестра доверенностей с приложением копий; ЭЦП предприятия, ключей доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также самой базы.

В остальной части обжалуемое определение следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Руководствуясь статьей 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 12.03.2019 по делу №  А56-78438/2017/истр.2 отменить в части отказа в удовлетворении требований конкурсного управляющего Адровой Полины Олеговны об обязании Бенер Надежды Альбертовны передать:  

- Лицензии, сертификаты; 

- Сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за 3 года до открытия конкурсного производства; 

- Личные дела работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до открытия конкурсного производства; 

- Реестр доверенностей с приложением копий; 

- ЭЦП предприятия, ключи доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также саму базу.

Принять в указанной части новый судебный акт.

Обязать Бенер Надежду Альбертовну передать конкурсному управляющему Адровой Полине Олеговне следующую документацию общества с ограниченной ответственностью «БалтКомплект»:

- Лицензии, сертификаты; 

- Сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за 3 года до открытия конкурсного производства; 

- Личные дела работников (трудовые договоры, приказы и т.п.) за 3 года до открытия конкурсного производства; 

- Реестр доверенностей с приложением копий; 

- ЭЦП предприятия, ключи доступа к счетам и электронной бухгалтерской базе, а также саму базу.

В остальной части определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 12.03.2019 по делу №  А56-78438/2017/истр.2 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

К.Г. Казарян

 

Судьи

 

Д.В. Бурденков

 

В.А. Семиглазов