АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО  ОКРУГА

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А32-7324/2019

г. Краснодар

02 мая 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 25 апреля 2023 года.

            Постановление в полном объеме изготовлено 02 мая 2023 года.

 

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Мацко Ю.В., судей Калашниковой М.Г. и  Резник Ю.О., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Белоусовой Е.В.,  в судебном заседании с использованием информационной системы «Картотека арбитражных дел» (судебные онлайн-заседания)  в отсутствие представителя  ФИО1, заявившего ходатайство об участии с использованием системы видеосвязи, но не обеспечившего присоединение к онлайн-трансляции, в отсутствие  конкурсного управляющего открытого акционерного общества «Дриада» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) ФИО2, иных участвующих в деле лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства, в том числе публично посредством размещения информации о движении дела на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в открытом доступе, рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2023 года по делу № А32-7324/2019, установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО «Дриада» (далее – должник) ООО «Горизонт» обратилось в арбитражный суд с заявлением о включении в третью очередь реестра требований кредиторов должника 1 893 116 рублей задолженности, из которых 1 075 тыс. рублей основного долга, 397 791 рубль 72 копейки договорных процентов по договорам займов и 420 325 рублей договорной неустойки по договорам займов (уточненные требования).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 26 октября 2022 года требование ООО «Горизонт» в размере 1 472 791 рубля 72 копеек основного долга и отдельно 420 325 рублей финансовых санкций включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Постановлением апелляционного суда от 20 февраля 2023 года определение суда от 26 октября 2022 года изменено. Признано обоснованным требование ООО «Горизонт» в размере 1 472 791 рубля 72 копеек основного долга и 420 325 рублей финансовых санкций и подлежащим удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс).

В кассационной жалобе ФИО1 просит отменить судебный акт и отказать в удовлетворении требований. По мнению заявителя, кредитор не представил достоверных доказательств, подтверждающих реальную кредиторскую задолженность должника. ООО «Горизонт» является аффилированным лицом по отношению к директору должника ФИО3

В отзыве на кассационную жалобу  конкурсный управляющий должника просит отказать в удовлетворении жалобы.

Изучив материалы дела, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что кассационная жалоба не подлежит удовлетворению.

Из материалов дела видно, что определением суда от 27.01.2020 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО2

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «КоммерсантЪ» 08.02.2020.

Решением суда от 29.06.2020 в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО2

Сообщение об открытии процедуры конкурсного производства опубликовано в газете «КоммерсантЪ» 11.07.2020.

Определением суда от 23.08.2021, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 02.12.2021, производство делу о банкротстве должника прекращено.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа определение суда от 23.08.2021 и постановление апелляционного суда от 02.12.2021 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

ООО «Горизонт» 01.03.2022 обратилось в арбитражный суд с заявлением о пересмотре определения суда от 07.02.2022 по вновь открывшимся обстоятельствам.

Решением суда от 04.07.2022 заявление ООО «Горизонт» удовлетворено, определение суда от 07.02.2022 отменено, назначено рассмотрение обоснованности заявления ООО «Горизонт» о включении требований в реестр требований кредиторов должника. 

Определением суда от 26 октября 2022 года требование ООО «Горизонт» в размере 1 472 791 рубля 72 копеек основного долга и отдельно 420 325 рублей финансовых санкций включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника.

Изменяя определение суда в части, суд апелляционной инстанции руководствовался положениями статей 2, 142, 148, 807, 808, 810, 812 Гражданского кодекса, статей 9, 19, 71, 100, 142 Закона о банкротстве, разъяснениями, изложенными в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», Обзоре судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 29.01.2020 (далее – Обзор).

ООО «Горизонт» передало в заем должнику денежные средства в размере 1 075 тыс. рублей. Должник заемные средства не возвратил. 

Факт передачи денежных средств подтверждается представленным первичными документами, а именно по договорам займа: от 04.07.2018 № 1, от 05.07.2018 № 2, от 06.07.2018 № 3, от 10.07.2018 № 4, от 11.07.2018 № 5, от 12.07.2018 № 6, от 13.07.2018 № 7, от 16.07.2018 № 8, от 17.07.2018 № 9, от 18.07.2018 № 10, от 19.07.2018 № 11, от 20.07.2018 № 12. Ввиду отсутствия возможности перечисления на расчетный счет наличные денежные средства выданы генеральному директору должника ФИО3

В обоснование наличия финансовой возможности ООО «Горизонт» предоставило кассовую книгу за 2018 год, в соответствии с которой наличные денежные средства поступали по договорам займа от ФИО4

В соответствии со справкой формы № 2-НДФЛ от 09.12.2022 за 2018 год общая сумма дохода ФИО4 составила 14 021 230 рублей 56 копеек.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции установил наличие финансовой возможности для предоставления займов должнику.

Суд апелляционной инстанции дополнительно истребовал в Межрайонной ИФНС России № 18 по Ростовской области бухгалтерскую отчетность ООО «Горизонт» за 2018 год, согласно которой  у ООО «Горизонт» отсутствовал доход, позволяющий предоставить должнику денежные средства в заявленном размере. Вместе с тем, в материалы дела ООО «Горизонт» представило: договоры займа от 04.07.2018, 05.07.2018, 06.07.2018, 10.07.2018, 11.07.2018, 12.07.2018, 13.07.2018, 16.07.2018, 17.07.2018, 18.07.2018, 19.07.2018, 20.07.2018; приходные кассовые ордера от 04.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 05.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 06.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 10.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 11.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 12.07.2018 на сумму 75 тыс. рублей, от 13.07.2018 на сумму 75 тыс. рублей, от 16.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 17.07.2018 на сумму 50 тыс. рублей, от 18.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей, от 19.07.2018 на сумму 75 тыс. рублей, от 20.07.2018 на сумму 100 тыс. рублей. 

ООО «Горизонт» представило выписку по счету, а также справку о доходах и суммах налога физического лица – ФИО4 за 2018 год с общей суммой дохода в размере 14 021 230 рублей 56 копеек.

Суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что денежные средства привлечены ООО «Горизонт» посредством заключения договора займа с ФИО4, чьи доходы позволяли профинансировать ООО «Горизонт» в размере сумм договоров займа. В дальнейшем указанные денежные средства предоставлены ООО «Горизонт» должнику по спорным договорам займа для пополнения оборотных средств, что представляло собой по существу финансирование аффилированного лица в условиях финансового кризиса должника.

Суд апелляционной инстанции установил, что должник и кредитор являются аффилированными лицами по смыслу пункта 2 статьи 19 Закона о банкротстве.

Поскольку ООО «Горизонт» не оспаривало того факта, что денежные средства по договорам займа предоставлялись должнику в целях пополнения оборотных активов и расчетов с кредиторами, суд апелляционной инстанции указал на необходимость применения положений пункта 3 Обзора, согласно которым подписание договора займа по существу является формой финансирования должника, которое признается компенсационным, с отнесением на контролирующее лицо всех рисков, в том числе утраты данного финансирования на случай объективного банкротства, и, как следствие, необходимость удовлетворения требования контролирующего должника лица в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты.

Исследовав и оценив фактические обстоятельства дела и имеющиеся доказательства в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности и взаимосвязи, доводы и возражения участвующих в деле лиц, установив изложенные обстоятельства, учитывая разъяснения, изложенные в Обзоре, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что требования ООО «Горизонт» подлежат удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты.

При изложенных обстоятельствах, основания для удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

Все доводы и доказательства сторон спора уже являлись предметом исследования судов, им дана надлежащая правовая оценка.

Доводы кассационной жалобы основаны на ошибочном толковании норм права и направлены на переоценку доказательств, исследованных судами. Согласно статье 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная инстанция не вправе переоценивать доказательства, которые были предметом исследования в суде первой и (или) апелляционной инстанций.

Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебных актов (статья 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены.

Руководствуясь статьями 284, 286, 287 и 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 февраля 2023 года по делу № А32-7324/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

            Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

 

Председательствующий                                                                                  Ю.В. Мацко

Судьи                                                                                                                М.Г. Калашникова

                                                                                                                           Ю.О. Резник