АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-4011/17

25 апреля 2017 г.

г. Ростов-на-Дону

Резолютивная часть решения объявлена   19  апреля 2017 г.

Полный текст решения изготовлен            25 апреля 2017 г.

Арбитражный суд Ростовской области  в составе:

судьи О.А. Корецкого

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.С. Воржевой

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» (ИНН 

<

***> ОРГН 1036168011175)

к обществу с ограниченной ответсвеннсотью «Кама-Юг»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об обязании предостваить документы

при участии:

от истца:  представитель ФИО1 по доверенности. 

от ответчика:  представитель ФИО2 по доверенности.

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» обратилось в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Кама-Юг» об обязании общества предоставить документы. 

В порядке ст. 49 АПК РФ истец уточнил исковые требования, после уточнения просил суд обязать ответчика передать ему заверенные копии следующих документов:

- Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе, по состоянию на 01.08.2016г., 01.10.2016г., 31.12.2016г.

- Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом, за период с  01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Решения, предписания, выданные органами государственной власти, за период с  01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с  01.08.2016г. по 31.12.2016г., с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

- Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2016г.

- Доверенности, выданные от имени Общества в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.,  за исключением доверенностей №№ 96/16-Д, 81/16-Д, 68/16-Д, 67/16-Д, 70/16-Д, 80/16-Д, 79/16-Д, 103/16-Д, 107/16-Д, 82/16-Д, 112/16-Д, 113/16-Д, 115/16-Д, 116/16-Д, 117/16-Д, 119/16-Д, 120/16-Д, 121/16-Д, 123/16-Д.

- Отчеты генерального директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества по состоянию на 30.09.2016г. и 31.12.2016г.

- Перечень основных средств по состоянию на 31.12.2016г.

- Перечень открытых в банках расчетных счетов Общества по состоянию на 31.12.2016г.

- Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Книга учета заложенного имущества по состоянию на 31.12.2016г.

- Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Формы бухгалтерской отчетности Общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) на 31.12.2015г., 31.03.2016г., 30.06.2016г., 30.09.2016г.

- Документы, подтверждающие уплату Обществом налогов, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г., за исключением платежных поручений об уплате Обществом налога на доходы физических лиц.

- Отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (4-ФСС), поданная Обществом в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Отчеты независимых оценщиков, полученные Обществом в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом, по состоянию на 31.12.2016г.

- Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах, по состоянию на 30.09.2016г. и 31.12.2016г.

- Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2320, 2330, 2340, 2350, 2300, 2410, 2421, 2430, 2450, 2460, 2400 - на 30 сентября 2016 года.

- Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2110, 2120, 2100, 2210, 2200 -  на 30 сентября 2016 года.

- Расшифровки строк баланса: 1150, 1210, 1230, 1250, 1370, 1510, 1520 – на 30 сентября 2016 года. 

- Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов): 01-03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99, по состоянию на 31.08.2016г., 30.09.2016г., 31.10.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г.

- Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на 30.09.2016г., 31.10.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г. и на текущую дату предоставления сведений.

- Книга покупок и книга продаж за 2016 год.

- Карточка счетов бухгалтерского учета,  по состоянию на 31.12.2016г.

- Сводная информация в разрезе складов, по состоянию на 30.09.2016г., 31.10.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г.

- Сведения по забалансовому учету имущества и расшифровка забалансовых счетов, по состоянию на 30.09.2016г., 31.12.2016г.

- Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, по состоянию на 30.09.2016г., 31.12.2016г., за исключением инвентарной карточки № СВКЮ002081 от 10.01.2017г.

- Журналы-ордера, карточки-ордера по счетам 01, 02, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99, 001 - 011 и открытым к ним субсчетам, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

- Анализ счета 51 помесячно за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г. с корреспонденцией счетов бухгалтерского учета. 

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю в уставном капитале Общества.

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества.

- Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с  01.01.2017г. по текущее время, с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

- Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам, за период с 01.01.2017г по текущее время.

- Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на текущее время.

- Отчеты независимых оценщиков за период с 01.01.2017г. по текущее время.

- Заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудиторские заключения, отчеты аудиторов, иная письменная информация аудиторов, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

- Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников Общества, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

- Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

- Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, приказы по основной деятельности Общества и иные), за период с 01.08.2016г. по текущее время. 

- Должностные инструкции работников. 

Уточненные требования судом рассмотрены и приняты. 

Истец в судебное заседание явился, уточненные требования поддержал в полном объеме, настаивал на их удовлетворении. Пояснил, что неоднократно направлял обществу требования о предоставлении документов. 

Ответчик в судебное заседание явился, заявил ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Кама», мотивируя тем, что данное общество также является участником общества с ограниченной ответственностью «Кама-Юг» и владеет долей в размере 51 процентов в его уставном капитале. Суд, рассмотрев данное ходатайство в порядке части третьей статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав мнение сторон, отказывает в его удовлетворении, поскольку предметом спора по данному делу является право одного из участников общества с ограниченной ответственностью на получение доступа к информации и документам о деятельности общества, а не спор между участниками общества. Из заявленных требований, материалов дела и пояснений сторон не следует, что судебный акт по данному делу может каким-либо образом повлиять на права и обязанности общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Кама» по отношению к одной из сторон дела.  

По заявленным требованиям представитель ответчика возражал по доводам, изложенным в письменном отзыве, ссылался на значительный объем запрошенных участником копий документов и большие трудозатраты на их изготовление, а также на то, что участник и общество имеют один вид деятельности и в силу этого являются прямыми конкурентами. 

Выслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, оценив представленные сторонами доказательства, суд установил, что 16 декабря 2016 года истец направил ответчику (обществу) запрос № 76/б с требованием о предоставлении  в срок до 16 января 2017 года информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества. Требование было получено обществом 26 декабря 2016г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором № 34688006038424. В указанный истцом срок документы ответчиком предоставлены не были. 19 января 2017г. участником были получены от общества документы: письмо № 9 от 17 января 2017г. о направлении обществом копий документов на 221 листе. В связи с расхождением фактического количества листов документов и количества, указанного на сопроводительном письме,  был  составлен  акт от 19.01.2017г.  с описью  фактически  представленных  документов, из описи которых следует, что ответчик не предоставил истцу документы в указанном в требованиях объеме.

Впоследствии истец направил в общество требование № 25 от 17.02.2017г. о предоставлении в течение 3-х дней с момента получения запроса информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества; данное требование было получено Обществом 20.02.2017г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором № 34400606483042. 

Также истец направил в общество требование № 26 от 17.02.2017г. о предоставлении в течение 3-х дней с момента получения запроса информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества; данное требование также было получено Обществом 20.02.2017г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором № 34400606483059. 

Факт получения вышеназванных требований ответчиком признан в письменном отзыве. Информация и копии документов по данным требованиям не были участнику предоставлены, что ответчиком также не оспаривается. 

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. 

Согласно пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 2 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В порядке пункта 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ по требованию участника общество обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 названной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано представить ему копии указанных документов.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г. № 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

В  п. 12.1 устава общества с ограниченной ответственностью «Кама-Юг» установлена обязанность общества хранить учредительные документы, документы о государственной регистрации общества, подтверждающие документы о праве общества на имущество, находящееся на его балансе, положения, список участников общества, документы об эмиссии облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества, протоколы общих собраний участников общества, списки аффилированных лиц общества, заключения аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля, приказы и распоряжения генерального директора, документацию по личному составу и трудовым отношениям, бухгалтерскую документацию, иные документы о деятельности общества.

При этом из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Истец – общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» является участником общества с ограниченной ответственностью «Кама-Юг» и владеет долей 49 процентов в уставном капитале, что подтверждается представленными в материалы дела списком участников общества и выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц. 

Таким образом, суд признает нарушенным право истца как участника общества на получение документов и информации о деятельности общества, установленное п. 1 ст. 65.2, ст. 67 Гражданского кодекса РФ, п. 1 ст. 8, п.п 1, 3, 4 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». 

Довод ответчика о высокой стоимости изготовления копий документов не может являться основанием для отказа в предоставлении их участнику, в силу следующего. 

Пункт 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность взимания общество платы за предоставление копий документов, при этом данная плата не может превышать затраты на их изготовление.

 Разъяснения, данные в информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», определяют, что при рассмотрении споров, связанных с отказом хозяйственного общества в предоставлении информации, судам надлежит учитывать, что из содержания положений пункта 4 статьи 11, пункта 3 статьи 52 и пунктов 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также пункта 3 статьи 12, пункта 3 статьи 36 и пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества. 

Кроме того, ответчиком не предоставлено сведений об уклонении участника от возмещения затрат на изготовление копий либо иных недобросовестных действий участника. 

  Уставом общества не установлено каких-либо ограничений прав участников общества в зависимости от количества запрашиваемых документов или стоимости копирования. 

Доводы ответчика о высоких трудозатратах на изготовление копий истребуемых документов не могут быть признаны обоснованными, поскольку согласно ст. 8 Закона об обществах с ограниченной ответственности информация предоставляется в порядке, установленном учредительными документами общества, а значит, общество не лишено возможности разработать такой порядок, зафиксировав в уставе право участника получать копии документов, а также установив перечень этих документов.

Отсутствие в Уставе ООО «Кама-Юг» ограничений на предоставление информации свидетельствует о том, что воля участников была направлена на исключение препятствий в ознакомлении с документами общества.

Довод ответчика о неисполнимости требований в части предоставления бухгалтерской отчетности за 2016 год, так как на момент получения требований данная отчетность не была сведена и не могла быть предоставлена, не может быть принят во внимание.

Право истца на иск определяется на момент принятия решения судом первой инстанции (см. Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 01.04.2014г. по делу № А32-16175/2013).

На момент рассмотрения спора испрашиваемая отчетность должна быть подготовлена и представлена участникам для целей участия в годовом общем собрании. 

Согласно ст. 34 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  уставом общества должен быть определен срок проведения очередного общего собрания участников общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности общества. 

Указанное общее собрание участников общества должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. 

Такой же срок проведения очередного общего собрания участников общества установлен пунктом 8.4 устава ООО «Кама-Юг».

В соответствии со ст. 36 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  к информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам общества при подготовке общего собрания участников общества, относятся годовой отчет общества, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества и ревизионную комиссию (ревизоры) общества, проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции, проекты внутренних документов общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная уставом общества.

Указанные информация и материалы в течение тридцати дней до проведения общего собрания участников общества должны быть предоставлены всем участникам общества для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копии указанных документов.  Кроме этого, в силу пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Срок сдачи годовой отчетности в соответствии подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса РФ и пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ установлен не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.

Таким образом, к дате судебного разбирательства, назначенного на 19.04.2017 г., у ответчика не может не быть сверстанной бухгалтерской отчетности. 

Соответственно, доводы ответчика о невозможности предоставить испрашиваемые документы в добровольном порядке до момента вынесения решения суда не основаны на действующем законодательстве.

Судом отклоняется ссылка ответчика на то, что участник и общество являются прямыми конкурентами. 

Согласно пункту 1 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. 

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса РФ). 

Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием предоставить информацию, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

 В силу пункта 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В материалах дела, между тем, отсутствуют доказательства, подтверждающие, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, фактически является конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), действующем на одном товарном рынке, а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Указание в Едином государственном реестре юридических лиц одного вида экономической деятельности у общества и участника само по себе не может являться подтверждением фактической конкуренции двух юридических лиц. Иных доказательств приведенного довода ответчик не представил. 

 Таким образом, правовые основания, предусмотренные статьей 10 Гражданского кодекса РФ для отказа истцу в удовлетворении требований, отсутствуют (аналогичный правовой подход отражен в Постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.02.2015г. № Ф08-308/2015 по делу № А53-13834/2014).

Судом оценен довод ответчика о том, что документы, по мнению ответчика, истребуются участником для проведения аудита  не свидетельствует о злоупотреблении правом со стороны истца, поскольку осуществление действий по проведению аудита не может быть отнесено к признакам злоупотребления правом, а, напротив, является законным способом реализации участником своего права на управление обществом в условиях, когда имеет место отказ в  доступе к документам и информации о деятельности общества (см. Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 29.04.2015 N Ф10-1211/2015 по делу N А08-1760/2014). 

В деле отсутствуют доказательства того, что указанные действия были направлены на причинение вреда обществу, либо другому участнику.

В соответствии со ст.48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества. 

По требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой данной статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью .

 В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Таким образом, аудиторская проверка может проводиться как по инициативе общества, так и по требованию отдельного участника.

При этом суд принимает во внимание доводы ответчика о том, что общество уже получило официальное требование ООО ТД «ШинВалом» как участника общества о проведении аудиторской проверки, а сами аудиторы уже являлись в общество для начала проверки.

Довод ответчика о возможном нарушении  режима конфиденциальности не может служить основанием к отказу в предоставлении информации. Защита интересов общества в части сохранения конфиденциальности получаемой участником общества информации о деятельности юридического лица обеспечена нормами Гражданского кодекса РФ (абзац третий пункта 2 статьи 67). 

Утверждение ответчика о злоупотреблении со стороны истца информацией о деятельности общества носит предположительный характер и не подтверждено какими-либо доказательствами. Возможность разглашения участниками указанной информации третьим лицам не может служить основанием для отказа в удовлетворении законных требований. 

Право участника общества на получение информации, составляющей коммерческую тайну, корреспондирует обязанность ее неразглашения. Невыполнение участником общества либо его представителем обязанности не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества, предусмотренной статьей 9 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, не является основанием для отказа в реализации указанного права участника (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14.12.2010г. по делу № А32-18173/2009, Постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 16.06.2011г. по делу № А01-1790/2010).

На основании статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

В соответствии со статьей 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Суд приходит к выводу, что требования и перечень документов, заявленные истцом, полностью соответствуют закону и Информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 января 2011г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».

Ответчик не отрицает факт непредоставления истцу, как участнику общества, копий запрошенных им документов, при этом не сообщил об отсутствии каких-либо документов из перечня либо о невозможности их предоставления.

Статус истца как участника общества подтвержден материалами дела, в связи с  чем него в соответствии с указанными выше нормами закона возникает право на получение информации о деятельности общества и копий соответствующих документов. 

Поскольку на дату рассмотрения настоящего спора заявленное требование истца не исполнено, суд признает его обоснованным.

При таких обстоятельствах, требования истца подлежат удовлетворению в полном объеме.

Поскольку арбитражный суд принимает решение, обязывающее ответчика совершить определенные действия, в порядке статьи 174 АПК РФ в резолютивной части решения должны быть указаны сведения о лице, обязанным совершить эти действия и сроке их совершения.

Суд полагает необходимым установить ответчику срок исполнения решения суда в течение 3-х дней с момента его вступления в законную силу.

На основании ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 49, 51, 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении ходатайства общества с ограниченной ответсвеннсотью «Кама-Юг»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о привлечении в дело в качестве третьего лица не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора  отказать.

Обязать  общество  с ограниченной ответственностью «Кама-Юг»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в течении трех дней с момента вступления решения суда в законную силу  предоставить обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» ( ИНН 

<

***> ОРГН 1036168011175) копии следующих документов:

Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе, по состоянию на 01.08.2016г., 01.10.2016г., 31.12.2016г.

Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Решения, предписания, выданные органами государственной власти, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г., с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2016г.

Доверенности, выданные от имени Общества в период с 01.08.2016г. по31.12.2016п,  за исключением доверенностей №№ 96/16-Д, 81/16-Д, 68/16-Д, . 67/16-Д, 70/16-Д, 80/16-Д, 79/16-Д, 103/16-Д, 107/16-Д, 82/16-Д, 112/16-Д, 113/16-Д, 115/16-Д, 116/16-Д, 117/16-Д, 119/16-Д, 120/16-Д, 121/16-Д, 123/16-Д.

Отчеты генерального директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества по состоянию на 30.09.2016г. и 31.12.2016г.

Перечень основных средств по состоянию на 31.12.2016г.

Перечень открытых в банках расчетных счетов Общества по состоянию на 31.12.2016г.

Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Книга учета заложенного имущества по состоянию на 31.12.2016г.

Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Формы бухгалтерской отчетности Общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) на 31.12.2015г., 31.03.2016г., 30.06.2016г., 30.09.2016г.

Документы, подтверждающие уплату Обществом налогов, за период с 01.08.2016г. по 31Л2.2016п, за исключением платежных поручений об уплате Обществом налога на доходы физических лиц.

Отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (4-ФСС), поданная Обществом в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Отчеты независимых оценщиков, полученные Обществом в период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом, по состоянию на 31.12.2016г. 

Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах, по состоянию на 30.09.2016г. и 31.12.2016г.

Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2320, 2330, 2340, 2350,2300,2410, 2421,2430,2450,2460,2400 - на 30 сентября 2016 года.

Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2110, 2120, 2100,   2210,2200- на 30 сентября 2016 года.

Расшифровки строк баланса: 1150, 1210, 1230, 1250, 1370, 1510, 1520 - на 30 сентября 2016 года.

Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов): 01-03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99, по состоянию на 31.08.2016п, 30.09.2016г., 31.10.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г.

Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на 30.09.2016г., 31Л0.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г. и на текущую дату предоставления сведений.

Книга покупок и книга продаж за 2016 год.

Карточка счетов бухгалтерского учета, по состоянию на 31.12.2016г. 

Сводная информация в разрезе складов, по состоянию на 30.09.2016г., 31.10.2016г., 30.11.2016г., 31.12.2016г.

Сведения по забалансовому учету имущества и расшифровка забалансовых счетов, по состоянию на 30.09.2016п, 31.12.2016г. ;

Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, по состоянию на 30.09.2016г., 31.12.2016г., за исключением инвентарной карточки № СВКЮ002081 от 10.01.2017г.

Журналы-ордера, карточки-ордера по счетам 01, 02, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01 - 99, 001 - 011 и ,  открытым к ним субсчетам, за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г.

Анализ счета 51 помесячно за период с 01.08.2016г. по 31.12.2016г. с корреспонденцией счетов бухгалтерского учета.

Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю в уставном капитале Общества.

Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества.

Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с 01.01.2017г. по текущее время, с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам, за период с 01.01.2017г по текущее время.

Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на текущее время.

Отчеты независимых оценщиков за период с 01.01.2017г. по текущее время.

Заключения ревизионной комиссии  (ревизора) Общества, аудиторские заключения, отчеты аудиторов, иная письменная информация аудиторов, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников Общества, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества, за период с 01.08.2016г. по текущее время.

Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного

органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, приказы по основной деятельности Общества и иные), за период с 01.08.2016г. по текущее время.

Должностные инструкции работников.

Взыскать с общества с ограниченной ответсвеннсотью «Кама-Юг»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» (ИНН 

<

***> ОРГН 1036168011175) расходы по оплате государственной пошлины в размере 6000 руб.

Решение по настоящему  делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, через суд принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в соответствии с главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья                                                                                    Корецкий О. А.