АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Казань                                                                                                          Дело № А65-347/2024 

 

Дата принятия решения –  23 апреля 2024 года.

Дата объявления резолютивной части –  22 апреля 2024 года.

 

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Хафизова И.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Перовой А.П.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью "Микрокредитная компания Деньги и точка", г.Лениногорск к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г.Казань, с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица ликвидатора ООО "Микрокредитная компания Деньги и точка" ФИО1, об отмене постановления №23-11074/31101-1 от 21.12.2023 о привлечении к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере 250 000 руб.,

с участием:

от заявителя – ликвидатор ФИО1; от 29.12.2023 

от ответчика – представитель по доверенности от 16.07.2021 ФИО2, паспорт;

от ликвидатора ООО "Микрокредитная компания Деньги и точка" ФИО1 – лично, ФИО1; 

 

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Микрокредитная компания Деньги и точка", г.Лениногорск (заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г.Казань (ответчик, Банк, административный орган) об отмене постановления №23-11074/31101-1 от 21.12.2023 о привлечении к административной ответственности в виде наложения штрафа в размере 250 000 руб.

Определением от 02.04.2024 к участию в деле в качестве третьего лица  привлечен - ликвидатор ООО "Микрокредитная компания Деньги и точка" ФИО1

Представитель заявителя поддержал заявленные требования в полном объеме, дал пояснения по делу.

Представитель ответчика требования заявителя не признал, дал пояснения по делу.

Как следует из материалов дела, Постановлением заместителя управляющего Отделением - Национальным банком по Республике Татарстан  Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации №23-11074/3110-1 от 21.12.2023 г. о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-23-11074 ООО "Микрокредитная компания Деньги и точка" привлечено к ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, Заявитель обратился в суд с настоящим заявлением.

Исследовав обстоятельства дела в их совокупности и взаимосвязи, заслушав доводы ответчика, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с частями 6 и 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 названной статьи).

Согласно ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления Банком России в установленном законом порядке контрольных (надзорных) функций, в том числе права на предъявление обязательных для исполнения предписаний, выданных в целях устранения выявленных нарушений.

Объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, составляет невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Субъектом административного правонарушения в данном случае выступает юридическое лицо, не выполнившее в установленный срок законное предписание.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 №   86-ФЗ   «О   Центральном  банке  Российской   Федерации   (Банке России)» (далее- Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры (часть 1 статьи 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ).

Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами (части 2 статьи 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ).

Согласно пункту 11 части 1 статьи 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ некредитными финансовыми организациями являются, в том числе лица, осуществляющие деятельность микрофинансовых организаций.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее - Федеральный закон № 151-ФЗ) микрофинансовая организация - юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 151-ФЗ. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании.

Микрокредитная компания - вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 Федерального закона № 151-ФЗ ограничений, удовлетворяющей требованиям Федерального закона № 151-ФЗ и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц (пункт 2.2 части 1 статьи 2 Федерального закона № 151-ФЗ).

Юридическое лицо приобретает права и обязанности микрофинансовой компании или микрокредитной компании, предусмотренные Федеральным законом № 151-ФЗ, со дня приобретения им статуса микрофинансовой организации (часть 1 статьи 5 Федерального закона № 151-ФЗ).

Юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный реестр микрофинансовых организаций   и   утрачивает   статус   микрофинансовой   организации   со дня исключения   указанных   сведений   из   этого   реестра   (часть   2   статьи   5 Федерального закона № 151 -ФЗ).

В соответствии с частью 5 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ Банк России не осуществляет надзор за соблюдением микрокредитными компаниями требований Федерального закона № 151-ФЗ и (или) принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, за исключением следующих случаев:

1)   микрокредитная компания не является членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка;

2)   при осуществлении Банком России надзорных функций в отношении деятельности саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является микрокредитная компания;

3)   размер активов микрокредитной компании и (или) сумма задолженности по договорам займа перед микрокредитной компанией превышают определенные нормативным актом Банка России значения.

Согласно пункту 5.2 части 2 статьи 9 Федерального закона № 151-ФЗ микрофинансовая организация обязана обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

В соответствии с частью 2 статьи 14 Федерального закона № 151-ФЗ Банк России осуществляет регулирование деятельности микрофинансовых организаций, а также надзор за соблюдением микрофинансовыми организациями требований Федерального закона № 151-ФЗ, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ.

В отношении микрофинансовой организации Банк России согласно пункту 7 части 4 статьи 14 Федерального закона № 151-ФЗ дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Частью 1 статьи 15 Федерального закона № 151-ФЗ микрофинансовая компания, а также микрокредитная компания, которая не является членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, обязана составлять и представлять в Банк России отчетность и иные документы и информацию, предусмотренные Федеральным законом № 151-ФЗ, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Форма, сроки, порядок составления и представления микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка отчетности и иных документов и информации,   необходимых  для   осуществления  контроля  и  надзора  за  их деятельностью, в соответствии с частью 4.1 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ устанавливаются нормативным актом Банка России (часть 3 статьи 15 Федерального закона № 151-ФЗ).

Указание Банка России от 16.11.2022 № 6316-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний» (далее - Указание Банка России № 6316-У) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями в Банк России, а также требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, в Банк России отчетности микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей микрофинансовые организации.

Пунктом 1 Указания Банка России № 6316-У установлено, что отчетность и иные документы и информация микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний (далее при совместном упоминании микрофинансовые организации) должны составляться и представляться микрофинансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации (далее - СРО), в Банк России по формам, в порядке и сроки, которые установлены приложениями 1 - 9 к Указанию Банка России № 6316-У (далее при совместном упоминании - Отчетность), с учетом особенностей, установленных пунктами 2 и 3 Указания Банка России № 6316-У.

Отчетность микрофинансовой компании, а также микрокредитной компании, не являющейся на отчетную дату членом СРО, представляется микрофинансовой компанией, а также микрокредитной компанией, не являющейся на отчетную дату членом СРО, в соответствии с Указанием в Банк России (пункт 2 Указания Банка России № 6316-У).

Отчетность микрофинансовой организации составляется и представляется в Банк России в соответствии с Указанием Банка России № 6316-У начиная с отчетности за отчетный период, в котором Указание Банка России № 6316-У вступает в силу1 (пункт 6 Указания Банка России № 6316-У).

Пунктом 1 Порядка и сроков составления и представления формы 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании», установленных в приложении 2 к Указанию Банка России № 6316-У, предусмотрено, что отчетность по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности   микрокредитной   компании»   (далее   также   -   Отчет)   должна составляться микрофинансовыми организациями ежеквартально (отчетный период) по состоянию на последний календарный день квартала включительно. Отчет должен представляться в Банк России не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем окончания отчетного квартала.

В соответствии с частью 1 статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов.

Личный кабинет используется некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка в целях получения от Банка России документов, в том числе запросов, требований (предписаний) Банка России, и передачи в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществления некредитными финансовыми организациями и саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России (часть 2 статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ).

Порядок взаимодействия Банка России посредством использования информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления доступа к личному кабинету с некредитными финансовыми организациями установлен Указанием Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание Банка России № 5969-У).

Некредитные финансовые организации должны представлять в Банк России документы (сведения), в том числе отчетность, запросы и ответы на запросы Банка России посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее соответственно - сайт Банка России, личный кабинет) (пункт 1.1 Указания Банка России № 5969-У).

Согласно пункту 4.1 Указания Банка России № 5969-У Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена документы,  в том  числе запросы, требования  (предписания) Банка России, процессуальные документы по делам об административных правонарушениях и ответы на запросы участника информационного обмена.

Электронный документ Банка России считается направленным участнику информационного обмена с момента его размещения в личном кабинете.

При размещении в личном кабинете электронных документов, содержащих информацию ограниченного доступа, Банком России должно быть применено шифрование информации с использованием действующих квалифицированных сертификатов участника информационного обмена, размещенных в личном кабинете.

Пунктом 4.2 Указания Банка России № 5969-У установлено, что электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена по истечении 24 часов с момента его размещения в личном кабинете, за исключением случаев, предусмотренных абзацами 1-3 пункта 4.3 Указания Банка России № 5969-У,

В случае если момент получения электронного документа приходится на нерабочий день, электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена в 18 часов 00 минут (по московскому времени) ближайшего следующего рабочего дня, за исключением случая, предусмотренного абзацем 4 пункта 4.3 Указания Банка России № 5969-У.

В случае если момент получения электронного документа приходится на момент сбоя, электронный документ Банка России считается полученным участником информационного обмена с момента размещения на сайте Банка России информации о возобновлении приема Банком России электронных документов (по московскому времени).

Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России на основании пункта 4.4 Указания Банка России № 5969-У является запись о его размещении Банком России в личном кабинете, подписанная УКЭП Банка России, с возможностью получения указанной записи.

Запись о размещении Банком России в личном кабинете электронного документа должна содержать его исходящий номер и дату регистрации в Банке России (при наличии).

Как установлено судом, ООО «МКК Деньги и точка» включено в государственный реестр микрофинансовых организаций (регистрационный номер записи 23-033-92-009969 от 11.07.2023), в связи с чем на основании части 2 статьи 5 Федерального закона № 151-ФЗ имеет статус микрофинансовой организации.

С 01.11.2023 является членом Саморегулируемой организации Союз микрофинансовых организаций «Микрофинансирование и Развитие».

Банком России по результатам проверки представления отчетности некредитными финансовыми организациями установлено, что ООО «МКК Деньги  и точка» не представлен Отчет по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» за 9 месяцев 2023 года (далее - Отчет).

В связи с выявленным нарушением в адрес Общества было направлено предписание Банка России от 26.10.2023 № Т128-99-2/19435 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (далее - Предписание), во исполнение которого Обществу в срок не позднее 3 рабочих дней с даты получения Предписания надлежало:

1.   Устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в Предписании, направив в Банк России Отчет в соответствии с Указанием Банка России № 6316-У.

2.   Представить в Банк России в ответ на Предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований.

Документы, представляемые в Банк России в соответствии с Предписанием должны быть направлены в электронной форме с электронной подписью уполномоченного лица с использованием Личного кабинета участника информационного обмена (далее - ЛК УИО).

Отчет необходимо представить через раздел ЛК УИО «Представление отчетности», а ответ на предписание - через раздел ЛК УИО «Электронный документооборот».

Предписание было размещено в Личном кабинете Общества 26.10.2023, и считается полученным 27.10.2023. Таким образом, Предписание должно было быть выполнено не позднее 01.11.2023.

Общество представило в Банк России ходатайство от 31.10.2023 вх. от 01.11.2023 №1-137479, о продлении срока исполнения предписания.

Предписанием о внесении изменений в Предписание Банка России от 02.11.2023 № ТЦ47-2-3/11234 срок исполнения Предписания продлен до 07.11.2023.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением Предписания, установлено, что по состоянию на 08.11.2023 Отчет за девять месяцев 2023 года не представлен.

Информация о сбоях в работе личного кабинета участника информационного обмена 26.10.2023, 01.11.2023, 07.11.2023 на официальном Интернет-сайте Банка России отсутствует.

В связи с неисполнением предписания в адрес Общества было направлено соответствующие уведомление (исх. от 08.11.2023 № Т128-99-2/21758).

Общество представило отчетность по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» за 9 месяцев 2023 года, вх. от 06.12.2023 № ТР-2023-03313035. В адрес Общества направлено уведомление об исполнении Предписания Банка России от 08.12.2023 № Т128-99-2/22456.

Таким образом, ООО «МКК Деньги и точка» не выполнено в установленный срок Предписание (выполнило с нарушением срока).

Из вышеизложенного следует то, что ООО «МКК Деньги и точка» совершено административное правонарушение, предусмотренное частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

21.11.2023 Банк направил в адрес заявителя уведомление о составлении протокола.

07.12.2023 административным органом был составлен протокол №ТУ-92-ЮЛ-23-11074/1020-1 об административном правонарушении.

12.12.2023 административный орган вынес определение №ТУ-92-ЮЛ-23-11074/3020-1 о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-23-11074.

21.12.2023г. административный орган вынес постановление №23-11074/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-23-11074 ООО "Микрокредитная компания Деньги и точка" привлечено к ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 руб.

С учетом изложенного  суд приходит к выводу о том, что административным органом была соблюдена процедура рассмотрения административного правонарушения.

Совершение нарушения заявитель не оспаривает.

С учетом установленных фактических обстоятельств, свидетельствующих о наличии в действиях ООО «МКК Деньги и точка» события правонарушения и вины последнего в его совершении, суд признает обоснованным привлечение общества к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ по факту несвоевременного исполнения предписания. 

Квалификация совершенного нарушения по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, установлена административным орган верно, в этой части довод заявителя не нашел своего подтверждения.

Вместе с тем, суд пришел к выводу, что совершенное заявителем административное правонарушение не представляло существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и считает возможным признать совершенное Обществом правонарушение малозначительным, по следующим основаниям. 

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно абзацу 2 пункта 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дела об административных правонарушениях» возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. При квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимого исходить из конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 

Малозначительным административным правонарушением признается действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения (объекта посягательства, формы вины) и роли правонарушителя, способа его совершения, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»). 

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния (наличии либо отсутствии каких-либо опасных угроз для личности, общества или государства). При отсутствии таких угроз и в случае, как правило, совершения действия (бездействия) без прямого умысла административный орган может освободить лицо от административной ответственности. 

Существенная угроза представляет собой опасность, предполагающую возможность изменений в виде нанесения потерь (ущерба) главной, основополагающей части каких-либо экономических или общественных отношений. Для определения наличия существенной угрозы необходимо выявление меры социальной значимости фактора угрозы, а также нарушенных отношений. Угроза может быть признана существенной в том случае, если она подрывает стабильность установленного правопорядка с точки зрения его конституционных критериев, является реальной, непосредственной, значительной, подтвержденной доказательствами. 

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния (пункт 18.1).

Санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено наложение административного штрафа на юридических лиц – от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В данном случае Банк оспариваемым постановлением назначил Обществу административное наказание в виде штрафа в размере 250 000 руб.

Административным органом при назначении штрафа принято во внимание, что общество является микропредприятием, в связи с чем, назначило штраф в размере половины минимального размера административного штрафа.

При этом Банком не установлено наличие отягчающих обстоятельств. 

В качестве смягчающего обстоятельства, Банк указал, что общество устранило нарушение до рассмотрения дела об административном правонарушении.

Правонарушение совершено впервые.

Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела, отсутствия вредных последствий и в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания.

Из представленных в ходе рассмотрения настоящего дела доказательств не усматривается злонамеренного или пренебрежительного отношения общества к исполнению своих обязанностей.

Как установлено судом, заявителю в вину вменено то обстоятельство (событие нарушения), что заявитель несвоевременно исполнил предписание Банка.

Как пояснил заявитель, нарушение срока предоставления отчетности было связано с неопытностью персонала и руководства Общества в осуществлении микрофинансовой деятельности - общество было включено в реестр Банка России только 11.07.2023, в связи с чем, требования действующего законодательства и правила предоставления отчетности (в том числе технические) сотрудники общества не знали, отчетность подавалась впервые. 

При получении предписания общество предпринимало несколько попыток подготовки отчетности и ее загрузки в личный кабинет участника информационного обмена на сайте Банка России, однако из-за допущенных ошибок, данный отчет не был загружен, что повлекло за собой возникновение вышеуказанного нарушения.

Для устранения нарушений, общество обратилось в стороннюю организацию за получением платной консультации об особенностях ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности в МКК. Получения разъяснений специалистов, Отчет ОКУД 0420846 был надлежащим образом подготовлен и загружен в личный кабинет участника информационного обмена на сайте Банка России 06.12.2023.

Как указал заявитель и не опровергнуто ответчиком, фактически микрофинансовая деятельность, то есть выдача микрозаймов, привлечение денежных средств, предоставление иных услуг физическим и юридическим лицам обществом не велась, соответственно отчетность должна была быть представлена ( и представлена) «нулевая».

С учетом изложенных обстоятельств, суд не усматривает намеренного бездействия Общества при исполнении предписания Банка и пренебрежительного отношения Общества к исполнению обязанности по выполнению требований предписания. После получения консультации об особенностях ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности в МКК, в том числе технических (отчетность подается в электронном виде) обществом исполнено предписание и представлен отчет в соответствии с Указанием Банка. Данные обстоятельства ответчиком не оспариваются.

Кроме того, судом установлено, что участниками общества принято решение о ликвидации ООО «МКК Деньги и точка». Так, согласно выписке из ЕГРЮЛ с 20.12.2023 общество находится в стадии ликвидации, срок ликвидации 20.12.2024. 

Таким образом, общество фактически не приступало к ведению деятельности в качестве микрофинансовой компании и не выдавало займов.

28.02.2024 ЦБ РФ вынес приказ №ОД-325 об исключении сведений об ООО «МКК Деньги и точка» из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Суд, рамках оценки совершенного правонарушения как малозначительное, также исходит из того, что срок для исполнения предписания устанавливает должностное лицо Банка России в пределах от одного до 30 рабочих дней с даты получения предписания. Таким образом, в данном случае такой срок предельно мог быть установлен до 08.12.2023 (отчетность фактически представлена 06.12.2023, уведомление об исполнении направлено 08.12.2023). В данном случае, административным органом установлен сокращенный срок исполнения предписания 3 рабочих дня, с последующим продлением еще на 3 рабочих дня.

Данное обстоятельство не признается судом в качестве какого-либо нарушения со стороны административного органа при выполнении своих полномочий, однако, учитывается при оценке характера совершенного нарушения (формально и содержащее признаки состава административного правонарушения) и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий как не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений исходя из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела, отсутствия вредных последствий и в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания.

Из представленных в ходе рассмотрения настоящего дела доказательств не усматривается злонамеренного или пренебрежительного отношения Общества к исполнению своих обязанностей.

Ранее к ответственности за совершение аналогичного нарушения общество не привлекалось, доказательств обратного в материалы дела административным органом не представлено.

При таких обстоятельствах, несмотря на то, что формально выявленное нарушение отвечает признакам административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, Общество своими действиями не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

На основании изложенного, а также принимая во внимание характер совершенного правонарушения; отсутствие прямого умысла; отсутствие ущерба и негативных последствий для общества и государства; то обстоятельство, что общество к ответственности за аналогичные нарушения не привлекалось; не подтверждено наличие общественно опасных последствий, арбитражный суд, руководствуясь принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания, применяет положения статьи 2.9 КоАП РФ.

Суд считает, что в рассматриваемом случае составлением протокола об административном правонарушении, рассмотрением административного материала достигнута предупредительная цель административного производства, установленная ст.3.1 КоАП РФ, применение в данном случае меры административного наказания будет носить неоправданно карательный характер, не соответствующий тяжести правонарушения и степени вины лица, привлекаемого к ответственности. Наложение административного штрафа в качестве административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, в сумме 250 000 рублей за правонарушение имеет неоправданно карательный характер.

Статья 2.9 КоАП РФ является общей нормой, не содержит исключений и ограничений, и может быть применена судом в отношении любого состава правонарушения, ответственность за которое предусмотрена Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Запрета на применение малозначительности к каким-либо составам правонарушения, в том числе формальным, КоАП РФ не установлена.

Согласно пункту 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №10 от 02.06.2004 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дела об административных правонарушениях», если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании постановлений  незаконным и его отмене.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Заявление удовлетворить частично.

Постановление Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации делу об административном правонарушении №23-11074/31101-1 от 21.12.2023, о привлечении Общества с ограниченной ответственностью "Микрокредитная компания Деньги и точка", г.Лениногорск, к административной ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, признать незаконным и отменить, в соответствии со ст.2.9 КоАП РФ, в виду малозначительности совершенного правонарушения, объявив устное замечание.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Татарстан.

 

Судья                                                                                                             Хафизов И.А.