АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ 

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4, 

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

МОТИВИРОВАННОЕ 

РЕШЕНИЕ

Дело №А60-5402/2022

18 апреля 2022 года

г. Екатеринбург

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи  Н.И. Ремезовой рассмотрел дело №А60-5402/2022  по заявлению Кредитного потребительского кооператива  Общества взаимного кредитования «ФИНПО» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к Уральскому главному управлению Центрального  Банка Российской Федерации 

о признании незаконным решения №ТУ-08-ЮЛ-21-8941/5020-1 от 21.01.2022, постановления №ТУ-08-ЮЛ-21-8941/3120-1 от 17.12.2021 

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства без вызова сторон после истечения сроков, установленных судом для представления доказательств и иных документов в соответствии с главой 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лица, участвующие в деле, о принятии искового заявления, возбуждении производства по делу и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства извещены арбитражным судом надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации на сайте суда.

Отводов суду не заявлено.

         30.03.2022 судом была принята резолютивная часть решения.

          14.04.2022  подана апелляционная жалоба, в связи с чем, суд  в соответствии со ст. 229 Арбитражного процессуального кодекса срока, изготовлено мотивированное решение.

       Кредитный потребительский кооператив  Общества взаимного кредитования «ФИНПО»  обратился в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании незаконным и отмене решения №ТУ-08-ЮЛ-21-8941/5020-1 от 21.01.2022, постановления №ТУ-08-ЮЛ-21-8941/3120-1 от 17.12.2021 Уральского главного управления Центрального  Банка Российской Федерации

Заинтересованное лицо представило отзыв, просит в удовлетворении заявленных требований отказать.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

Заинтересованным лицом проведена проверка, в ходе которой установлено,  что Кредитный потребительский кооператив  Общества взаимного кредитования «ФИНПО» нарушил требования п. 2 ст. 7Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 1.4 Положения Банка России №445-П, выразившееся в несоответствии ПВК от 02.08.2021 пункту 4.2 Положения Банка России № 445-П.

Должностным лицом инспекции составлен протокол об административном правонарушении, которым заявителю вменено правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ. 

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении вынесено постановление № ТУ-80-ЮЛ-21-8941/3120-1 от 17.12.2021, в соответствии с которым  заявитель признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27КоАП РФ, и назначено наказание в виде предупреждения.

Полагая, что вышеназванное постановление заинтересованного лица является незаконным, заявитель обратился с жалобой в порядке ведомственного контроля. 

 Решением №ТУ-08-ЮЛ-21-8941/5020-1 от 21.01.2022  постановление признано законным и обоснованным. 

Полагая, что решение и постановление являются незаконными, заявитель обратился   в арбитражный суд.

В соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2-4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение или ненадлежащее исполнение организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

ПК ОВК «ФИНПО», осуществляющий свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 19.07.2010 №190-ФЗ «О кредитной кооперации», относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом (статья 5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ).

В соответствии со статьей 4 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, надлежит организовать и осуществлять внутренний контроль.

Статьей 3 указанного Федерального закона закреплено понятие внутреннего контроля - это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов Центральным    банком   Российской    Федерации   по    согласованию    с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения некредитных финансовых организаций установлены Положением о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным Банком России 15.12.2014 №445-П (далее - Положение Банка России №445-11).

Согласно пункту 1.4 Положения Баржа России №445-П ПВК по ПОД/ФТ разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом, данным Положением и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

На основании пунктов 1.8 и 1.10 Положения Банка России №445-П Правила внутреннего контроля утверждаются единоличным исполнительным органом некредитной финансовой организации, который обеспечивает контроль за выполнением некредитной финансовой организацией и ее сотрудниками требований законодательства в сфере ПОД/ФТ..

В рамках проверки Правил внутреннего контроля Кооператива, утвержденных председателем правления Кооператива ФИО1 02.08.2021 (далее - ПВК от 02.08.2021), установлено нарушение требований пункта 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ и пункта 1.4 Положения Банка России №445-П, выразившееся в несоответствии ПВК от 02.08.2021 пункту 4.2 Положения Банка России № 445-П:

в пункте 5.2.2.1 программы управления риском и в иных программах ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в перечне факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории «риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца» отсутствует фактор: «указание в качестве адреса юридического лица адреса, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц (в целях получения указанной информации некредитная финансовая организация использует ресурс «Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)», размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети Интернет)».

Учитывая вышеизложенное, в деянии ПК ОВК «ФИНПО» содержится объективная сторона состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ выразившегося в нарушении п. 4.2 Положения Банка России №445-П в части указания в ПВК от 02.08.2021 не всех факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории «риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца»).

В пункте 5.2.2.1 программы управления риском и в иных программах ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ от 02.08.2021 в перечне факторов, влияющих на оценку риска клиента в категории «риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца», в абзаце девятом указано, что повышенный уровень риска по этому критерию присваивается «если адрес места нахождения единоличного исполнительного органа пайщика - юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, совпадает с адресом места нахождения единоличных исполнительных органов иных юридических лиц».

Содержание указанного фактора не соответствует требованию пункта 4.2 Положения Банка России №445-П, в котором указано, что факторы, влияющие на оценку риска клиента по каждой из указанных категорий рисков, определяются некредитной финансовой организацией в программе управления риском в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению. Так согласно абзацу 6 пункта 1 приложения 2 к Положению Банка России №445-П фактором, влияющим на оценку риска клиента в категории «риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца», является «указание в качестве адреса юридического лица адреса, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц (в целях получения указанной информации некредитная финансовая организация использует ресурс "Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)", размещенной на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети Интернет)».

Содержание факторов, влияющих на оценку риска клиента, изложенных в ПВК Кооператива в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ от 02.08.2021 и Положении Банка России №445-П, не идентичны, в частности, в представленных ПВК не указан источник, к которому следует обращаться для получения информации об адресе массовой регистрации, а именно, официальный сайт Федеральной налоговой службы в сети Интернет; формулировка фактора, указанного в ПВК, не конкретизирована и может иметь более широкое толкование понятия адреса массовой регистрации и, как следствие, пайщикам - юридическим лицам может рассматриваться более высокий уровень риска клиента.

Учитывая изложенное, доводы Кооператива об отсутствии события административного правонарушения не принимаются.

Таким образом, в действиях имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Факт правонарушения подтверждается материалами дела.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое установлена административная ответственность.

Материалами дела подтверждается наличие вины заявителя в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Доказательств того, что заявителем  были приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства, ни административному органу, ни суду не представлено.  Заявителем  не обеспечена возможность  соблюдения порядка осуществления регулярных перевозок. Вина   заключается в том, что имея возможность для соблюдения установленных требований законодательства  заявитель  не принял меры по их соблюдению.

Таким образом, состав вменяемого административного правонарушения  имеется.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено.  Обществу была предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Постановление вынесено административным органом с соблюдением установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Основания для признания совершенного административного правонарушения малозначительным в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ не имеется.

Статья 2.9 КоАП РФ устанавливает, что при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченное решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, его совершившее, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18 и 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в

 качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных

обстоятельств его совершения. Малозначительность имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Кроме того, квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

Состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, является формальным, следовательно, по указанному правонарушению существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается  не в наступлении каких-либо негативных  материальных последствий, а в пренебрежительном  отношении кооператива в  к обеспечению исполнения требований действующего  законодательства.

Доказательства наличия исключительных обстоятельств, повлекших нарушение вышеуказанных требований действующего законодательства, в материалы дела не представлены.

Согласно статье 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное правонарушение.

Санкция части 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает наказание за рассматриваемое правонарушение для юридических лиц в виде предупреждения или наложения административного штрафа в размере от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В силу части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного й техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Совершенное Кооперативом административное правонарушение признается административным органом впервые совершенным. Материалы дела об административном правонарушении доказательств обратного не содержат. Таким образом, заинтересованным лицом обоснованно назначено наказание в виде предупреждения. 

Таким образом, постановление, а также решение в порядке ведомственного контроля  вынесены обоснованно.  

  На основании  ч. 1 ст.  15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, руководствуясь ст.ст. 167-171, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

1.В удовлетворении заявленных требований отказать. 

2. Решение арбитражного суда по делу, рассмотренному в порядке упрощенного производства, подлежит немедленному исполнению. Решение вступает в законную силу по истечении срока, установленного для подачи апелляционной жалобы. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено или не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

3. Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия в полном объеме. 

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

СудьяН.И. Ремезова