Арбитражный суд Псковской области

ул. Свердлова, 36, г. Псков, 180000

http://pskov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А52-32/2017

город Псков

14 апреля 2017 года

Резолютивная часть решения оглашена 11 апреля 2017 года.

Арбитражный суд Псковской области в составе судьи Самойловой Т.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Западному Федеральному округу (место нахождения: 191014, 

<

...> лит. А, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Псковоблторг» (место нахождения 180011, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

о привлечении к административной ответственности,

при участии в заседании:

от заявителя: ФИО2- представитель по доверенности  от 10.01.2017 №3; 

от ответчика: не явился, извещен,

установил:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Западному федеральному округу обратилось в суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Псковоблторг» к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). 

 Ответчик, явку которого суд признал обязательной, извещенный  о дате и времени судебного разбирательства,  в судебное заседание не явился,  возражений  не заявил.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд рассмотрел дело в отсутствие надлежаще извещенного ответчика.

Из материалов дела следует, что 21.10.2016 в Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Западному федеральному округу из Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка поступило письмо №24121/02-02 с информацией, что общество с ограниченной ответственностью «Псковоблторг» осуществляет деятельность по обороту алкогольной продукции с нарушением установленного порядка учета алкогольной продукции (т.1, л.д.83).

Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка указала на необходимость проведения контрольных мероприятий в отношении общества с ограниченной ответственностью «Псковоблторг», в частности по закупу алкогольной продукции у ООО «АТФ Плюс» и ООО «Алко-Сервис».

На основании полученной информации Межрегиональным управлением Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Псковоблторг» (далее – Общество, ООО «Псковоблторг») было возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.19 КоАП РФ, о чем вынесено определение от 26.10.2016 №08-371.

В рамках этого административного производства 27.10.2016 в присутствии директора ФИО3 Управлением проведен осмотр складских помещений по адресу осуществления деятельности ООО «Псковоблторг»: 

<

...>, литера А 1этаж, помещение №1 в помещении №1001, помещение №1 в помещении №1003, результаты которого зафиксированы в протоколе осмотра от 27.10.2016 (т.1, л.д.70-73).

В ходе осмотра установлен факт оборота (хранение) ООО «Псковоблторг» алкогольной продукции, наименование и количество которой указано в протоколе осмотра от 27.10.2016, а также установлен факт получения хранящейся  алкогольной продукции от ООО «Ливиз-Склад», ИНН7807381565 по товарно-транспортным документам от 26.10.2016, что подтвердил директор Общества в объяснении от 27.10.2016 (т.1, л.д.69). 

В соответствии с протоколом ареста от 27.10.2016 арест наложен на 11 наименований следующей алкогольной продукции: водка «Добрый медведь» емкостью 0,5 литра в количестве 1 040 бутылок, водка «Калина красная» емкостью 0,5 литра в количестве 300 бутылок, водка «Народная» емкостью 0,5 литра в количестве 4800 бутылок, водка «Старая марка» емкостью 0,25 литра в количестве 2600 бутылок, водка «Старая марка классическая» емкостью 0,5 литра в количестве 1836 бутылок, водка «Столовая» емкостью 0,25 литра в количестве 10 бутылок, водка «Столовая» емкостью 0,5 литра в количестве 2220 бутылок, водка «Финский лед» емкостью 0,25 литра в количестве 10 530 бутылок, водка «Финский лед» емкостью 0,5 литра в количестве 2440 бутылок, водка «Хлебная страна» емкостью 0.25 литра в количестве 300 бутылок, водка «Хлебная страна» емкостью 0,5 литра в количестве 1 460 бутылок (т.1, л.д.43-45).

Поскольку в ходе ранее проведенной Управлением внеплановой выездной проверки деятельности по обороту алкогольной продукции ООО «Ливиз-Склад» был установлен факт отсутствия у этой организации фактической деятельности с 01.07.2016, Управление усмотрело в действиях Общества признаки административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

В соответствии с определением №08-374 от 27.10.2016 (т.1, л.д.46-47)  в отношении ООО «Псковоблторг» возбуждено дело об административном правонарушении и о проведении административного расследования по признакам состава административного правонарушения по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ; директору Общества ФИО3 было вручено определение об истребовании сведений от 27.10.2016 (т.1, л.д.42).

Согласно данному определению у Общества истребованы оригиналы товарно-транспортных накладных (ТТН), справки А и Б к ТТН, документы, подтверждающие качество и безопасность алкогольной продукции (сертификаты, декларации о соответствии), документы, подтверждающие оплату алкогольной продукции на закупку алкогольной продукции у ООО «Ливиз-Склад»; договоры закупки/поставки алкогольной продукции с ООО «Ливиз-Склад»; копии документов, подтверждающих полномочия директора.

31.10.2016 Управление вынесло определение об истребовании оригиналов документов у ООО «Ливиз-Склад» (т.1, л.д.41); согласно данному определению    истребованы: товарно-транспортная накладная (ТТН) от 26.10.2016 №ЛС00001429, справки А и Б к ТТН, документы подтверждающие качество и безопасность алкогольной продукции (сертификаты, декларации о соответствии), документы, подтверждающие оплату алкогольной продукции на поставку вышеуказанной алкогольной продукции в адрес ООО «Псковоблторг»; договоры закупки/поставки алкогольной продукции с ООО «Псковоблторг».

08.11.2016 от ООО «Псковоблторг» по определению об истребовании сведений поступили документы в количестве 142 листов., 18.11.2016 ФИО3 представил письменные пояснения по вопросам Управления (перечень  вопросов указан в    объяснении представителя Общества по доверенности ФИО4), в том числе о причинах представления копий, а не оригиналов истребованных документов  (т.1, л.д.32).

ООО «Ливиз-Склад» сведений, истребованных Управлением согласно определению от 31.10.2016, не представило.

В ходе административного расследования Управление пришло к выводу о необходимости проведения экспертизы подлинности подписей директора ООО «Псковоблторг» ФИО3 на товарно-транспортных документах, в связи с чем определением от 05.12.2016 была назначена почерковедческая экспертиза (т.1, л.д.18-20), о чем Общество было проинформировано (т.1, л.д.24-25).

В заключении эксперта №7/Э/1398-16 от 06.12.2016  сделан вывод, что рукописные тексты «дир.ФИО3» копии которых отображены на копиях 11 справок к товарно-транспортной накладной ЛС00001429 от 26.10.2016 выполнены не ФИО3, а каким-другим лицом.

22.12.2016 по результатам проведения административного расследования в отношении ООО «Псковоблторг» должностным лицом Управления составлен протокол №08-374 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ (т.1, л.д.10-13). 

 Впротоколе об административном правонарушении №08-374 зафиксировано, что по результатам анализа представленных ООО «Псковоблторг» товарно-сопроводительных документов, установлено:

- водка «Старая марка» 0,25 л. получена ООО «Псковоблторг» от ООО «Ливиз-Склад» по ТТН №ЛС00001429 от 26.10.2016 в количестве 2600 бутылок. ООО «Ливиз-Склад» получило указанную алкогольную продукцию от ООО «Статус-групп» по ТТН от 25.10.2016 №18182 в количестве 2 600 бутылок. Вместе с тем, в представленных ООО «Псковоблторг» документах отсутствуют справки раздел А, Б и ТТН на получение водки с «Старая марка» 0,25 л. ООО «Статус-групп»; документы, подтверждающие легальность производства и оборота водки «Старая марка» 0,25 л., ООО «Псковоблторг» представлены не в полном объеме.

-водка «Столовая» 0,5 л. получена ООО «Псковоблторг» от ООО «Ливиз-Склад» по ТТН от 26.10.2016 №ЛС00001429 в количестве 2220 бутылок.   ООО «Ливиз-Склад» получило указанную алкогольную продукцию от ООО «Статус-групп» по ТТН от 25.10.2016 №18182 в количестве 2200 бутылок. В представленных ООО «Псковоблторг» документах отсутствуют справки раздел А, Б к ТТН на получение водки «Столовая» 0,5 л. в количестве 20 бутылок; документы, подтверждающие легальность производства и оборота водки «Столовая» 0,5 л., ООО «Псковоблторг» представлены не в полном объеме.

Оригиналы  товарно-транспортных документов  ООО «Псковоблторг не представлены; на основании заключения эксперта от 06.12.2016 №7/Э/1398-16 установлен факт  подписания  справок  «Б» к ТТН  не ФИО3, а другим лицом;  с 01.07.2016  ООО «Ливиз-Склад» (поставщик) деятельность не осуществляет.  

По совокупности указанных фактов Управление пришло к выводу о нарушении Обществом пункта 2 статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 №171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», а именно, об обороте (закупка, хранение) алкогольной продукции без документов, подтверждающих легальность производства и оборота алкогольной продукции.

В соответствии с частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, совершённых юридическими лицами, рассматривают судьи арбитражных судом, в связи с чем протокол об административном правонарушении с материалами административного производства направлен в арбитражный суд для привлечения ответчика к административной ответственности.

Выслушав доводы представителя Управления, исследовав материалы дела, суд считает, что заявленные требования подлежат удовлетворению.

В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности. 

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ установлена административная ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом. 

Как следует из диспозиции части 2 статьи 14.16 КоАП РФ, объективную сторону данного правонарушения образуют действия по организации оборота алкогольной и спиртосодержащей продукции в отсутствие сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота.

Субъектом правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, является лицо, осуществляющее оборот алкогольной продукции без товаросопроводительных документов, справок к товаросопроводительным документам.

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 №171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (далее - Закон №171-ФЗ) запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями данного Закона. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 10.2 Закона №171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота: 

1)товарно-транспортная накладная; 

2)справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 

3)справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза); 

Этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.  

С учетом вышеизложенного, алкогольная продукция считается находящейся в незаконном обороте в случае, если ее оборот осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 статьи 10.2 Федерального Закона 171-ФЗ, то есть при отсутствии товарно-транспортной накладной, справки, прилагаемой к товарно-транспортной накладной.

В силу части 5 статьи 205 АПК РФ по делам о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для составления протокола об административном правонарушении, не может быть возложена на лицо, привлекаемое к административной ответственности, то есть  обязанность доказывания указанных выше обстоятельств возложена на административный орган. 

 В соответствии с частью 1 статьи 26.2 КоАП РФ наличие состава административного правонарушения устанавливается на основании фактических данных, являющихся доказательствами по делу об административном правонарушении; доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. 

Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами. 

Оценив представленные Управлением доказательства, суд пришел к выводу, что в рассматриваемом случае заявитель доказал факт отсутствия у ООО «Псковоблторг» документов, удостоверяющих легальность оборота алкогольной продукции, приобретенной у ООО «Ливиз-Склад», что подтверждается материалами дела.

Протоколом осмотра от 27.10.2016, протоколом об административном правонарушении №08-374 от 22.12.2016 подтверждается, что на водку «Старая марка» 0,25л., в количестве 2600 бутылок, приобретенную Обществом у ООО «Ливиз-Склад», а также на водку «Столовая» 0,5л., в количестве 20 бутылок, которые приобретены по товарно-транспортной накладной от 25.10.2016 №18182, отсутствовали справки раздела А и Б к указанной товарно-транспортной накладной, что указывает на частичное отсутствие документов, подтверждающих легальность оборота указанной алкогольной продукции.

Кроме того, материалами дела подтверждается отсутствие оригиналов товарно-транспортных накладных, справок А и Б к ТТН, подтверждающих закуп Обществом у ООО «Ливиз-Склад» алкогольной продукции.

Согласно определению об истребовании доказательств Обществом представлены копии товарно-сопроводительных документов; как следует из объяснений директора ФИО3 от 18.11.2017, копии документов представлены «из-за невнимательности работников», но оригиналы документов в Управление Общество так и не представило.

Более того, определениями суда от 21.02.20127, от 21.03.2017 суд, признавая обязательной явку ответчика, указывал на необходимость представления для обозрения судом  оригиналов товарно-сопроводительных документов на арестованную алкогольную продукцию.

Однако, Общество, извещенное о дате и времени судебного разбирательства, явку своего представителя в для участия в судебном заседании не обеспечило, пояснений и возражений, как и  оригиналов документов для обозрения их судом, не представило. 

 Согласно статьям 8,9 Арбитражного процессуального кодекса РФ  стороны пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

 Между тем вступившим в силу решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу №А56-79206/2016 установлены обстоятельства, указывающие на отсутствие у ООО «Ливиз-Склад» деятельности после 01.07.2016, что указывает на невозможность легального закупа у этой организации алкогольной продукции после указанной даты.

Кроме того, Управлением установлен факт отсутствия фиксации в ЕГАИС закупленной Обществом алкогольной продукции у ООО «Ливиз-Склад», что явилось основанием для привлечения ООО «Псковоблторг» к административной ответственности, предусмотренной статьей 14.19 КоАП РФ; постановление Управления от 05.12.2016 №08-371 вступило в законную силу. 

Суд также учитывает, что в заключении эксперта от 15.12.2016 №7/Э/1398-16 сделан вывод, что на копиях 11 справок к товарно-транспортной накладной ЛС00001429 от 26.10.2016 подписи выполнены не директором ФИО3, а каким-то другим лицом.

В совокупности указанные обстоятельства с очевидностью подтверждают  отсутствие легитимных товарно-сопроводительных документов на приобретенную Обществом у ООО «Ливиз-Склад» алкогольную продукцию, указанную в протоколах осмотра и ареста от 27.10.2016, в связи с чем Управление сделало обоснованный вывод о фактическом отсутствии у Общества документов, подтверждающих легальность оборота алкогольной продукции, и правильно  квалифицировало действия  ответчика по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как разъяснено в пункте 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ об административных правонарушениях или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств, свидетельствующих о том, что правонарушение вызвано чрезвычайными обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, в материалах дела нет. Более того, процессуальное поведение поведение ответчика при рассмотрении настоящего дела, по мнению суда, указывает на отсутствие таких обстоятельств. 

Таким образом, материалами дела подтверждается наличие в действиях ООО «Псковоблторг» состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, требование Управления о привлечении ответчика к административной ответственности по указанной статье КоАП РФ подлежит удовлетворению.

Поскольку в материалах дела нет доказательств, свидетельствующих о наличии по делу отягчающих ответственность обстоятельств, суд считает возможным назначить Обществу административное наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией  части 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в виде административного штрафа  в размере 200000руб. 

Санкцией части 2 статьи 14.16 КоАП РФ установлен дополнительный вид административного наказания в виде конфискации алкогольной продукции.

Конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения является видом административного наказания (статьи 3.2, 3.7 КоАП РФ), следовательно, может быть применена судом только при принятии решения о привлечении лица к административной ответственности и назначении административного наказания и только в том случае, если такой вид административного наказания предусмотрен соответствующей статьей (частью статьи) Особенной части КоАП РФ.

Поскольку суд пришел к выводу о наличии в действиях состава вменяемого Обществу административного правонарушения, арестованная согласно протоколу ареста от 27.10.2017 алкогольная продукция подлежит конфискации по решению суда. 

Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

РЕШИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «ПСКОВОБЛТОРГ» привлечь к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 руб., подлежащего перечислению по реквизитам: УФК по Санкт-Петербургу (Отдел №14, МРУ Росалкогольрегулирования по Северо-Западному федеральному округу л/с 

<

***>, ИНН 

<

***>, КПП 784101001, расчетный счет 

<

***>, Северо-Западное ГУ Банка России, БИК 044030001, ОКТМО 40910000, КБК 16011608010016000140) с конфискацией алкогольной продукции, указанной в протоколе ареста от 27.10.2016.

При отсутствии от общества с ограниченной ответственностью «ПСКОВОБЛТОРГ» документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, по истечении шестидесяти дней со дня вступления настоящего решения в законную силу, решение направить в территориальный орган Федеральной службы судебных приставов для принудительного исполнения. 

На решение в течение десяти дней после его принятия может быть подана апелляционная жалоба в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Псковской области.

Судья                                                                                              Т.Ю. Самойлова