ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-72902/2024

Дело № А40-116146/24

г. Москва

16 декабря 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 05 декабря 2024 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 16 декабря 2024 года 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                    Л.Г. Яковлевой, 

судей:

Г.М. Никифоровой, ФИО1,

при ведении протокола              

секретарем судебного заседания Королевой М.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу 

ООО КБ "Гефест"

на решение Арбитражного суда г.Москвы от 06.09.2024 по делу № А40-116146/24, 

по заявлению ООО КБ "Гефест" в лице ГК «Агентство по страхованию вкладов»

к Центральному банку Российской Федерации 

о признании недействительным приказа, об обязании

при участии:

от заявителя:

ФИО2 по доверенности от 15.01.2024, ФИО3 по доверенности от 09.01.2023;

от ответчика:

ФИО4 по доверенности от 13.09.2022, ФИО5 по доверенности от 06.08.2024, ФИО6 по доверенности от 03.03.2021, ФИО7 по доверенности от 08.06.2021;

У С Т А Н О В И Л:

ООО КБ "ГЕФЕСТ" (заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании недействительными приказов Банка России (ответчик, ЦБ РФ) от 28.02.2024 №ОД-321 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ООО КБ «Гефест» (Тверская область, г. Кимры)» и от 28.02.2024 №ОД322 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией ООО КБ «Гефест» (Тверская область, г. Кимры)» в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций»; об обязании Банка России устранить допущенные нарушения прав и законных интересов Заявителя путем возобновления действия лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации ООО КБ «Гефест» (Тверская область, г. Кимры).

Решением от 06.09.2024 Арбитражный суд г. Москвы отказал в удовлетворении заявленных требований.

Не согласившись с принятым судом решением, заявитель обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить как принятое с нарушением норм права.

В судебном заседании представитель подателя апелляционной жалобы доводы апелляционной жалобы поддержал по мотивам, изложенным в ней, представители ответчика поддержали оспариваемый судебный акт.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 266, 268 АПК РФ.

Согласно материалам дела, Приказом Банка России от 28.02.2024 №ОД-321 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у ООО КБ "Гефест". Основанием для применения такой меры послужило не исполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

Приказом Банка России от 28.02.2024 №ОД322 назначена временная администрация по управлению ООО КБ "Гефест", функции которой возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".

Не согласившись с оспариваемыми приказами Банка России, общество обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявленными требованиями.

Согласно ч. 1 ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с ч. 4 ст. 200 АПК РФ при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания ненормативного правового акта, решения, действий, бездействия госоргана недействительным (незаконным) необходимо наличие одновременно двух обязательных условий: несоответствие данных акта, решения, действий, бездействия закону и нарушение ими прав и охраняемых законом интересов заявителя.

Апелляционный суд, оценив в порядке ст. 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства с учетом всех обстоятельств дела, поддерживает вывод суда первой инстанции об отсутствии совокупности необходимых условий для удовлетворения заявленных требований.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции обоснованно исходил из правомерности оспариваемых ненормативных актов Банка России.

В силу статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

Согласно пунктам 6, 6.1 статьи 20 Закона о банках Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, в том числе в случаях: неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России; неоднократного в течение одного года нарушения требований, предусмотренных статьями 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", и (или) неоднократного в течение одного года нарушения требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Законом ПОД/ФТ.

Приказом №ОД-321 у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций в связи с неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

Из материалов дела усматривается, что Банком неоднократно допускались нарушения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, а именно:

Федерального закона «О банках и банковской деятельности», 

Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Федерального закона «О кредитных историях» (далее - Закон о кредитных историях), 

Указания Банка России от 15.07.2021 № 5861-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7 и 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Указание № 5861-У), 

Указания Банка России от 22.02.2019 №5075-У «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Указание № 5075-У), 

Указания Банка России от 28.11.2018 № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» (Указание № 4990-У), 

Указания Банка России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» (Указание №4983-У), 

Указания Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Указание № 4927-У), 

Положения Банка России от 25.07.2022 № 802-П «О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России» (Положение № 802-П), 

Положения Банка России от 13.05.2022 № 794-П «О порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России информации в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сроках и объеме доведения Банком России информации до кредитных организаций в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», порядке и объеме информирования кредитными организациями Банка России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 794-П), 

Положения Банка России от 15.07.2021 № 764-П «О порядке, сроках и объеме доведения Банком России до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, указанных в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Банк России,информации, полученной от уполномоченного органа в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 указанного Федерального закона» (далее - Положение № 764-П), 

Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее - Положение № 762-П), 

Положения Банка России от 11.05.2021 № 758-П «О порядке формирования кредитной истории» (далее - Положение № 758-П),

Положения Банка России от 17.04.2019 № 683-П «Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента» (далее - Положение № 683-П),

Положения Банка России от 27.02.2017 № 579-П и от 24.11.2022 № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее - Положение № 809-П),

Положения Банка России от 02.10.2017 № 604-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада  (депозита), кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов» (далее – Положение №604-П), 

Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 590-П), 

Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 375-П), 

Инструкции Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией. С учетом выявленных Банком России нарушений в отношении Банка в течение последних 12 месяцев, предшествовавших дате отзыва лицензии, в соответствии с Законом о Банке России неоднократно применялись меры надзорного реагирования.

Так, в связи с нарушением Банком требований абзаца 13 подпункта 2.1 пункта 2 Указания № 4983-У Банку предъявлено требование об уплате штрафа в размере 30 000 рублей (предписание от 11.05.2023№ 36-13-4-1/4946). 

Допущенное нарушение выразилось в несоблюдении Банком срока раскрытия информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами, представляемой в Банк России в составе отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц» (далее -отчетность по форме 0409119) за март 2023 года.

Кроме того, Предписанием от 24.05.2023 № 56-22/1012 Банку предъявлено требование об устранении допущенного нарушения требований абзаца шестого подпункта 14.3 пункта 14 Положения № 802-П, выразившегося в неприменении средств защиты информации, реализующих двухстороннюю аутентификацию и шифрование информации на уровне звена данных или сетевом уровне в соответствии с эталонной моделью взаимосвязи открытых систем, предусмотренной пунктом 1.7 раздела 1 ГОСТ Р ИСО/МЭК 7498-1-99, прошедших процедуру оценки соответствия требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности.

В связи с неисполнением Банком в установленный Банком России срок предписания от 24.05.2023 № 56-22/1012 об устранении допущенного нарушения Положения № 802-П предписанием от 07.08.2023 № 56-22/1551 Банку было предъявлено требование об уплате штрафа в размере 150 000 рублей и исполнении ранее направленного в его адрес предписания.

Поскольку требования предписаний от 24.05.2023 № 56-22/1012 и от 07.08.2023 № 56-22/1551 не были исполнены в установленный срок, предписанием от 27.09.2023 № 56-3-1-ЕН/2 Банку предъявлено требование об уплате штрафа в размере 300 000 рублей и исполнении ранее направленных в его адрес предписаний.

Судом установлено, что в связи с нарушением требований абзаца 13 пункта 2.1 Указания № 4983-У (Банком не соблюден срок раскрытия информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами, представляемой в Банк России в составе отчетности по форме 0409119 за июль 2023 года) и нарушением Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее -отчетность по форме 0409345), установленного Приложением 1 к Указанию № 4927-У (представление в Тэанк России отчетности по форме 0409345 по состоянию на 01.07.2023, содержащей некорректные данные) Банку предписанием от 05.09.2023 № 36-13-4-1/9136 предъявлено требование об уплате штрафа в размере 100 000 рублей.

Предписанием от 11.01.2024 № 56-3-1-ЕН/2 Банку предъявлено требование об уплате штрафа в размере 300 тыс. рублей, а также об устранении нарушений Положения № 683-П и Положения № 802-П, выразившихся в следующем:

- необеспечение реализации стандартного уровня защиты информации, определенного национальным стандартом ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», в отношении 19 мер защиты (абзац третий подпункта 3.1 пункта 3 Положения № 683-П);

- необеспечение проведения ежегодного тестирования на проникновение и анализа уязвимостей информационной безопасности объектов информационной инфраструктуры (подпункт 3.2 пункта 3 Положения № 683-П);

- необеспечение использования для осуществления банковских операций прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, распространяемых кредитной организацией клиентам для совершения действий в целях осуществления банковских операций, а также программного обеспечения, обрабатывающего защищаемую информацию на участках, используемых для приема электронных сообщений к исполнению в автоматизированных системах и приложениях с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», прошедших необходимую сертификацию (пункт 4.1 Положения № 683-П);

- необеспечение регистрации результатов выполнения действий, связанных с осуществлением доступа к защищаемой информации, включая регистрацию действий работников, выполняемых с использованием автоматизированных систем, программного обеспечения (подпункт 5.2.2 пункта 5.2 Положения № 683-П);

- применение средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ) российского производства, не имеющих сертификата соответствия федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности (подпункт 6.1 пункта 6 Положения № 683-П);

- необеспечение проведения оценки соответствия уровню защиты информации не реже одного раза в два года (пункт 9 Положения № 683-П);

- не размещение объектов информационной инфраструктуры, используемых при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода, в выделенных (отдельных) сегментах (группах сегментов) вычислительных сетей (абзац первый пункта 3 Положения № 802-П);

- не определение во внутренних документах Банка необходимых сведений (4 блока сведений - подпункт 7.2 пункта 7 Положения № 802-П);

- необеспечение защиты информации с помощью СКЗИ в соответствии с технической документацией на СКЗИ в отношении абзацев третьего, четвертого, пятого пункта 2.6, абзацев пятого, двенадцатого пункта 2.3.3 Руководства администратора информационной безопасности СКЗИ СКАД «Сигнатура» версия 6 (ВАМБ.00107-06 93 01), пункта 4.1 Руководства администратора информационной безопасности СКЗИ СКАД «Сигнатура» версия 6. Программа контроля целостности (ВАМБ.00107-06 93 02) (пункт 8 Положения № 802-П);

- необеспечение защиты электронных сообщений при их передаче в Банк России посредством формирования электронных сообщений и контроля реквизитов электронных сообщений в информационной инфраструктуре участника сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода в связи с невыполнением пунктов 1.1, 1.2 (в двух частях), абзаца третьего пункта 1.3, абзацев второго, третьего пункта 1.4 приложения к Положению № 802-П (абзац второй пункта 14.3 Положения № 802-П).

При этом, Банком допущены нарушения требований статьи 5 Закона о кредитных историях и Положения № 758-П (п.13 акта проверки от 29.12.2023 №А1К-И25-8-2/13122) в части:

-непредставления в бюро кредитных историй (далее - БКИ) сведений, предусмотренных статьей 4 Закона о кредитных историях, в соответствии с требованиями, установленными приложением 3 к положению № 758-П, при наступлении события 2.3 (изменились сведения об исполнении обязательства субъектом, наступила ответственность поручителя или обязательство принципала возместить выплаченную сумм) в отношении 1 субъекта;

-непредставления в БКИ предусмотренных к представлению сведений при наступлении событий 1.1 (субъект обратился к источнику с предложением совершить сделку), в отношении 5 субъектов, 1.2 (источник одобрил обращение (направил ему оферту), или изменились сведения об обращении), 5 субъектов, 1.4 (субъект и источник совершили сделку, кроме договора лизинга и поручительства по лизингу), 8 субъектов, 2.1 (изменились сведения об условиях обязательства субъекта), 5 субъектов, 2.2 (субъекту передана сумма займа (кредита), 4 субъектов, 2.3 (23 субъекта), 2.4 (изменились сведения об обеспечении исполнения обязательства), 7 субъектов, 2.5 (обязательство субъекта прекратилось), 13 субъектов;

- непредставления в БКИ всей имеющейся информации в отношении субъектов при наступлении событий 1.1 (1 субъект); 1.2 (10 субъектов); 2.3 по блоку 2 показатель «Помещение (офис)» (10 субъектов), по всем показателям блока 6(1 субъект), по блоку 7 показатель «СНИЛС» (1 субъект), по блоку 16 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательств» (12 субъектов); 2.5 по блоку 2 показатель «Помещение (офис)» (3 субъекта), по блоку 16 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательств» (4 субъекта);

-представления сведений в БКИ с нарушением срока при наступлении событий 1.1 (2 субъекта), 1.2 (4 субъекта), 1.4 (5 субъектов), 2.2 (3 субъекта), 2.3 (17 субъектов), 2.4 (1 субъект), 2.5 (5 субъектов);

-представления в БКИ некорректной информации при наступлении события 1.1 по всем показателям блока 1, по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО», «Владение», «Строение» (1 субъект); события 1.2 по блоку 1 показатели «Полное наименование», «Иное наименование», по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО», «Владение» (11 субъектов), по блоку 1 показатель «Сокращенное наименование» (10 субъектов), по блоку 2 показатель «Дом» (5 субъектов), по блоку 2 показатель «Корпус» (3 субъекта), по блоку 2 показатель «Строение» (2 субъекта), по блоку 4 показатель «Номер налогоплательщика» (1 субъект); события 2.2 по блоку 2 показатель «Код населенного пункт по ОКАТО» (1 субъект); события 2.3 по блоку 1 показатели «Полное наименование» (1 субъект), «Сокращенное наименование» (9 субъектов), «Иное наименование» (10 субъектов), по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО» (13 субъектов), «Дом» (5 субъектов), «Владение», (11 субъектов), «Корпус» (2 субъекта), «Строение» (1 субъект), по блоку 4 показатель «Код подразделения» (5 субъектов), «Номер налогоплательщика» (1 субъект), по блоку 11 показатель «Дата прекращения обязательства субъекта по условиям сделки» (3 субъекта), по блоку 24 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательства» (7 субъектов); события 2.4 по блоку 1 показатель «Полное наименование», по блоку 2 показатель «Код населенного пункта по ОКАТО» (1 субъект); события 2.5 по блоку 1 показатель «Полное наименование», по блоку 2 показатель «Код населенного пункта по ОКАТО» (4 субъекта), по блоку 1 показатель «Сокращенное наименование» (2 субъекта), показатель «Иное наименование» (3 субъекта), по блоку 2 показатели «Дом», «Корпус» (1 субъект), показатель «Владение» (3 субъекта), показатель «Строение» (1 субъект), по блоку 4 показатель «Код подразделения» и по блоку 24 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательства» (1 субъект);

-непредставления в БКИ информации о величине среднемесячного платежа по договору денежного займа по событиям 2.2 (1 субъект), 2.3 (11 субъектов).

Таким образом, предписанием от 30.01.2024 № 46-13-ЕН/10 Банку предъявлено требование об уплате штрафа в размере 270 00 рублей и об устранении допущенных нарушений. 

Банку предписано принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности Банка выявленных нарушений и недостатков и усилении контроля за соблюдением требований Закона о кредитных историях и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в том числе в связи с выявлением 339 случаев направления Банком в БКИ информации при отсутствии события.

При этом, Банком России в деятельности Банка выявлены нарушения Закона о банках и нормативных актов, Банка России:

- отсутствие в договорах залога положений об обязанности залогодателя предоставлять соответствующие документы (информацию) и выполнять иные действия, необходимые для осмотра уполномоченными представителями (служащими) Банка России предмета залога по месту его хранения (нахождения) (часть 3 статьи 33 Закона о банках);

-использование балансового счета № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» не в соответствии с его назначением (2 случая) (пункт 4.77 части II Приложения к Положению № 809-П);

- несвоевременное отражение банковских операций в день их совершения (поступления документов) (1 случай) (пункт 12.5 части I Приложения к Положению № 579-П (в период действия) и пункт 9.5 части I Приложения к Положению № 809-П);

-неосуществление контроля достаточности денежных средств на банковском счете клиента и неисполнение распоряжений, отраженных на внебалансовом счете № 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок», в пределах остатков денежных средств на банковском счете (7 случаев) (абзац 17 пункта 2.10 Главы 2 Положения № 762-П);

-  неутверждение Банком в Учетной политике на 2022 и 2023 годы критериев существенности разницы между амортизированной стоимостью финансового обязательства, определенной методом эффективной процентной ставки, и амортизированной стоимостью финансового обязательства, определенной линейным методом (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 Положения № 604-П);

- неверное предоставление данных в составе отчетности по форме 0409202 по кассовым символам 31 (за сентябрь - декабрь 2022 года и за январь - апрель 2023 года, 15 случаев) и 53 (за январь, февраль и июль 2023 года, 4 случая) (пункт 4 Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» Приложения 1 к Указанию № 4927-У);

- отражение в графе 10 раздела 6 отчетности по форме 0409303 по состоянию на 01.09.2023 обозначения «0» («Отсутствуют обстоятельства, соответствующие обозначениям 1-12.1») вместо «5» («Ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения № 590-П) при наличии в профессиональном суждении Банка по ссуде ООО «Технострой» от 31.08.2023 и от 30.11.2023 вывода о соответствии ссуды критериям, указанным в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения № 590-П, (пункт 9.7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее - отчетность по форме 0409303) Приложения 1 к Указанию № 4927-У);

- не учет остатков на балансовом счете № 60806 «Арендные обязательства», подлежащих уплате в ближайшие 30 календарных дней, при расчете кода 8991 (пункт 5.3, Приложение 1 к Инструкции Банка России от 29.11.2019 № 199-И);

-отсутствие в профессиональном суждении Банка по ссуде ООО «Капитоль» обоснования осуществления данным заемщиком реальной деятельности (абзац 4 подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения № 590-П).

В связи с выявлением Банком России указанных нарушений выдано предписание от 12.02.2024 № 36-13-4-1/925, которым Банку предъявлены требования об устранении допущенных нарушений. Одновременно в отношении Банка введены ограничения на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, поименованных в статье 5.1 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», и открытие им банковских счетов.

Судом установлено, что Банком неоднократно допускались нарушения Закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России в части непредставления сведений и нарушения порядка представления сведений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю; непредставления сведений по запросу уполномоченного органа; не отражения при осуществлении безналичных расчетов в расчетных документах имеющихся у Банка сведений о плательщиках - юридических лицах; непредставления в Банк России информации о клиенте Банка в целях отнесения его Банком России к группам риска совершения подозрительных операций; несвоевременного направления в Банк России информации обо всех клиентах Банка; несоблюдения порядка доведения до Банка России уведомления о принятии электронного сообщения обо всех случаях применения мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; не определении порядка информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, порядка проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, порядка частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Предписанием от 20.02.2024 № 12-1-1/1107 Банку предъявлены требования об уплате штрафа в сумме 300 000 руб. и устранении нарушений.

Предписанием от 26.02.2024 № 36-13-4-1/1570 Банку предъявлено требование об устранении нарушения пункта 4 Указания № 4990-У в части неисполнения в срок требования Банка России о формировании и представлении реестра обязательств Банка перед вкладчиками.

Возникновение основания для отзыва лицензии на основании пункта 6 части 1 статьи 20 Закона о банках не зависит от факта устранения (не устранения) кредитной организацией указанных в предписаниях нарушений. Факт истечения (не истечения) на момент отзыва лицензии срока исполнения предписаний также не имеет правового значения.

Банк неоднократно в течение одного года нарушал требования, предусмотренные статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Закона №115-ФЗ, а также требования нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Законом № 115-ФЗ (акт проверки от 29.12.2023 № А1К-И25-8-2/13122, акт проверки № АЗК-И25-8-2/13081 от 28.12.2023).

В силу подпункта 3 пункта 1 статьи 6 и подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, в том числе сведения по операции по зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

Из материалов дела следует, что в ходе инспекционной проверки (п. 2.2 акта проверки от 28.12.2023 №АЗК-И25-8-2/13081; п. 6 окончательного акта проверки от 29.12.2023 № А1К-И25-8-2/13122) Банком России выявлено неисполнение Банком в течение одного года обязанности по документальному фиксированию и представлению в уполномоченный орган в установленный срок сведений по 27 операциям, подлежащим обязательному контролю (по коду операций 1011 «зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме»).

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны предоставлять в уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у них информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, сведения о выгодоприобретателях, указанные в абзаце втором пункта 1.4-8 статьи 7 Закона №115-ФЗ, а кредитные организации также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Банком России установлено, что Банк не представил в уполномоченный орган в установленный срок информацию по запросу Росфинмониторинга от 31.03.2023 (п. 3.5 акта проверки от 28.12.2023 № АЗК-И25-8-2/13081; п. 6 окончательного акта проверки от 29.12.2023 № А1К-И25-8-2/13122).

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 7.2 Закона № 115-ФЗ кредитная организация, в которой открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обязана обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу в составе расчетных документов или иным способом, соответствие сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации, а также хранение в соответствии с пунктом 4 статьи 7 Закона № 115-ФЗ информации о плательщике - юридическом лице: наименования, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации.

Также в ходе инспекционной проверки (п.3.7 акта проверки от 28.12.2023 № АЗК-И25-8-2/13081; п. 6 окончательного акта проверки от 29.12.2023 № А1К-И25-8-2/13122 т.2 стр. 30-31) Банком России выявлено 155 случаев необеспечения на всех этапах проведения безналичных расчетов по поручению юридических лиц, которым открыты счета в Банке, контроля за наличием, полноты, передачи в составе расчетных документов или иным способом, соответствия сведениям, имеющимся в распоряжении Банка (информации о наименовании 5 плательщиков - юридических лиц в составе 341 расчетного документа, направленных через расчетную систему Банка России).

Пунктом 4(1).2 Положения № 375-П установлено, что в программу, определяющую порядок организации и осуществления внутреннего контроля с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций при использовании информации Банка России, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ (далее - Порядок организации), включаются в том числе положения, определяющие порядок информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ.

Согласно пункту 7(1).3 Положения № 375-П в Правилах внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПВК по ПОД/ФТ) кредитная организация определяет в том числе порядок проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ.

Пунктом 3 Указания № 5075-У установлено, что в программу, определяющую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки в соответствии со статьей 7.5 Закона № 115-ФЗ, включается порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

По результатам анализа ПВК по ПОД/ФТ, утвержденных приказом Председателя Правления Банка от 04.09.2023 № 16, Банком России установлено, что в нарушение приведенных требований:

- закрепленный в ПВК по ПОД/ФТ Порядок организации не включает порядок информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ;

- в ПВК по ПОД/ФТ не определен порядок проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ;

- в содержащуюся в ПВК по ПОД/ФТ Программу, определяющую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки в соответствии со статьей 7.5 Закона № 115-ФЗ, не включен порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Положением № 764-П регулируется в том числе порядок, сроки и объем доведения Банком России до сведения кредитных организаций информации, полученной от уполномоченного федерального органа исполнительной власти в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.

При этом в силу пункта 1.4 Положения № 764-П кредитная организация должна обеспечить прием электронного сообщения Банка России и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем его получения, сформировать уведомление, содержащее подтверждение о принятии электронного сообщения, либо уведомление, содержащее подтверждение о непринятии электронного сообщения.

Из уведомлений о принятии электронного сообщения, уведомлений о непринятии электронного сообщения, сформированных в течение рабочего дня, кредитная организация должна сформировать архивный файл, снабженный кодом аутентификации кредитной организации (пункт 1.5 пункта 1.4 Положения № 764-П).

В соответствии с пунктом 1.6 Положения № 764-П кредитная организация должна направить архивный файл в территориальное учреждение Банка России.

Банком России в ходе надзорной деятельности (п. 3.3 акта проверки от 28.12.2023 № АЗК-И25-8-2/13081; пункт 6 окончательного акта проверки от 29.12.2023 № А1К-И25-8-2/13122) выявлено 192 случая нарушения Банком требований пунктов 1.4 и 1.6 Положения № 764-П в части порядка доведения до Банка России уведомления о принятии соответствующего электронного сообщения (Банком не было сформировано уведомление о принятии полученного из Банка России соответствующего электронного сообщения и не были направлены в Банк России предусмотренные пунктом 1.5 Положения № 764-П архивные файлы, составленные из уведомлений о принятии/непринятии электронных сообщений в установленный срок).

Судом первой инстанции правомерно отклонен довод Заявителя о том, что нарушения, выявленные в рамках одной проверки, не могут быть квалифицированы как неоднократные нарушения закона, влекущие отзыв лицензии, как противоречащий положениям законодательства Российской Федерации.

Пункт 6.1 части 1 статьи 20 Закона о банках не предусматривает каких-либо специальных условий для отзыва лицензии помимо факта неоднократного в течение одного года нарушения кредитной организацией требований Закона № 115-ФЗ или нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Законом № 115-ФЗ.

При этом в отсутствие в законодательстве Российской Федерации о банковской деятельности легального определения неоднократности нарушений, равно как и специальной процедуры фиксирования неоднократности нарушений и зависимости квалификации нарушений как неоднократных от способа их выявления или фиксации, при квалификации нарушений как неоднократных следует руководствоваться общим определением неоднократности - происходящее, производимое, имеющее место несколько раз.

Допущенные Банком нарушения в части непредставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, и непредставления информации по запросу уполномоченного органа относятся к категории неустранимых, поскольку привели к невозможности оперативного реагирования со стороны данного органа, тем самым замедлив работу по выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Довод Заявителя об устранении им нарушений Закона №115-ФЗ после получения предписания от 20.02.2024 № 12-1-1/1107 является несостоятельным.

Относительно требования Банка о признании незаконным Приказа № ОД-322 Банк России отмечает, что положениями статьи 20 Закона о банках, пункта 2 статьи 189.26 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на Банк России возложена безальтернативная обязанность по назначению в кредитную организацию временной администрации не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Поскольку издание Банком России приказа № ОД-322 обусловлено изданием Приказа № ОД-321, и при этом Банком пропущен срок обращения в суд с требованием о признании незаконным Приказа № ОД-321, основания для признания арбитражным судом незаконным приказа № ОД-322 также отсутствуют.

Заявление о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом (часть 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации - далее АПК РФ).

Положениями статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности установлен специальный срок для обжалования решения Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, составляющий 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России».

Приказ № ОД-321 опубликован в «Вестнике Банка России» 05.03.2024 (выпуск №11).

При этом, Заявление об оспаривании приказа № ОД-321 подано Банком в Арбитражный суд города Москвы 24.05.2024, то есть с пропуском установленного срока.

Учитывая изложенное, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Довод жалобы о ненадлежащем извещении заявителя о времени и месте судебного заседания, подлежит отклонению, поскольку противоречит материалам дела (л.д. 77-78 т. 1).

Кроме того, апелляционный суд отмечает, что при обращении заявителя в арбитражный суд им не был представлен документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленном (полном) размере, в связи с чем определением Арбитражного суда города Москвы от 29.05.2024 по делу № А40-116146/24 поданное заявление было оставлено без движения. Определение от 29.05.2024 опубликовано на официальном сайте суда kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 01.06.2024. (т. 1 л.д. 62)

04.06.2024 в Арбитражный суд г. Москвы поступили документы в целях устранения недостатков (л.д. 63 т. 1), после чего 07.06.2024 поданное заявителем заявление было принято к производству арбитражного суда (л.д. 1 т. 1).

Таким образом, заявитель обладал информацией о начавшемся процессе по делу №А40-116146/24 и мог отслеживать движение и ход рассмотрения дела на официальном сайте суда kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

При таких обстоятельствах, апелляционный суд считает решение суда по настоящему делу законным и обоснованным, принятым с учетом фактических обстоятельств, материалов дела и действующего законодательства, в связи с чем, основания для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены или изменения судебного акта отсутствуют.

Обстоятельств, являющихся безусловным основанием в силу ч. 4 ст. 270 АПК РФ для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Расходы по уплате госпошлины распределяются согласно ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда города Москвы от 06.09.2024 по делу № А40-116146/24 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья:                                                                 Л.Г. Яковлева

Судьи:                                                                                                                      Г.М. Никифорова

               ФИО1