Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А40-242098/22-48-1910

11 января 2023 года

г. Москва

Резолютивная часть решения объявлена 10 января 2023 года

Полный текст решения изготовлен 11 января 2023 года

Арбитражный суд в составе:

Председательствующего: судьи  Бурмакова И.Ю. /единолично/,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

истец: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КМЗ" (109052, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 25.07.2014, ИНН: 

<

***>)

ответчик: ФИО2 (дата и место рождения – сведения в материалах дела )

третьи лица: 

1. ФИО3 (дата и место рождения – сведения в материалах дела )

2. ФИО4 (дата и место рождения – сведения в материалах дела )

Об обязании представить документы, наложении судебной неустойки

при участии:  согласно протоколу

УСТАНОВИЛ:

Иск заявлен об изложенном выше. 

Истец иск поддержал. 

Ответчик исковые требования не признал, представил отзыв. Судом отклонено заявление ответчика об истребовании доказательств.

Третьи лица отзывы на иск не представили. 

Требования истца основаны на следующих фактических обстоятельствах. ООО "РУ КМЗ" создано 25.07.2014. Согласно данным ЕГРЮЛ ФИО2 являлся генеральным директором ООО "РУ КМЗ" с 04.02.2022 по 23.03.2022 (выписка из ЕГРЮЛ на 23.03.2022). Ранее, с 12.07.2021 по 03.02.2022 генеральным директором общества был ФИО4 (выписка из ЕГРЮЛ на 03.02.2022). Генеральным директором общества с 18.01.2019 по 11.07.2021 был ФИО3 (выписка из ЕГРЮЛ на 11.07.2021). 17 марта 2022 года прекращены полномочия ФИО2, генеральным директором общества назначен ФИО5. Соответствующие сведения были внесены в ЕГРЮЛ 23.03.2022. Ответчик ФИО2 не передал действующему генеральному директору документацию общества, в том числе учредительные документы, документы по совершенным сделкам, базу данных программы "1С". Это существенно затрудняет текущую деятельность и формирование бухгалтерской и налоговой отчетности. 

В обоснование своих требований ООО "РУ КМЗ" сослалось на следующие нормы права. Согласно п. 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Согласно ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее – Закон) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Согласно части 1 ст. 7 Закона ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым согласно п. 7 статьи 3 Закона понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта. Согласно ч. 1 ст. 29 Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Согласно ч.ч. 1 и 5 ст. 9 Закона каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом; первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. Исходя из изложенного к первичным учетным документам относятся документы, в которых выражение содержание сделок общества (договоры и т.п.). Данные документы относятся к документам бухгалтерского учета. Согласно ч. 1 ст. 10 Закона данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. База 1С или аналогичная ей относится к регистрам бухгалтерского учета, поэтому она также может быть истребована у бывшего руководителя (определение Верховного Суда РФ от 05.03.2021 N 304-ЭС21-1860 по делу N А81-8126/2019, постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.03.2022 N Ф05-35731/2021 по делу N А41-79117/2020, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 14.01.2022 N Ф05-30611/2021 по делу N А40-76760/2021).  

Истец просит суд обязать ответчика передать истцу следующие документы:

1)Учредительные документы со всеми изменениями, свидетельство постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации общества, листы записи, выдаваемые при внесении данных в ЕГРЮЛ, протоколы, иные документы, оформляющие решения участника (общего собрания участников) общества за весь период деятельности общества.

2)Документы, на основании которых происходило изменение состава участников общества (заявления о выходе, договоры купли-продажи долей в уставном капитале и другие), документы, подтверждающие оплату участниками долей в уставном капитале и выплату им действительной стоимости доли (в случае выхода из общества).

3)Следующие регистры бухгалтерского учета, подтверждающие данные, отраженные в бухгалтерской отчетности общества: оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета с аналитикой по контрагентам, договорам, финансовым вложениям, основным средствам, материалам и прочему имуществу и имущественным правам, по расчетам с работниками, с бюджетом (по налогам, сборам и страховым взносам) за период с 31.07.2016 по 16.03.2022. 

4)Перечень материально-ответственных лиц и закрепленных за ними материальных ценностей.

5)Копию базы бухгалтерского, кадрового, производственного и иного управленческого учета (1С: Управление производственным предприятием, 1С: Зарплата и управление персоналом) за период с 01.01.2019 по 16.03.2022.

6)Информацию обо всех счетах общества в кредитных и иных финансовых организациях.

7)Сведения о фактических остатках складов готовой продукции и иных материальных складов на 16.03.2022.

8)Подлинники всех договоров и иных сделок общества, совершенных в период с 31.07.2016 по 16.03.2022 с приведением сведений о состоянии взаиморасчетов по состоянию на 16.03.2022.

В случае неисполнения решения просит взыскать с ответчика 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда.

Представитель истца исковые требования поддержал по изложенным в иске и дополнительно представленных письменных объяснениях, указал, что ответчик не принял мер к надлежащей передаче документов несмотря на готовность предоставить ему доступ в помещения общества, а также не передал базу 1с. 

Ответчик исковые требования не признал, указал, что в марте 2022 года прошел все предусмотренные процедуры по сдаче документации. Указывал, что обходной лист ему был подписан всеми службами общества, никакими документами общества ответчик не располагает, что подтверждается обходным листом. После смены генерального директора доступ ФИО2 на территорию общества прекращен. Все документы находятся на территории общества, требование о передаче документов неисполнимо, поскольку нахождение документов у ФИО2, в том числе, базы 1С, не доказано. После ограничения допуска ответчика на территорию предприятия, ему неизвестна судьба документов, в том числе базы 1С. Истец не лишен возможности истребовать документацию у контрагентов общества. Также ответчик указывает на приложенный к заявлению ПАО "КМЗ" по иному делу анализ субконто. Это, по его мнению, свидетельствует о наличии у истца базы 1с.

Судом отклонено ходатайство ответчика об истребовании доказательств. 

Суд, рассмотрев исковые требования, выслушав доводы сторон, исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, считает, что заявленные исковые требования подлежат удовлетворению. 

В соответствии со ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов. 

Согласно ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Исходя из представленных сторонами доказательств судом установлено следующее.

ФИО2 являлся генеральным директором ООО "РУ КМЗ" с 04.02.2022 по 23.03.2022 (согласно ЕГРЮЛ). 17 марта 2022 года (согласно решению единственного участника общества) прекращены полномочия ФИО2, генеральным директором общества назначен ФИО5. Ответчик ФИО2 не передал действующему генеральному директору документацию общества, в том числе учредительные документы, документы по совершенным сделкам, базу данных программы "1С". 

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. В статье 40 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор. В силу пункта 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Аналогичные положения предусмотрены п. 3 статьи 53 ГК РФ.

В пункте 1 статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить Общество, а пунктом 2 определено, что именно Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Согласно ч. 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Согласно части 1 ст. 7 Закона ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Пунктом 3 статьи 29 Закона № 402-ФЗ регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. Согласно ч. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Суд находит доводы ответчика несостоятельными по следующим причинам. 

Ответчик не указывает, что истребуемая документация не была ему передана предыдущими генеральными директорами общества. Исходя из изложенного именно ответчик должен доказать факт передачи документации новому генеральному директору (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640 по делу N А26-507/2021).

На единоличном исполнительном органе общества лежит обязанность по обеспечению сохранности документации и при освобождении его от должности лежит обязанность по обеспечению ее передачи новому исполнительному органу (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации и приведенные выше нормы Закона о бухучете).

Таким образом, именно бывший руководитель должен доказать исполнение своей обязанности по передаче документов. Доказывание со стороны истца факта непередачи (отрицательного факта) невозможно, а потому не может быть возложено на него. 

Суд отклоняет доводы ответчика, согласно которым передача документации подтверждается соответствующим обходным листом. 

Ответчик уволен из ООО "РУ КМЗ" 25.03.2022 (приказ № 2 от 25.03.2022). Законом составление обходного листа не предусмотрено. Оно может быть предусмотрено локальными нормативными актами (правилами внутреннего трудового распорядка). Однако правила внутреннего трудового распорядка ООО "РУ КМЗ", утвержденные приказом № РУ-01/1-91 от 30.12.2020, не предусматривают составление обходного листа.

Исходя из представленных истцом документов следует, что обходной лист составлялся исключительно при увольнении ответчика из ПАО "КМЗ", где он занимал должность руководителя тендерного отдела (приказ об увольнении № 110ки от 11.03.2022). При этом пункт 6.2.16 правил внутреннего трудового распорядка ПАО "КМЗ" предусматривает необходимость составления обходного листа при увольнении работника.

Таким образом, обходной лист при увольнении ответчика из ООО "РУ КМЗ" не составлялся. Кроме того, довод о том, что ответчик передал всю документацию, что подтверждается обходным листом, противоречит доводу ответчика в первоначальном отзыве на иск, согласно которому документация не была передана в связи с отсутствием доступа в помещения общества.

Суд критически относится и к доводу ответчика, согласно которому он не смог исполнить обязанность по передаче документации в силу отсутствия доступа в помещения истца. Истец представил доказательства направления в процессе рассмотрения дела письма о готовности предоставить ответчику доступ в помещения общества для обеспечения передачи документов, однако ответчик каких-либо мер к передаче документации не принял.   

Также суд отклоняет довод ответчика о том, что база 1С в действительности имеется у ответчика. По его мнению, это подтверждает приложенный к заявлению по иному делу анализ субконто от 22.07.2021. Однако из данного документа видно, что он представляет собой выгрузку из базы 1С по контрагенту ООО "РУ КМЗ" (истцу). Следовательно, данный документ представляет собой выгрузку из базы 1С ПАО "КМЗ", а не ООО "РУ КМЗ".

Истец истребует исключительно документы, которые не удалось обнаружить, и факт передачи которых ответчиком не доказан. Отсутствие таких документов, в том числе, базы 1С за соответствующий период, лишает его возможности выявить соответствующие сделки и, соответственно, предъявить требования об их оспаривании, виндикации, взыскании убытков. Также, вопреки доводам ответчика, невозможно истребовать документацию у контрагентов, не располагая сведениями о них и о совершенных с ними сделках. 

Таким образом, суд приходит к обоснованному выводу, что ответчик не исполнил обязанность по передаче документации. 

Из разъяснений Высшего Арбитражного суда РФ, содержащихся в п.8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, следует, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. 

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105. 

В соответствии с п.п. 6.2., 6.6. Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером, сохранность первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передачу их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. 

В соответствии с п.6.8 Положения, в случае пропажи или гибели первичных документов: 

Руководитель предприятия назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. 

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем Общества. 

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. 

Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. 

Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность. 

Ответчик не представил доказательств того, что документация была утрачена и что он предпринимал попытки по ее восстановлению (получению у третьих лиц). Также он не представил доказательств уничтожения документов и наличия с его стороны попыток восстановить документы.  Возражения ответчика против иска судом отклоняются, как необоснованные и не подтвержденные документально.

Таким образом, иск следует удовлетворить. 

На основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя. Учитывая, что ответчик уклоняется от установленной законом обязанности, принимая во внимание, что применение данной неустойки необходимо, чтобы сделать для ответчика исполнение судебного акта более выгодным, чем его неисполнение, суд полагает необходимым удовлетворить данное требование, снизив размер  неустойки с заявленных истцом двух тысяч рублей в день до разумного предела- 500 рублей за каждый день неисполнения решения. 

Госпошлина по делу   относится на ответчика в порядке ст. 110 АПК РФ. 

Аналогичная правовая позиция изложена в судебной практике, в том числе в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640 по делу N А26-507/2021.

На основании вышеизложенного, руководствуясь  ст. ст. 4, 65, 110,  123, 124, 156, 167-171 АПК РФ,

РЕШИЛ:

Обязать ФИО2 в течение пяти дней с момента вступления в законную силу настоящего решения передать генеральному директору ООО "РУ КМЗ" следующие документы ООО "РУ КМЗ":

1)Учредительные документы со всеми изменениями, свидетельство постановке на налоговый учет, свидетельство о государственной регистрации общества, листы записи, выдаваемые при внесении данных в ЕГРЮЛ, протоколы, иные документы, оформляющие решения участника (общего собрания участников) общества за весь период деятельности общества.

2)Документы, на основании которых происходило изменение состава участников общества (заявления о выходе, договоры купли-продажи долей в уставном капитале и другие), документы, подтверждающие оплату участниками долей в уставном капитале и выплату им действительной стоимости доли (в случае выхода из общества).

3)Следующие регистры бухгалтерского учета, подтверждающие данные, отраженные в бухгалтерской отчетности общества: оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета с аналитикой по контрагентам, договорам, финансовым вложениям, основным средствам, материалам и прочему имуществу и имущественным правам, по расчетам с работниками, с бюджетом (по налогам, сборам и страховым взносам) за период с 31.07.2016 по 16.03.2022. 

4)Перечень материально-ответственных лиц и закрепленных за ними материальных ценностей.

5)Копию базы бухгалтерского, кадрового, производственного и иного управленческого учета (1С: Управление производственным предприятием, 1С: Зарплата и управление персоналом) за период с 01.01.2019 по 16.03.2022.

6)Информацию обо всех счетах общества в кредитных и иных финансовых организациях.

7)Сведения о фактических остатках складов готовой продукции и иных материальных складов на 16.03.2022.

8)Подлинники всех договоров и иных сделок общества, совершенных в период с 31.07.2016 по 16.03.2022 с приведением сведений о состоянии взаиморасчетов по состоянию на 16.03.2022.

В случае неисполнения решения взыскать с ФИО2 500 (пятьсот)  рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда, начиная с шестого дня с даты вступления решения в законную силу. В остальной части заявления о взыскании судебной неустойки отказать.

Взыскать с ФИО2 в пользу ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КМЗ" расходы по госпошлине- 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ: Бурмаков И. Ю.