АРБИТРАЖНЫЙ СУД

 ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. ТюменьДело № А81-8265/2019

Резолютивная часть постановления объявлена  20 июля 2022 года

Постановление изготовлено в полном объеме  22 июля 2022 года

 

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

председательствующегоШаровой Н.А.,

судейБедериной М.Ю.,

ФИО1,

рассмотрел в открытом судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи  при ведении протокола помощником судьи Парис Н.И. кассационную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.12.2021 (судья Максимова О.В.) и постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2022 (судьи Брежнева О.Ю., Аристова Е.В., Дубок О.В.) по делу № А81-8265/2019, принятые по иску ФИО2 о привлечении ФИО3 (далее - ФИО3), Бакаевой Виктории Викторовны(далее – ФИО4), общества с ограниченной ответственностью «Промсервис» (ОГРН 

<

***>, далее – общество «Промсервис») к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью Инженерно-строительная компания «Промсервис» (ОГРН 

<

***>, далее – ООО ИСК «Промсервис», должник).

Третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ООО ИСК «Промсервис»; общество с ограниченной ответственностью «Ямалтехноцентр» (ОГРН 

<

***>, далее – ООО «Ямалтехноцентр»); индивидуальный предприниматель ФИО5 (ОГРНИП 317890100006321, далее – ИП ФИО5), акционерное общество «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз» (ОГРН 

<

***>, далее – АО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз»), арбитражный управляющий ФИО6, Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по Ямало-Ненецкому автономному округу. 

В судебном заседании приняли участие: в помещении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа представитель ООО «Промсервис» - ФИО7 по доверенности от 31.12.2021; с использованием системы веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседание) представитель ФИО4 - ФИО8 по доверенности от 05.02.2020; с использованием систем видеоконференцсвязи при содействии Арбитражного суда Омской области представитель ФИО2 - ФИО9 по доверенности от 05.10.2020.),

Суд установил:

по заявлению ООО «Ямалтехноцентр» о признании должника несостоятельным (банкротом) определением Арбитражного суда ЯмалоНенецкого автономного округа от 24.01.2019 по делу №А81-9384/2018 в отношении ООО ИСК «Промсервис» введена процедура наблюдения; временным управляющим должника утверждён ФИО6 (далее – временный управляющий); рассмотрение вопроса о признании должника несостоятельным (банкротом) назначено на 24.05.2019. 

Определением суда от 24.07.2019 производство по делу о банкротстве ООО ИСК «Промсервис» прекращено в связи с недостаточностью имущества для покрытия расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

 ФИО2, требование которого признано обоснованным в деле о банкротстве ООО ИСК «Промсервис», обратился в Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа с исковым заявлением, уточнённым в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к ФИО3, ФИО4, ООО «Промсервис» о привлечении их как лиц, контролирующих ООО ИСК «Промсервис», к субсидиарной ответственности путём взыскания с них солидарно 3 830 183 руб. 

Постановлением от   08.04.2021 Арбитражный суд Западно-Сибирского округа  отменены решение Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.09.2020 и постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2021 по делу № А81-8265/2019, которыми в удовлетворении иска отказано,, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции, указано на необходимость правильно распределить бремя доказывания, на основе оценки доказательств по правилам статьи 71 АПК РФ установить момент объективного банкротства, связь банкротства с действиями контролирующих лиц, оценить влияние каждого из ответчиков на несостоятельность должника. 

Решением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.12.2021, оставленным без изменения постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2022, в удовлетворения иска отказано.

В кассационной жалобе ФИО2 указал на неправильное отнесение на истца рисков отсутствия в распоряжении временного управляющего по вине ответчиков с нарушением статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), а также в материалах настоящего дела документов бухгалтерского учёта должника в надлежащем виде и полноте,  что не позволило установить правомерность выбытия активов в 2017-2018 годах; недостоверность бухгалтерского баланса, недостоверность сведений о должнике, внесённых в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ): временным управляющим 24.04.2019 установлено , что по адресу регистрации должника находился гипермаркет, а офис, органы управления и имущество должника в этом месте отсутствуют; не подтверждена реальность дебиторской задолженности  в 46 млн. руб., учтённой в балансе как самый значительный актив, при выводе об отсутствии признаков объективного банкротства до 01.08.2018 судами не оценено наличие у должника неисполненных с 2015 года обязательств, включённых в реестр требований кредиторов; вместе с тем, указанная истцом дата объективного банкротства 03.10.2017 материалами дела подтверждается; не дана оценка правомерности возврата корпоративных займов при уклонении от расчётов  с внешними кредиторами, в частности,  с истцом; вопреки выводам судов ответчиками не доказаны объективные рыночные причины банкротства;  не доказано достоверными  доказательствами, что ФИО4 направила на нужды должника денежные средства, снятые с его расчётного счета в значительном размере; указанные обстоятельства подтверждают наличие  презумпции доведения должника действиями контролирующих лиц до банкротства (статья 61.11 Закона о банкротстве); дана ненадлежащая оценка выбытию транспортных средств  и спецтехники;   не раскрыты и не обнаружены активы, учтённые в балансе;  начисление неустоек произошло по вине контролирующих должника лиц,  факт кражи давальческого сырья не доказан и при указанном в балансе размере активов эти обстоятельства в любом случае не приводили к банкротству; не рассмотрено ходатайство истца об истребовании сведений о родственных связях ФИО4 и   ФИО10 (участник с долей 70 % общества «Промсервис» - участника должника), просит обжалуемые судебные акты отменить, принять новый – об удовлетворении иска. 

В приобщённых к материалам дела отзывах на кассационную жалобу в соответствии со статьёй 279 АПК РФ ФИО4, ООО «Промсервис» просили обжалуемые судебные акты оставить без изменения. 

В заседании суда округа представители истца, ФИО4, общества «Промсервис» поддержали, соответственно, доводы кассационной жалобы и отзывов на неё, пояснили, что привлечённые к участию в деле другие кредиторы должника требований к ответчикам не заявили по мотиву маловероятности их фактического погашения.

Номинальность статуса ФИО3 как руководителя должника в течение непродолжительного времени (декабрь 2017 – февраль2018) по существу не оспаривается. 

Рассмотрев кассационную жалобу, изучив материалы дела, проверив в соответствии со статьями 286, 288 АПК РФ законность обжалуемых судебных актов, суд округа считает их подлежащими отмене, а дело в части требований к ФИО4 и обществу «Промсервис» - направлению в арбитражный суд первой инстанции на новое рассмотрение в коллегиальном составе судей, поскольку указания суда кассационной инстанции фактически не исполнены.

В силу статьи 61.19 Закона о банкротстве, если после прекращения производства по делу о банкротстве лицу, которое имеет право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности и требования которого не были удовлетворены в полном объёме, станет известно о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, оно вправе обратиться в арбитражный суд с иском вне рамок дела о банкротстве. Такое заявление рассматривается арбитражным судом, ранее рассматривавшим дело о банкротстве и прекратившим производство по нему, по правилам искового производства с учётом особенностей, предусмотренных законодательством о банкротстве (пункт 4 статьи 61.19 Закона о банкротстве). 

Согласно пункту 3 и 4 статьи 61.14 Закона о банкротстве правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьями 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, после прекращения производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, обладает, в том числе, кредиторы, чьи требования были включены в реестр требований кредиторов.

В пункте 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве приведены основания для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности вследствие их действий и (или) бездействия при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: 1) причинён существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона; 2) документы бухгалтерского учёта и (или) отчётности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включённых в реестр требований кредиторов; 4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах,о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены; 5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице: в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) на основании представленных таким юридическим лицом документов; в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо. 

По правилам статьи 61.12 Закона о банкротстве неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд (созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения) в случаях и в срок, которые установлены статьёй 9 Закона о банкротстве,  влечёт за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, и (или) принятию такого решения, и (или) подаче данного заявления в арбитражный суд.

При нарушении указанной обязанности несколькими лицами эти лица отвечают солидарно.

 Истцом в обоснование иска указано на привлечение его к проведению строительно-монтажных работ в период скрытого наличия у должника признаков объективного банкротства; на непередачу документации должника временному управляющему, отсутствие надлежащего бухгалтерского учёта, позволяющего выявить активы должника, совершение сделок в пользу контролирующих должника лиц по выводу активов и неправомерным предпочтением, недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. 

Отказывая в иске, суды исходили из того, что именно на риск ФИО11, отказавшегося финансировать процедуру банкротства должника, относится то, что в период наблюдения временным управляющим не истребованы у ответчиков документы бухгалтерского учёта и отчётности, долг перед истцом возник до появления у должника признаков объективного банкротства, ответчиками доказана правомерность распоряжения активами должника. 

Как следует из материалов дела, ФИО2 выполнял для должника строительно-монтажные работы по договорам   от 30.07.2017 (акт КС-2 от 18.08.2017), от 16.08.2017 (акт КС-2 от 05.09.2017), от 05.09.2017 (акт КС-2 от 16.09.2017), от 11.10.2017 (акт КС-2 от 04.12.2017), от 12.11.2017 (акт КС-2 от 09.12.2017), от 11.12.2017 (акт КС-2 от 18.12.2017).

Суды пришли к выводу что обязательства по оплате работ по указанным актам возникли до появления у должника признаков объективного банкротства и, соответственно, обязанности руководителя обратиться в суд с заявлением о банкротстве должника, и обязанности участников должника собрать собрание по вопросу об обращении с таким заявлением (после введения в действие 30.07.2017 пункта 3.1 статьи 9 Закона о банкротстве).

Вместе с тем, судами не дана следующим обстоятельствам.

В деле №А81-9384/2018 о банкротстве общества Инженерно-Строительная компания «Промсервис» признаны обоснованными требования, установлены моменты начала просрочки исполнения должником обязательств перед следующими кредиторами (кроме общества с ограниченной ответственностью «Гринстройсервис», чьё требование до конца не рассмотрено вследствие прекращения дела о банкротстве):

1. Акционерное общество «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз», долг в размере 36 076 722,80 руб. по оплате неустойкек за нарушение срока выполнения работ (присуждены решениями судов от сентября-октября 2018 года).

 Доказательств фактической оплаты этих неустоек, названных ответчиками проявлением «агрессивной» политики заказчика и причиной банкротства должника, тем не менее, не представлено. 

 Имеющиеся в деле письма о причинах претензий со стороны заказчика к должнику (генеральному подрядчику) и начисления неустоек: неоднократное игнорирование  с февраля 2017 года требований заказчика о представлении  проектов и графиков производства работ, подсчёта материалов, списания давальческих материалов, непредставление актов по форме КС-14, исполнительной документации, -  не оценены с точки зрения  добросовестности поведения контролирующих должника лиц при организации подрядных работ и не исключена связь  неустоек с обстоятельствами, находящимися в сфере влияния ответчиков.

2.  ИП ФИО5, требование признано обоснованным определением от   03.04.2019, подтверждено решением суда от 19.07.2018 по делу № А81-4368/2018 о взыскании задолженности по договору от 16.03.2017 в сумме 1 181 000 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 31.05.2017 по 13.04.2018 в сумме 85 509,26 руб. и расходов по уплате государственной пошлины в размере 25 640,53 руб.

Долг в значительной сумме просрочен задолго до возникновения отношений с ФИО2

3. Общество «Гринстройсервис» 26.09.2019 заявило о включении в реестр требования, подтверждённого решением суда по делу от 05.02.2018 № А81-7693/2017 о взыскании долга 3 885 244,62 руб.: по актам за период 03.04.2017 - 01.09.2017 оказаны услуги на 6 130 208,63 руб., частично оплачены - в сумме 2 310 201,21 руб., в отношении долга 3 820 007,42 руб. 19.09.2017 должнику заявлена претензия, просрочка по актам имеет место с 31.05.2017, 01.07.2017. 

Решением от 06.12.2018 по делу №А81-7406/2018 по иску общества «Гринстройсервис» на основании договора залога от 05.09.2017 транспортные средства должника освобождены от ареста. 

Вместе с тем судами без проверки принято утверждение контролирующих должника лиц о расчётах после 30.03.2018 с данным кредитором заложенными по договору залога от 05.09.2017 транспортными средствами, поскольку при таких обстоятельствах у кредитора не было бы причины заявлять 26.09.2019 о включении в реестр требований кредиторов всего долга.  Ответчиками не обоснована передача обществу «Гринстройсервис» правомочий по владению пользованию, распоряжению, страхованию транспортных средств.

Кроме того, судами не дана оценка добросовестности заключения договора залога в пользу одного из кредиторов при наличии других неисполненных требований и вовлечении ФИО2 в дальнейшие расходы на выполнение работ в пользу должника, начиная с 05.09.2017. 

По смыслу пункта 3 статьи 61.11 Закона о банкротстве для применения презумпции, закреплённой в подпункте 1 пункта 2 данной статьи, наличие вступившего в законную силу судебного акта о признании такой сделки недействительной не требуется. 

4. Федеральная налоговая служба – определением суда от 19.03.2019 включено в реестр требование по налогам - 15 732 157,53 руб., пени - 718 277,04 руб., штрафам - 3741853 рубля (по неисполненным требованиям об уплате налогов, предъявленным в порядке статей 69, 70 Налогового кодекса Российской Федерации в период с 12.01.2018 по декабрь 2018 года.

 В томе дела 3 имеются документы об уклонении должника от уплаты НДС по счетам-фактурам от 30.04.2017 в суммах более 1,7 млн. руб.,  (налоговый период для НДС – квартал, соответственно просрочка  предполагается с 30.06.2017), счетам-фактурам от 31.07.2017 (более 770 тыс. руб.), и другим счетам-фактурам;  занижении налоговой   базы для налога на прибыль по всем отмеченных в актах налогового органа счетам-фактурам, не включаемым должником с 30.04.2017 в книгу продаж, возникших с 30.04.2017  недоимках по другим налогам. 

По итогам выездной налоговой проверки за период 2014-2016 годов, начатой  01.03.2017 и оконченной 22.09.2017, выявлена недоимка 2 018 257 руб.,  начислены штрафы, пени более 600 000 руб.

 5. общество с ограниченной ответственностью «Ямалтехноцентр» (просрочка с 30.11.2017, долг 535 050 руб. подтверждён решением суда по делу № А81-9433/2017)

Из открытых сведений Картотеки арбитражных дел следует, что у должника имелись и иные кредиторы, не заявившие требования в период наблюдения в деле о банкротстве до его прекращения.

6. Общество с ограниченной ответственностью «УралКом», решение по делу № А70-6616/2017 (просрочка с 31.12.2015, последняя оплата 17.10.2016, долг 253 000 руб.)

7. Общество с ограниченной ответственностью «Стройфинанс» на сумму 6 670 956 руб. по договору от 30.09.2017 (том дела 21).

8. ФИО12, решение суда по делу № А81-1697/2018, долг за аренду генераторов за сентябрь, октябрь 2017 года в размере 745 000 руб.

9. Общество с ограниченной ответственностью «ТрансАвто», решение суда по делу №А81-3261/2018, долг в размере 708 765 руб. по актам за март-июнь 2017 года.

10. Общество с ограниченной ответственностью «Стрелец», долг в размере 4 159 000 руб., по счетам-фактурам март –декабрь 2017 года.

На 22.09.2017 должник признает долг перед этим обществом в сумме 3 336 478 руб. и со ссылкой на тяжёлое финансовое положение просит отсрочку.

11. Общество с ограниченной ответственностью «Стройнефтепровод», решение от 11.05.2018 по делу № А81-1848/2018 о взыскании долга по актам КС-2 за апрель–май 2017 года в размере 2 413 000 руб.

Если предположить, что расчёты с кредиторами (6-11) произведены, то не дана оценка преференциальности удовлетворения (статья 61.3 Закона о банкротстве, абзац четвёртый пункта 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53).

Если требования не удовлетворены, а кредиторы не заявили их по причине бесперспективности, то это должно быть оценено на предмет наличия признаков объективного банкротства должника ранее вовлечения ФИО2 в кредитование должника в условиях сокрытия объективной несостоятельности, уклонения от возбуждения дела о банкротстве. 

Не дана оценка экономической справедливости реализации автомобиля КАМАЗ за 200 000 руб. (в отсутствие доказательств объективного характера, объясняющих очевидно низкую цену для подобного имущества), контрдоказательствам истца о том, что указанный ответчиками работник отрицает получение зарплаты за счёт выручки от реализации этого автомобиля.

В деле имеются, но не получили оценки сделки по передаче должником своему участнику - обществу «Промсервис» прав по договорам лизинга автомобилей, имевших высокую степень исполнения должником в пользу лизингодателя. 

В постановлении суда округа от 08.04.2022 указано, что представление ответчиками только в настоящее исковое производство разрозненной и отрывочной документации первичного учётного характера не переносит на истца бремя её анализа, установления отношения к должнику, систематизации, восстановления на её основе бухгалтерской отчётности для выводов о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника и направлениях выбытия активов должника. 

Суды вновь ошибочно отнесли на риски истца отсутствие систематизированного бухгалтерского учёта должника, что ранее воспрепятствовало деятельности управляющего и достижению целей дела о банкротстве, а в настоящем деле – установлению реальности активов должника, отражённых в балансе и правомерности выбытия имущества и денежных средств должника. 

Отсутствие средств для финансирования деятельности управляющего переносит на контролирующих должника лиц бремя доказывания в исковом производстве отсутствия оснований для субсидиарной ответственности по тем же стандартам и с применением тех же презумпций, что выработаны для дел о банкротстве. 

Представление ответчиками текстов отдельных договоров и множества расходных документов, переписки с контрагентами не позволяют  без раскрытия характера регистрации и накопления фактов финансово-хозяйственной деятельности  в регистрах бухгалтерского учёта (статья 10  Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте») констатировать связь расходов в размере более 20 млн. руб.с нуждами должника, учитывая, что расходные документы касаются наличных расчётов, плательщик в них не указан, тогда как ФИО4 деньги снимала с расчётного счета должника.

Не дана оценка добросовестности такой организации движения денежных средств должника.  

Бухгалтерский баланс, данные которого повлекли вывод суда о благополучном финансовом состоянии должника, не имеет исключительного доказательственного значения.

 Так, ответчиками не раскрыт состав учтённой в балансе дебиторской задолженности (46 млн. руб.), подтверждающие её документы, причины непогашения за счёт этого актива имеющихся у должника обязательств, направление расходования средств, полученных от соответствующих дебиторов, или меры по её взысканию, основания списания. 

Соответственно, судами не дана оценка реальности этого актива и в случае недостоверности этой статьи баланса не обоснован вывод об отсутствии признаков недостаточности имущества.

При выводе о достоверности баланса судами не дана оценка тому, что по итогам 2017 года долги по налогам составили более 8 млн. руб., по итогам 2018 года – более 12 млн. руб., однако вопреки этому должник за 2017 год отражает в балансе прибыль - 2 057 525 руб.  (разница между выручкой 46 млн. руб.  и расходами 44 млн. руб.) и чистую прибыль 1 645 000 руб. (том дела 14). 

 С выплаченных ФИО4 в 1 и 2 кварталах 2017 года доходов 7 668 000 руб. не уплачен НДФЛ в размере 996 840 руб., вместе с тем при утверждении о том, что это не доходы ФИО4, а расходы по финансово-хозяйственной деятельности должника, соответствующие исправления в отчётность не внесены (акт налогового органа от 16.07.2018 № 17528, том дела 3). 

Вытекающее из такого положения дел предположение об отсутствии связи этих выплат с хозяйственной деятельностью должника не оценено судами. 

 Не дана оценка имеющимся противоречиям в документах и хронологии изменения позиции ФИО4 по вопросу об осуществлении себе возврата займа по договору 2016 года с целью возврата займа ФИО13

Таким образом, выводы судов о появлении у должника признаков объективного банкротства после возникновения требований ФИО2 и отсутствии оснований для привлечения ФИО4 и ООО «Промсервис» к субсидиарной ответственности по статье 61.12 Закона о банкротстве сделаны преждевременно, без оценки по правилам статьи 71 АПК РФ материалов дела.

  Имеющиеся в деле сведения о качестве бухгалтерского учёта и отчётности должника, о сделках в пользу ФИО4 и ООО «Промсервис», о расчётах с отдельными кредиторами в нарушение прав других не получили оценки по правилам статьи 168 АПК РФ.

Не разрешено ходатайство истца об истребовании доказательств и при этом на основе оценки процессуального поведения ответчиков и других доказательств не сделан вывод по вопросу о контролирующем влиянии и осведомлённости общества «Промсервис» о финансово-хозяйственной деятельности должника и её результатах вследствие родственных связей ФИО4 и ФИО10    

 Не обоснованными являются выводы судов и об отсутствии оснований для привлечения ФИО4 и ООО «Промсервис» к субсидиарной ответственности по статье 61.11 Закона о банкротстве, учитывая отсутствие правовой оценки доказательств, prima facie свидетельствующих в пользу наличия презумпций, предусмотренных в подпунктах 1-5 пунста 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве.

В отношении ФИО3, выполнявшего функции руководителя должника с 12.12.2017 до 01.02.2018, и в этот период заявлявшего ФИО4 требования о предоставлении финансово-хозяйственной документации должника, выводы судов не противоречат материалам дела и оснований для отмены судебных актов в части отказа в удовлетворении иска к данному лицу по итогам рассмотрения кассационной жалобы не установлено.

ФИО4 зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя с 22.07.2016 по 14.12.2020, являлась участником ряда юридических лиц, существовавших до подачи 04.09.2019 настоящего иска. Вместе с тем истец не освобождается от процессуальной обязанности аргументировать доводы и представить доказательства факта о перемещении активов и бизнеса в подконтрольные ответчикам структуры для перенесения на ответчиков бремени их опровержения.

При новом рассмотрении суду первой инстанции необходимо обязать стороны соблюсти правила статей 65, 125 АПК РФ о необходимости изложения в письменном и систематизированном виде фактов (действий, сделок, событий) указываемых им в качестве оснований субсидиарной ответственности (или их отсутствия), поскольку приведение текстов норм права о субсидиарной ответственности и разъяснений высшей судебной инстанции не является изложением оснований иска и возражений на него), указать на нахождение в материалах дела доказательств, подтверждающих такие факты; правильно распределить бремя доказывания, на основе оценки доказательств по правилам статьи 71 АПК РФ установить момент объективного банкротства должника (для целей статьи 61.12 Закона о банкротстве), установить связь банкротства с действиями контролирующих лиц, принимая во внимание презумпции, установленные статьёй 61.11 Закона о банкротстве, и имеющиеся в деле сведения о сделках должника, в том числе с ответчиками; распределить между сторонами судебные расходы, в том числе по апелляционным и кассационным жалобам. 

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, частью 1 статьи 288, статьёй 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

постановил:

решение Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 27.12.2021 и постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.04.2022 по делу № А81-8265/2019 в части отказа в удовлетворении требований к ФИО4, обществу с ограниченной ответственностью «Промсервис» отменить, дело в отменённой части направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа в коллегиальном составе судей.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьёй 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий Н.А. Шарова

СудьиМ.Ю. ФИО14

ФИО1