АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО  ОКРУГА

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А25-2146/2019

г. Краснодар

09 июня 2022 года

Резолютивная часть постановления объявлена 2 июня 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 9 июня 2022 года.

 

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Соловьева Е.Г., судей Андреевой Е.В. и Резник Ю.О., при ведении протокола помощником судьи Зориным А.Л. и участии в судебном заседании, проводимом с использованием систем веб-конференции, от ФИО1 – ФИО2 (доверенность от 31.03.2022), в отсутствие иных участвующих в деле лиц, извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2021 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.02.2022 по делу № А25-2146/2019 (Ф08-3303/2022), установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Комбинат строительных материалов и механизмов "Индустрия"» (далее – комбинат, общество) временный управляющий должника ФИО3 обратился с заявлением об истребовании у генерального директора ФИО4 следующей документации должника:

– копии учредительных документов (устав, учредительный договор, свидетельство о постановке на налоговый учет, информационное письмо об учете в ЕГРПО (статистика), свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц);

– бухгалтерскую отчетность с расшифровкой всех статей активов и пассивов баланса, сделанные с экземпляров балансов с отметкой ИФНС о получении, с приложениями с 01.07.2017 по 01.01.2021, а также: отчеты об изменении капитала за последние три года, отчеты о прибылях и убытках за последние три года, отчеты о движении денежных средств за последние три года, положение об учетной политике, план счетов бухгалтерского учета, главные книги с 01.07.2017 по 01.01.2021, материалы аудиторской проверки;

– протоколы общих собраний, решения участника за последние три года;

– перечень кредиторов должника по состоянию на дату принятия арбитражным судом решения об открытии процедуры конкурсного производства отсутствующего должника, с указанием по каждому кредитору наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц, юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц, сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам и суммы просроченной задолженности, даты возникновения задолженности даты наступления срока исполнения обязательств, оснований по которым кредиторы предъявляют требования – перечень дебиторов должника по состоянию на день представления запроса с указанием но каждому дебитору наименование (для юридических лиц), фамилии, имени, отчества (для физических лиц), юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц, сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пени, убыткам, суммы просроченной задолженности, дать, возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств, суммы задолженности, которые не подлежат взысканию с обоснованием данного вывода;

– сведения (справки) о всех видах деятельности с 2017 года по 2020 год включительно, нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность должника, с их приложением, наличии имущества ограниченного оборота, наличии законсервированных основных средств, наличии обремененных основных средств, методике ценообразования, применяемых методах амортизации, имеющихся налоговых льготах, торговых ограничениях, финансовых стимулированиях, составе основного и вспомогательного производства, загрузке производственных мощностей, затратах на содержание объектов непроизводственной сферы, имеющихся или имевшихся у должника с 2017 года по 2020 год лицензиях, с приложением копий таких лицензий, стоимости активов, используемых в производственном процессе, стоимости активов, неиспользуемых в производственном процессе, размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений, размере не распределенной прибыли или непокрытых убытков прошлых лет и в отчетном году;

– поквартальные сведения о размере затрат с 2017 года по 2020 год (с выделением производственных и непроизводственных затрат, условно-переменных и условно-постоянных управленческих расходов);

– поквартальные сведения о доходах (с указанием источника дохода) с 2017 года по 2020 год;

– перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости (а также рыночной стоимости, если проводилась независимая оценка имущества), процента износа;

– перечень объектов недвижимости, которыми должник владеет, владел или распоряжался с 2017 года по 2020 год на праве собственности, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, с приложением справки из ЕГРН о зарегистрированных правах должника на объекты недвижимости с приложением по каждому объекту копий документов, подтверждающих право должника на владение, пользование, распоряжение объектом, с указанием по каждому объекту наименование объекта, местонахождение (адрес), инвентарный номер, площади и этажности здания, сооружения, помещения, земельного участка, назначения здания, сооружения, помещения, года постройки здания, сооружения, года вводу в эксплуатацию и его состояния, начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения, процента износа, даты приобретения и выбытия из состава активов;

– перечень транспортных средств с указанием марки, года выпуска, состояния транспортного средства (процент износа), принадлежащих должнику с указанием по каждому транспортному средству наименования;

– перечень спецтехники с указанием марки, года выпуска, состояния транспортного средства (процент износа), принадлежащих должнику с указанием по каждому транспортному средству наименования;

– договоры на присоединение к сетям на поставку электроэнергии, водоснабжения, газоснабжения, теплоснабжения и канализации;

– перечень всех дел, находящихся или находившихся на рассмотрении у мировых судей, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции с участием должника в качестве ответчика, истца, третьего лица с 2017 года по 2020 год включительно, с указанием номера дела, наименования суда, в котором рассматривалось или рассматривается дело, сторон по делу, суммы и содержания требований по делу, результата рассмотрения дела;

– договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение имущества, вызвавшее изменение в структуре активов и пассивов баланса с 2017 года по 2020 год;

– договоры с указанием даты заключения, предмета договора, сторон договора с 2017 года по 2020 год включительно;

– штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника;

– сведения о структуре управления должника (перечень структурных подразделений, включая отделы, департаменты и т.д.; численность работников и фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию с указанием ежеквартального изменения показателей численности персонала и заработной платы; перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона;

– приказы о назначении главного бухгалтера и директора либо лиц, исполнявших обязанности;

– перечень поставщиков и покупателей с 2017 года по 2020 год включительно;

– кассу;

– перечень имущества должника, находящегося в лизинге с приложением договора, всех актов обследования на предмет наличия;

– сличительные ведомости по инвентаризации имущества должника по состоянию на 28.01.2021.

Определением от 15.04.2021 в удовлетворении заявления отказано со ссылкой на то, что ФИО4 не является лицом, обязанным вести, хранить и передавать временному управляющему документацию должника.

Постановлением апелляционного суда от 09.06.2021, оставленным без изменения постановлением суда округа от 04.08.2021, определение от 15.04.2021 отменено, вопрос направлен на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции с указанием на ошибочность вывода об отсутствии у ФИО4 обязанности по ведению документации должника в спорном периоде, а также на необходимость рассмотрения заявления и выяснения обстоятельств передачи (непередачи) документов новому исполняющему директору общества.

При новом рассмотрении определением от 30.11.2021, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 04.02.2022, на ФИО4 возложена обязанность в семидневный срок со дня вынесения определения передать испрашиваемые документы.

В кассационной жалобе ФИО1 просит отменить судебные акты и отказать в удовлетворении заявленных требований. По мнению заявителя, вывод судов о наличии правовых оснований для возложения на ФИО4 обязанности по передаче управляющему спорной документации не основан на фактических обстоятельствах и сделан при неправильном применении норм материального права. Суды не выяснили, имеются ли спорные документы у ФИО4, уклонялся ли он от их передачи. ФИО4 не имеет доступа к документам комбината с момента увольнения (16.12.2020).

В судебном заседании представитель ФИО1 поддержал доводы кассационной жалобы, просил отменить обжалуемые судебные акты.

Изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.

Как следует из материалов дела, определением от 06.02.2020 в отношении общества введена процедура наблюдения; определением от 25.01.2021 временным управляющим должника утвержден ФИО3

22 февраля 2021 года временный управляющий в связи с неисполнением генеральным директором должника ФИО4 обязанности по передаче ему документации общества обратился в арбитражный суд с заявлением.

Законность судебных актов арбитражных судов первой и апелляционной инстанций проверяется исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе, с учетом установленных статьей 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) пределов рассмотрения дела в арбитражном суде кассационной инстанции.

Согласно части 1 статьи 223 Кодекса и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве, Закон № 127-ФЗ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Абзацем 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Пунктом 3.2 статьи 64 Закона № 127-ФЗ установлено, что не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно части 2 статьи 66 Закона № 127-ФЗ органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В соответствии с частью 4 статьи 66 Кодекса лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи документов и ценностей должника арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 – 12 статьи 66 Кодекса. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист.

Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из того, что передача арбитражному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего. В отсутствие доказательств передачи управляющему требуемой документации суды возложили соответствующую обязанность на ФИО4

Приведенные в кассационной жалобе ФИО1 доводы об увольнении ФИО4 и отсутствии у него оснований для пребывания на территории объектов должника не принимаются во внимание.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения обязанности по представлению документации должника для ознакомления или по ее передаче в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Указанные требования обусловлены, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Из системного толкования норм Закона о банкротстве следует, что бывший руководитель, у которого истребуются документы, должен занимать активную позицию при рассмотрении обособленного спора, поскольку именно он обладает полной информацией о составе активов должника, его контрагентах, совершенных сделках и иными значимыми сведениями, в связи с чем способен представить исчерпывающие документы, подтверждающие свои возражения, дать развернутые пояснения по всем интересующим конкурсного управляющего вопросам.

Пассивная и неоднозначная позиция, занятая бывшим руководителем, напротив, свидетельствует о его намерении скрыть информацию о деятельности должника. ФИО4 не представил суду доказательств того, что он предпринимал меры по передаче документации должника управляющему. В условиях отсутствия в деле доказательств, свидетельствующих о надлежащем исполнении предусмотренной Законом обязанности по предоставлению конкурсному управляющему документации должника (статья 126 Закона о банкротстве), заявление удовлетворено правомерно.

Доказательства передачи соответствующей документации после увольнения иному лицу ФИО4 не представил (статьи 9 и 65 Кодекса).

С учетом данных обстоятельств суды пришли к правильному выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления.

Основания для отмены или изменения определения и постановления по приведенным в кассационной жалобе доводам отсутствуют. Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебных актов (часть 4 статьи 288 Кодекса), не установлены.

Руководствуясь статьями 284 – 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2021 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.02.2022 по делу № А25-2146/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий                                                                                        Е.Г. Соловьев

Судьи                                                                                                                       Е.В. Андреева

                                                                                                                                  Ю.О. Резник

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10 июня 2022 года