АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

ул. Гоголя, 18, г. Уфа, Республика Башкортостан, 450076, http://ufa.arbitr.ru/,

сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А07-24377/23

г. Уфа

14 декабря 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 13.12.2023 года.

Полный текст решения изготовлен 14.12.2023 года.

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Азаматова А. Д.,   

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению

АО «Российский сельскохозяйственный банк» в лице Башкирского регионального филиала (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к 

Российской Федерации в лице ФНС России,

 Межрайонной ИФНС №4 по Республике Башкортостан (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 

Министерству финансов Российской Федерации (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

«взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» убытки в размере 467 649,26 руб.,

взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» сумму взысканной решением суда по делу № А07-28787/2021 от 20.04.2022 государственной пошлины в размере 12 353,00 руб.,

взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» сумму государственной пошлины, в размере 12 602,00 руб.» (в редакции заявителя) 

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: 

Общество с ограниченной ответственностью «Асян» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО3, представитель по доверенности от 22.07.21; 

от МРИ ФНС № 4 – ФИО4, представитель по доверенности от 30.12.22; 

иные представители лиц, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом по правилам ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Российской Федерации. 

Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк" (далее - общество "Россельхозбанк", банк, истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с исковым заявлением, содержащим требования:

взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» убытки в размере 467 649,26 руб.,

взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» сумму взысканной решением суда по делу № А07-28787/2021 от 20.04.2022 государственной пошлины в размере 12 353,00 руб.,

взыскать с ответчиков в пользу АО «Россельхозбанк» сумму государственной пошлины, в размере 12 602,00 руб.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, в порядке ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации привлечено,

Общество с ограниченной ответственностью «Асян» в лице конкурсного управляющего ФИО2

Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав и оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в материалах дела доказательства, арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований истца исходя из следующего.

На основании пункта 1 статьи 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В соответствии с пунктом 1 статьи 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Согласно пункту 2 статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации списание денежных средств со счета клиента может быть осуществлено банком без распоряжения клиента в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом, а также по решению суда.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договору банковского счета с банка на основании общих норм Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности (глава 25) могут быть взысканы убытки (пункт 7 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета").

Закон о банкротстве предусматривает особый правовой режим управления предприятием должником и погашения им кредиторской задолженности (статьи 5, 126, 129, 134 Закона о банкротстве, пункты 1, 2, 3 и 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.06.2014 N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства" (далее - Постановление Пленума ВАС РФ N 36)).

Как следует из пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника или влекущих за собой передачу его имущества третьим лицам в пользование, допускается исключительно в порядке, установленном настоящей главой; все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением текущих платежей, указанных в пункте 1 статьи 134 названного Федерального закона, и требований о признании права собственности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 2 Постановления Пленума ВАС РФ N 36, если вследствие нарушения кредитной организацией положений Закона о банкротстве, указанных в пункте 1 данного постановления, денежные средства должника будут перечислены или выданы кредитору, требование которого не относится к разрешенным платежам (например, конкурсному кредитору или уполномоченному органу, требование которого возникло до возбуждения дела о банкротстве), то должник (в том числе в лице внешнего или конкурсного управляющего) вправе потребовать от кредитной организации возмещения убытков, причиненных неправомерным списанием денежных средств со счета должника, в размере списанной суммы в связи с нарушением банком своих обязательств по договору банковского счета (статьи 15, 393, 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

При предъявлении требования о взыскании убытков на основании статей 15, 393 Гражданского кодекса Российской Федерации истцу надлежит доказать совокупность обстоятельств, являющихся основанием для привлечения ответчика к данному виду гражданско-правовой ответственности: факт нарушения ответчиком договорных обязательств, наличие и размер убытков, а также причинно-следственную связь между допущенными нарушениями и возникшими убытками.

В соответствии с решением по делу №А07-28787/2021 судом установлено следующее.

Арбитражным управляющим был открыт  расчетный  счет   № 

<

***>  в Башкирском РФ АО «Россельхозбанк» для погашения требований кредиторов, и именно с этого счеты списаны денежные средства. 

В соответствии с п.п.  1, 2  ст. 28 Закона N 127-ФЗ сведения, подлежащие опубликованию, при условии их предварительной оплаты включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликовываются в официальном издании, определенном Правительством Российской Федерации в соответствии с федеральным законом. Сведения, содержащиеся в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве, являются открытыми и общедоступными.

Банк владел информацией о введении в отношении  должника процедур банкротства (конкурсное производство), поскольку  информационные сообщения о введении процедур банкротства были опубликованы в издании "Коммерсантъ"  и размещены на ЕФРСБ.

Сообщение о введении процедуры наблюдения в отношении ООО «Асян» и сроке предъявления требований кредиторов опубликовано в газете «Коммерсантъ» 30.06.2018 № 113 (номер объявления 02010030275), размещено на ЕФРСБ 27.06.2018 под номером 2816564 (Приложение № 3, № 4).

Сообщение об открытии процедуры конкурсного производства в отношении ООО «Асян» опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 89 от 25.05.2019 и размещено на сайте ЕФРСБ 15.05.2019 за номером 3760065 (Приложение № 6, № 7).

Данное обстоятельство Банком не опровергнуто (ст. 65 АПК РФ).

В пункте 2.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.06.2014 N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства" разъяснено, что кредитная организация несет обязанность возместить убытки только при условии, что к моменту списания денежных средств она знала или должна была знать о том, что в отношении должника введена процедура банкротства. Если к этому моменту сведения о введении такой процедуры были опубликованы в соответствующем официальном издании или включены в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (статья 28 Закона о банкротстве), то предполагается, что кредитная организация должна была знать об этом (в том числе с учетом имеющихся в обороте электронных систем сбора информации).

Информация о признании несостоятельным (банкротом)  ООО  "АСЯН" является общедоступной и размещена в газете "Коммерсантъ" и в ЕФРСБ.

В соответствии с пунктом 1 Постановления Пленума ВАС РФ N 36 от 06.06.2014 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства" при рассмотрении споров о правомерности операций кредитных организаций по счетам лиц, находящихся в процедурах банкротства, судам следует учитывать, что в силу абзацев второго и четвертого пункта 1 и пункта 2 статьи 63, абзацев второго и пятого пункта 1 статьи 81, абзацев седьмого и восьмого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 95, абзацев пятого-седьмого и десятого пункта 1 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве, Закон) при поступлении в кредитную организацию любого распоряжения любого лица о переводе (перечислении) или выдаче денежных средств со счета клиента, в отношении которого введена процедура банкротства (далее - должник) (за исключением распоряжений внешнего или конкурсного управляющего этого должника), кредитная организация вправе принимать такое распоряжение к исполнению и исполнять его только при условии, что в этом распоряжении либо в документах, прилагаемых к нему, содержатся сведения, подтверждающие отнесение оплачиваемого требования получателя денежных средств к текущим платежам (статья 5 Закона) или к иным требованиям, по которым допускается платеж со счета должника в ходе соответствующей процедуры (абзац четвертый пункта 1 статьи 63, абзац пятый пункта 1 статьи 81, абзац второй пункта 2 и пункт 5 статьи 95 Закона) (далее - разрешенные платежи). Такая проверка осуществляется, в частности, в отношении платежных поручений и чеков должника (в процедурах наблюдения или финансового оздоровления), инкассовых поручений (в том числе налоговых органов) и исполнительных документов (поступивших как от судебного пристава, так и от взыскателя в порядке статьи 8 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве").

То есть при определении очередности погашения требований по текущим платежам наличие исполнительного документа или иного документа, предусматривающего бесспорный порядок взыскания, значения не имеет.

В пункте 3 данного Постановления указано, что контроль за соблюдением предусмотренной этим пунктом очередности текущих платежей в любой процедуре банкротства при расходовании денежных средств со счета должника осуществляет кредитная организация, которая производит проверку по формальным признакам, определяя очередность платежа на основании сведений, имеющихся в распоряжении или приложенных к нему документах (кроме распоряжений внешнего или конкурсного управляющего).

Кредитная организация не вправе исполнять представленное распоряжение, если оно и приложенные к нему документы не содержат соответствующих данных; такой документ подлежит возврату кредитной организацией с указанием причины его возвращения.

Если при проверки распоряжение или прилагаемые к нему документы не содержат названных сведений, либо эти сведения являются противоречивыми, либо если из них видно, что оплачиваемое требование не относится к разрешенным платежам (например, если решение суда о возврате кредита, на основании которого был выдан исполнительный документ, принято до возбуждения дела о банкротстве), то кредитная организация не вправе исполнять распоряжение - оно подлежит возврату представившему его лицу с указанием причины его возвращения (абзац 2 пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06.06.2014 N 36 "О некоторых вопросах, связанных с ведением кредитными организациями банковских счетов лиц, находящихся в процедурах банкротства").

В период процедуры конкурсного производства, открытого в отношении ООО «Асян», Башкирским РФ АО «Россельхозбанк» произведены списания денежных средств со счета ООО «Асян» № 

<

***>, а именно:

Наименование платежа 

Сумма списания 

Дата списания 

По решению о взыскании № 15580 от 04.09.2019 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Текущий платеж ст.5 № 127-ФЗ от 26.10.2002. Дата окончания налогового периода 30.06.2019, срок уплаты 14.06.2019

 

749,78

07.11.2019

1 188

26.11.2019

749,99

13.12.2019

1 188

26.12.2019

188

27.01.2020

188

26.02.2020

188

27.03.2020

749,99

14.04.2020

1 188

27.04.2020

188

25.05.2020

188

29.06.2020

9 668,24

08.07.2020

469,99

09.07.2020

1 280

09.07.2020

27 647,63

27.07.2020

7 273,96

04.08.2020

24 708,42

04.08.2020

26 426,04

19.08.2020

27 606

19.08.2020

34 856,34

24.08.2020

62 228,46

24.08.2020

34 110,84

26.08.2020

52 826,04

26.08.2020

34 856,34

01.09.2020

6 963,43

09.08.2021

2 896,01

09.08.2021

8 080,33

09.08.2021

12 246,04

09.08.2021

4 594,70

09.08.2021

2 818,39

09.08.2021

14 425,69

09.08.2021

203,17

09.08.2021

671,36

09.08.2021

ИТОГО

403 611,18

По решению о взыскании № 15467 от 29.08.2019 на основании ст.46 НК РФ от 31.07.1998 № 146-ФЗ. Текущий платеж ст.5 № 127-ФЗ от 26.10.2002. Дата окончания налогового периода 31.12.2019, срок уплаты 15.11.2019

37 625,16

19.08.2020

51 153

24.08.2020

67 917,15

24.08.2020

80 182,45

24.08.2020

65 024,97

26.08.2020

67 917,15

26.08.2020

23 753,19

01.09.2020

80 182,45

01.09.2020

15 744,44

09.08.2021

835,34

09.08.2021

4 773,38

09.08.2021

20 591,02

09.08.2021

8 566,54

09.08.2021

18 587,74

09.08.2021

20 580,39

09.08.2021

ИТОГО

563 434,37

Согласно решению № 15580 от 04.09.2019 «О взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств налоговым органом (МРИ ФНС РФ № 4 по РБ) принято решение: 

произвести взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств ООО «Асян» (ИНН/КПП 

<

***>/026001001, 452315, Россия, 

<

...>) на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штраа, процентов (уточненное требование об уплате пеней и штрафа) от 05.08.2019 № 98338, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных):

1.1) Налогов (сборов, страховых взносов) – 199 039,42 руб.

1.2) Пеней – 3 770,54 руб.

1.3) Штрафов – 0,00 руб.

1.4) Процентов – 0,00 руб. 

1.5) Процентов по пункту 10 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.6) Процентов по пункту 17 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.7) Процентов по пункту 7 ст.203.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.8) Процентов по пункту 14 ст.203.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

Всего: 202 809,96 рублей. 

Согласно решению № 15467 от 29.08.2019 «О взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств налоговым органом (МРИ ФНС РФ № 4 по РБ) принято решение: 

произвести взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств ООО «Асян» (ИНН/КПП 

<

***>/026001001, 452315, Россия, 

<

...>) на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненное требование об уплате пеней и штрафа) от 3107.2019 № 97716, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных):

1.9) Налогов (сборов, страховых взносов) – 300 356,87 руб.

1.10) Пеней – 26 199,74 руб.

1.11) Штрафов – 0,00 руб.

1.12) Процентов – 0,00 руб. 

1.13) Процентов по пункту 10 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.14) Процентов по пункту 17 ст.176.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.15) Процентов по пункту 7 ст.203.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

1.16) Процентов по пункту 14 ст.203.1 Налогового кодекса Российской Федерации – 0,00 руб.

Всего: 326 556,61 рублей. 

Тем самым, действиями Башкирского РФ «Россельхозбанк» по своей инициативе произведено необоснованное списание денежных средств со счета ООО «Асян» на общую сумму 467 649,26 руб.:

Установленные по делу №А07-28787/2021 обстоятельства позволяют сделать вывод, что оснований для удовлетворения требований истца о взыскании с ответчиков убытков в регрессном порядке не имеется, в связи с чем в удовлетворении требований общества "Россельхозбанк" следует отказать.

В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине возлагаются на истца в размере, установленном ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями  167-170  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований АО "Россельхозбанк" (ОГРН: 

<

***>, ИНН 

<

***>) отказать.

Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru.

Судья А.Д. Азаматов