АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-19678/2021

15 декабря 2021 года

г. Екатеринбург

Резолютивная часть решения объявлена 08 декабря 2021 года.

Полный текст решения изготовлен 15 декабря 2021 года.

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Е.Н. Федоровой при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1 (до перерыва)  и помощником судьи Ю.Н. Матвеевой рассмотрел в судебном заседании дело №А60-19678/2021 

по иску ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУНИЦИПАЛЬНЫЕ АВТОБУСНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ НТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к ФИО2 (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об истребовании документов, об обязании передать денежные средства в размере 2 172 996 руб.,

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Свердловской области по веб-адресу: www.ekaterinburg.arbitr.ru.

при участии в судебном заседании

от истца: ФИО4, директор, ФИО5, представитель по доверенности от 11.08.2021,

от ответчика: ФИО6, ФИО7, представители по доверенности от 06.04.2021,

от третьего лица: ФИО4, представитель по доверенности от 04.10.2021.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.

 

Истец обратился в арбитражный суд к ответчику с требованием: возложить на ФИО2 обязанность по передаче обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» следующих документов:

1)документов первичного бухгалтерского и налогового учета за 2017-2021 гг.;

2)регистров бухгалтерского учета за 2017-2021 гг.;

3)документов по договорам аренды транспортных средств, договорам аренды транспортных средств с экипажем: расчеты ежемесячных сумм аренды, акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, расписки, платежные поручения, документов, подтверждающих данные расчеты, за 2020-2021 гг.;

4)договоров страхования, заключенных с АО СК «Гайде»;

5)книг учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за 2017-2021 г.;

6)кассовых книг за 2017-2021 гг., с приложением приходных и расходных кассовых ордеров;

7)расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020 г., 01.01.2021 г., 23.04.2021 г.;

8)внутренние документы общества за 2019-2021 гг., в том числе: положение об учетной политике, сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений;

9)сведения о выданных доверенностях.

Возложить на ФИО2 обязанность передать Обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» кассу Общества с денежными средствами в сумме 2172996 (два миллиона сто семьдесят две тысячи девятьсот девяносто шесть) руб. 00 коп.

В случае неисполнения указанного решения взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» судебную неустойку в размере 10000 (десять тысяч) руб. 00 коп. за каждый день просрочки, начиная с 6 дня после вступления решения в законную силу до дня фактического исполнения решения суда.

От истца 21.06.2021 поступило ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которому истец просил обязать ФИО2 передать обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» в течение трех рабочих дней со дня вступления решения по данному делу в законную силу оригиналы следующих документов:

1)книга протоколов общих собраний участников общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ»;

2)документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

3)регистры бухгалтерского учета за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

4)накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

5)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств 

6)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств с экипажем

7)книги учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021;

8)кассовые книги за период с 19.06.2017 г. по 31.12.2019 г., с приложением приходных и расходных кассовых ордеров;

9)справки банков об установлении кассовых лимитов за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

10)расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020 г., 01.01.2021 г., 09.04.2021 г.;

11)авансовые отчеты за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

12) информацию, содержащуюся в компьютерных файлах бухгалтерской программы общества (программного комплекса базы 1С), в формате общераспространенных компьютерных файлов на электронном носителе информации за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

13)сведения о результатах аттестации рабочих мест за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

14)внутренние документы общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.,  в том числе: положение об учетной политике, сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений;

15)реестр выданных и отозванных доверенностей.

16)документы, подтверждающие права общества на движимое и недвижимое имущество;

17)договоры (контракты), заключенные обществом за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

18)список работников общества за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

19)трудовые договоры с работниками общества, в том числе дополнительные соглашения к указанным договорам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (за исключением ранее переданных);

20)приказы по кадрам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (за исключением ранее переданных);

21)положение об оплате труда и премировании действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций Положения об оплате труда и премировании с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

22)штатное расписание, действующее в обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций штатного расписания с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

23)правила внутреннего трудового распорядка действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций правил внутреннего трудового распорядка с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

24)положение о персональных данных работников действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций положения о персональный данных работников с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

25)должностные инструкции  по каждой должности за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

26)табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

27)графики отпусков за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

28)своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

29)приказы по обществу за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

30)документы по охране труда за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторного, внепланового и целевого инструктажей по охране труда, первичного инструктажа на рабочем месте, инструкция о мерах пожарной безопасности); 

31)книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них и приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее; 

32)заявления работников за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

33)отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

34)годовые отчеты Общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

35)аудиторские заключения с приложением решений (протоколов) общего собрания участников общества о назначении аудиторской проверки и утверждении аудитора за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

36)уведомления каждого участника Общества о проведении Общих собраний Участников Общества с приложением копий квитанций об отправке заказной корреспонденции в адрес участников Общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

37)сведения о привлечении общества, а также директора общества к административной ответственности, связанной с осуществлением функций единоличного исполнительного органа Общества с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

38)сведения о проведении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении Общества с приложением копий соответствующих требований налогового органа, справки о проведенной выездной налоговой проверки, акта налоговой проверки за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

39)сведения о проведении проверок в отношении Общества трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

40)сведения о наличии в отношении Общества претензий третьих лиц, судебных разбирательств, связанных с деятельностью Общества, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

41)список всех гражданско-правовых договоров, заключенных обществом, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением соответствующих договоров) за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» денежные средства в размере 2233895 (два миллиона двести тридцать три тысячи восемьсот девяносто пять) руб. 84 коп.

Размер убытков по заявлению истца от 23.08.2021  об уменьшении размера требования составил  2303186  (два миллиона триста три тысячи сто восемьдесят шесть) руб. 27 коп. (ст. 41, 49 АПК РФ).

В случае неисполнения указанного решения взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» судебную неустойку в размере 10000 (десять тысяч) рублей за каждый день просрочки, начиная с 4 дня после вступления решения в законную силу до дня фактического исполнения решения суда.

Суд принял уточнение в порядке ст. 49 АПК РФ. 

Истец 23.08.2021 заявил об уточнении требований и просил обязать ответчика передать:

1)книга протоколов общих собраний участников Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ»;

2)документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

3)регистры бухгалтерского учета за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

4)накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

5)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств;

6)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств с экипажем

7) книги учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021;

8)кассовые книги за период с 19.06.2017 г. по 31.12.2019, с приложением приходных и расходных кассовых ордеров;

9)справки банков об установлении кассовых лимитов за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

10)расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020 г., 01.01.2021 г., 09.04.2021 г.;

11)авансовые отчеты за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

12)информацию, содержащуюся в компьютерных файлах бухгалтерской программы общества (программного комплекса базы 1С), в формате общераспространенных компьютерных файлов на электронном носителе информации за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

13)сведения о результатах аттестации рабочих мест за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

14)внутренние документы общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г., в том числе: положение об учетной политике, сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений;

15)реестр выданных и отозванных доверенностей.

16)документы, подтверждающие права Общества на движимое и недвижимое имущество;

17)договоры (контракты), заключенные обществом за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

18)список работников общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021;

19)трудовые договоры с работниками Общества, в том числе дополнительные соглашения к указанным договорам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (за исключением ранее переданных);

20)приказы по кадрам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (за исключением ранее переданных);

21)положение об оплате труда и премировании действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций Положения об оплате труда и премировании с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

22)штатное расписание, действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций штатного расписания с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

23)правила внутреннего трудового распорядка действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций правил внутреннего трудового распорядка с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

24) положение о персональных данных работников действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций положения о персональный данных работников с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

25)должностные инструкции по каждой должности за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

26)табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

27)графики отпусков за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

28)своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

29)приказы по Обществу за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

30)документы по охране труда за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторного, внепланового и целевого инструктажей по охране труда, первичного инструктажа на рабочем месте, инструкция о мерах пожарной безопасности);

31)книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них и приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее;

32)заявления работников за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

33)отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

34)годовые отчеты Общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

35)аудиторские заключения с приложением решений (протоколов) Общего собрания Участников Общества о назначении аудиторской проверки и утверждении аудитора за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

36)уведомления каждого участника Общества о проведении Общих собраний Участников Общества с приложением копий квитанций об отправке заказной корреспонденции в адрес участников Общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

37)сведения о привлечении общества, а также директора общества к административной ответственности, связанной с осуществлением функций единоличного исполнительного органа Общества с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

38)сведения о проведении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении Общества с приложением копий соответствующих требований налогового органа, справки о проведенной выездной налоговой проверки, акта налоговой проверки за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

39)сведения о проведении проверок в отношении Общества трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

40)сведения о наличии в отношении Общества претензий третьих лиц, судебных разбирательств, связанных с деятельностью Общества, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

41)список всех гражданско-правовых договоров, заключенных Обществом, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением соответствующих договоров) за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» денежные средства в размере 2303186 (два миллиона триста три тысячи сто восемьдесят шесть) руб. 27 коп.

В случае неисполнения указанного решения взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» судебную неустойку в размере 10000 (десять тысяч) рублей за каждый день просрочки, начиная с 4 дня после вступления решения в законную силу до дня фактического исполнения решения суда.

Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» расходов на уплату государственной пошлины в размере 40516 (сорок тысяч пятьсот шестнадцать) руб.  00 коп.

Заявление принято к рассмотрению (ст. 41, 49 АПК РФ).

Ответчик 24.08.2021  представил отзыв, в котором счел заявленные требования не соответствующими положениям закона и не подлежащими удовлетворению.

Ответчик ходатайствовал о привлечении в качестве третьего лица АО «СК «ГАЙДЕ». Суд отклонил заявленное ходатайство, как не отвечающее требованиям ст. 51 АПК РФ.

Ответчик ходатайствовал об истребовании доказательств от истца и МРИ ФНС России №16 по Свердловской области. Суд, рассмотрев заявленное ходатайство, отказал в его удовлетворении, как не отвечающее требованиям ст. 66 АПК РФ.

Исследовав материалы дела, суд, руководствуясь положениями ст. 51  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), пришел к выводу о необходимости привлечения к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3. 

От третьего лица в материалы дела поступил отзыв.

От истца поступили возражения на отзыв.

От ответчика поступило дополнение к отзыву с приложением.

Суд приобщил оригиналы платежных ведомостей к материалам дела.

Ответчиком в ходе судебных заседаний представлен отзыв, из которого следует, что часть испрашиваемых у ответчика документов отсутствует, в связи с тем, что данные документы не велись и проверки в указанный период не осуществлялись, а именно:

1.книга протоколов общих собраний участников Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ»;

2.кассовые книги за период с 19 06 2017 г. по 31.12.2019 г., с приложением приходных и расходных кассовых ордеров,

3.справки банков об установлении кассовых лимитов за период с 19.06.2017 г. по 09.04 2021 г.;

4.внутренние документы общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г., в том числе: положение об учетной политике, сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений;

5.реестр выданных и отозванных доверенностей;

6.документы, подтверждающие права Общества на движимое и недвижимое имущество,

7.   отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.; 

8.  годовые отчеты Общества за период с 19 06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

9.уведомления каждого участника Общества о проведении Общих собраний Участников Общества с приложением копий квитанций об отправке заказной корреспонденции в адрес участников Общества за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.,

10.аудиторские заключения с приложением решений (протоколов) Общего собрания Участников Общества о назначении аудиторской проверки и утверждении аудитора за период с 19.06 2017 г по 09.04.2021 г.;

11. сведения о проведении камеральных и выездных налоговых проверок в отношении Общества с приложением копий соответствующих требований налогового органа, справки о проведенной выездной налоговой проверки, акта налоговой проверки за период с 19.06.2017 г по 09.04.2021 г.;

12.сведения о проведении проверок в отношении Общества трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

13.сведения о наличии в отношении Общества претензий третьих лиц судебных разбирательств, связанных с деятельностью Общества, с приложением соответствующих документов, за период с 19.06.2017 г. по 09 04.2021.

Так же ответчиком после подачи искового заявления в суд истцу были переданы следующие испрашиваемые у ответчика документы:

1.список работников общества за период с 19 06.2017 по 09.04 2021;

2.трудовые договоры с работниками Общества, в том числе дополнительные соглашения к указанным договорам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г (за исключением ранее переданных),

Учитывая что, решение суда должно быть исполнимым, а так же тот факт, что ответчик признает, что данные документы не велись.

В связи с изложенным, на основании ст. 41, ч 1 ст. 49 АПК РФ истец просил принять  заявление об уточнении требований к рассмотрению.

Обязать ФИО2 передать Обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» в течение трех рабочих дней со дня вступлении решения по данному делу в законную силу оригиналы следующих документов:

1)документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 19.06 2017 г. по 09.04.2021 г.;

2)регистры бухгалтерского учета за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

3)накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 19.06.2017 г. по 09 04.2021 г.,

4)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств

5)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств с экипажем

6)книги учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за период с 19.06 2017 г. по 09.04.2021,

7)расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020 г., 01.01.2021 г, 09.04.2021 г.;

8)авансовые отчеты за период с 01.02.2020 г по 09.04 2021 г.;

9)информацию, содержащуюся в компьютерных файлах бухгалтерской программы общества (программного комплекса базы 1С), в формате общераспространенных компьютерных файлов на электронном носителе информации за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.,

10)сведения о результатах аттестации рабочих мест за период с  19.06.2017. по 09 04.2021,

11)договоры (контракты), заключенные обществом за период с 19.06.2017 г по 09.04.2021 г.;

12)приказы по кадрам за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г. (за исключением ранее переданных),

13)положение об оплате труда и премировании действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций Положения об оплате труда и премировании с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г по 09.04.2021 г.;

14)штатное расписание, действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций штатного расписания с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06 2017 г. по 09.04.2021 г;

15)правила внутреннего трудового распорядка действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций правил внутреннего трудового распорядка с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г по 09 04 2021 г.,

16)положение о персональных данных работников действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций положения о персональный данных работников с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.,

17)должностные инструкции по каждой должности за период с 19.06.2017 г по 09.04.2021 г.;

18)табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период за период с 01 02.2020 г. по 09 04 2021 г,

19)графики отпусков за период с 01.02.2020 г. по 09.04 2021 г.,

20)своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 01.02 2020 г. по 09.04.2021 г.;

21)приказы по Обществу за периоде 19.06.2017 г. по 09 04.2021 г.;

22)документы по охране труда за период с 19.06.2017 г. по 09 04.2021 г. (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторною, внепланового и целевого инструктажей по охране груда, первичного инструктажа на рабочем месте, инструкция о мерах пожарной безопасности);

23)книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них и приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее;

24)заявления работников за период с 19.06.2017 г. по 09.04.2021 г.;

25)сведения о привлечении общества, а также директора общества к административной ответственности, связанной с осуществлением функций единоличного исполнительного органа Общества с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности за период с 19.06.2017 г. по 09.04 2021 г.;

26)список всех гражданско-правовых договоров, заключенных Обществом, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением соответствующих договоров) за период с 19.06.2017 по 09.04 2021.

Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» денежные средства в размере 2303186 (два миллиона триста три тысячи сто восемьдесят шесть) руб. 27 коп.

В случае неисполнении указанного решения взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» судебную неустойку в размере 10000 (десять тысяч) руб. за каждый день просрочки, начинам с 4 дня после вступлении решения в законную силу до дня фактического исполнении решения суда.

Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» расходов на уплату государственной пошлины в размере 40516 (сорок тысяч пятьсот шестнадцать) руб.

Вернуть истцу излишне уплаченную государственную пошлину в размере 6000 руб. 00 коп.

Заявление принято к рассмотрению (ст. 41, 49 АПК РФ).

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

УСТАНОВИЛ:

На дату подачу искового заявления ФИО3 является единственным участником  ООО «МУНИЦИПАЛЬНЫЕ АВТОБУСНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ НТ» (ИНН 

<

***>), что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

В составе учредителей на момент совершения сделки 04.08.2020  находились ФИО2, ФИО3, ФИО8, ФИО9,

С момента учреждения ООО «МУНИЦИПАЛЬНЫЕ АВТОБУСНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ НТ» (ИНН 

<

***>) решением общего собрания от 23.05.2017  (протокол № 1) на должность директора назначен ФИО2.

Решением общего собрания учредителей от 22.05.2020  (протокол № 5 от 22.05.2020) полномочия ФИО2 в должности директора продлены.

На основании решения №1 от 06.04.2021 единственного участника общества ФИО2 уволен с должности директора, этим же решением назначен новый директор ФИО4.

06.04.2021 бывшему директору ФИО2 от имени нового директора ФИО4 направлено требование о передаче документов ООО «МАП НТ», относящихся к деятельности общества.

09.04.2021 ФИО2 во исполнение требования о передаче документов от 06.04.2021передал  ФИО4 по акту приема передачи часть документов, в том числе договор займа № 1 от 04.08.2020,  заключенный между ООО СТК «Строитель-Т» и ООО «МАП НТ», договор безвозмездного пользования № 47/20-26/20 от 02.02.2020,  заключенный между ООО СТК «Строитель-Т» и ООО «МАП НТ», договор аренды имущества № 18/20 от 01.02.2020,  заключенный между ООО «Тагилтранском» и ООО «МАП НТ», договор по предоставлению охраняемой территории № 19/20 от 01.02.2020,  заключенный между ООО «Тагилтранском» и ООО «МАП НТ».

При анализе указанных договоров, переданных директору ФИО4 от бывшего директора ФИО2, установлена неполная передача дел общества от прежнего руководителя новому.

15.04.2021 по 2-м актам переданы  документы и даны пояснения к требованию, в которых ФИО2 сообщил истцу, что при переезде 21.01.2021 издан приказ о проведении описи документов, вывезенных с юридического адреса с составлением акта от 21.01.2021.

Однако, акт и пояснения ответчика не объясняют неполную передачу документов от ответчика истцу.

Также в пояснениях от 15.04.2021 ответчик указал, что бухгалтерский архив хранился в программе 1С-бухгалтерия в электронном виде, и после переезда открыть программу не представляется возможным.

Поскольку документы, истребованные истцом, ответчиком не предоставлены, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями ст. 71 АПК РФ, суд пришел к следующим выводам. 

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14 -ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 8 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", далее -Закон о бухгалтерском учете).

На основании п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В п. 1 ст. 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства исполнения ответчиком обязанности по передаче документов и факт отсутствия у ответчика истребуемых документов не подтвержден, а также не доказано, что ответчик являлся номинальным директором общества, суд удовлетворил требования истца и обязал ответчика передать истребуемые документы.

Суд рассмотрел и отклонил доводы ответчика как необоснованные и не подтвержденные ничем.

Именно на руководителе организации лежит обязанность по передаче документации общества уполномоченному обществом лицу.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Ссылка ответчика  на то, что истребуемые документы у него отсутствуют, не состоятельна.

В соответствии со статьями 65, 66 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

Согласно части 2 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

По данной категории споров на ответчика возлагается обязанность доказать передачу указанных в иске документов уполномоченному представителю общества.

Исходя из изложенного, обязанным лицом по заявленным в иске основаниям является бывший руководитель ООО «МАП НТ», являвшийся таковым на установленных законом и учредительными документами основаниях, следовательно,  обязанность по передаче документов законом возложена именно на него.

Ответчик,  вопреки требованиям  статей  9, 65, 66 АПК РФ,  не представил доказательств, опровергающих доводы истца.

Возражения ответчика рассмотрены и отклонены в связи со следующим.

Ответчик в обоснование своих возражений по оплате аренды в 2021 году ссылается на договоры аренды и расходные кассовые ордера. По расходным кассовым ордерам, переданным ФИО2 по акту переданной документации от 09.06.2021, были произведены выплаты в размере 1849128,48 руб. (31.01.2021г. и 15.02.2021г.) в пользу  ИП ФИО2, ИП ФИО10, ИП ФИО9, ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО8 При этом в данных  расходных кассовых ордерах не указано основание выдачи денежных средств, подпись получателя денежных средств без расшифровки, подпись кассира отсутствует, паспортные данные лица получившего денежные средства отсутствуют.  

Форма расходного кассового ордера КО-2 (утв. Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации") содержит такие обязательные реквизиты, как наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя. Порядок выдачи денежных средств по расходному кассовому ордеру предусмотрен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" п.4.1. Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У  предусмотрено,  что кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее - кассовые документы). Согласно Указаний по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации" в расходном кассовом ордере по строке "Основание" указывается содержание хозяйственной операции, а по строке "Приложение" перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления. 

Расходные кассовые ордера выдачи наличных денежных средств физическим лицам за период с 31.01.2021 по 09.04.2021 на общую сумму 1884034,80 руб.  Во всех этих расходных кассовых ордерах отсутствует подпись кассира. Согласно п. 6.2 Указания ЦБ РФ о порядке ведения кассовых операций после выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру кассир должен подписать его. Следовательно, без подписи кассира расходный кассовый ордер нельзя признать кассовым документом. 

Кроме того,  между обществом и ФИО2, ФИО10, ФИО9, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО8 были заключены договоры аренды транспортных средств и аренды транспортных средств с экипажем (как с физическими лицами, так и в статусе индивидуальных предпринимателей).

В соответствии с п. 4.1-4.2 договоров аренды транспортного средства (договоры типовые) арендная плата по договору не фиксирована и рассчитывается ежемесячно. Расчет арендной платы производится от сумм выручки, полученной от реализации билетов пассажирам, поступившей на расчетный счет  арендатора, за минусом следующих вычетов: заработной платы водителям, закрепленным за данным автотранспортом, начисленной за отработанный месяц, всех подлежащих уплате налогов и взносов в бюджеты и фонды, оплаты услуг по хранению автотранспорта и обслуживанию перевозочного процесса (медосмотр водителей, техосмотры автотранспорта и др.) 

Все договоры аренды были расторгнуты по соглашению сторон 01.02.2021г. В соответствии с указанными соглашениями о расторжении, стороны претензий друг к другу не имеют. 

При этом, при передаче документов, ни одного ежемесячного расчета по договорам, актов оказанных услуг не предоставлено, как и принятых для делового оборота актов сверки расчетов с контрагентами по итогам кварталов, года. 

Согласно банковской выписке за 2020 год, а также за период с 01.01.2021 по 15.04.2021, по дату расторжения договоров аренды транспортных средств и аренды транспортных средств с экипажем - 01.02.2021, выручка от реализации билетов пассажирам не поступала на банковский счет.

В связи с отсутствием поступлений выручки от реализации билетов пассажирам на банковский счет за 2020 год, а также за период с 01.01.2021 по 15.04.2021, ежемесячного расчета по договорам либо актов оказанных услуг подписанных с обеих сторон выплаты по договорам аренды не обоснованы.

Кроме того, все эти выплаты были произведены физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям, по договорам аренды. Согласно п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» наличные расчеты между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. Вместе с тем, некоторым участникам расчетов по расходным кассовым ордерам были выданы денежные средства, в общей сумме, превышающие 100 тысяч рублей, например:

- индивидуальному предпринимателю ФИО13 на общую сумму 859929,20 руб., 

- индивидуальному предпринимателю ФИО9 на общую сумму 573152,80 руб., 

- индивидуальному предпринимателю ФИО10  на общую сумму 379294,00 руб. 

ФИО13, ФИО9 – бывшие участники, одновременно с ФИО2 вышедшие из общества. ФИО10 – сын ФИО2

Ответчик ссылается на расчетные ведомости в подтверждение факта выплаты заработной платы работникам и отчет 6-НДФЛ, однако  согласно п.1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Согласно п.3 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. 

Согласно п.4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. 

При этом расходные кассовые ордера (РКО) на выдачу заработной платы не предоставлены, информация о них содержится только в листах отчета кассира в предоставленной кассовой книге.

- 01 февраля 2021 года РКО № 10 на сумму 149691,85 руб.;

- 01 марта 2021 года РКО № 11 на сумму 123059,11 руб.;

- 15 марта 2021 года РКО № 12 на сумму  1238,62 руб.

При этом подписи кассира в книге нет, что в силу п. 6.2 указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У делает ее недостоверной.

Документом, подтверждающим выдачу заработной платы, является платежная ведомость. Форма и правила составления платежной ведомости определены в Постановлении Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1. В указанном постановлении определено, что на выданную по платежной ведомости сумму заработной платы следует составить расходный кассовый ордер (форма № КО-2), номер и дата которого проставляются на последней странице платежной ведомости. Однако ни к одному расходному кассовому ордеру платежная ведомость не предоставлена. 

Предоставленные расчетные ведомости не содержат подписей должностных лиц, их составивших и все датированы 08.04.2021. Крайняя правая колонка заполняется работниками организации, где они ставят свою подпись в подтверждение получения денежных средств из кассы. Они не являются официальными первичными кассовыми документами.

Представленные ответчиком расписки физических лиц о получении денежных средств не могут являться доказательством правомерного расходования денежных средств, поскольку подписи лиц в расписках явно не соответствуют подписям в платежных ведомостях.

Кроме того, суд при принятии решения учёл следующие обстоятельства.

ФИО2 после увольнения с должности директора общества (06.04.2021), не передал новому директору документы и информацию, касающиеся деятельности общества.

В январе 2021 года сотрудники общества и его директор, собрав документы и имущество общества, выехали с юридического адреса по ул. Краснознаменная, д. 134, предварительно не уведомив арендодателя ООО «Тагилтранском» и учредителя общества ФИО3 

Новый адрес места нахождения общества не был предоставлен в ИФНС России. В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ адрес регистрации общества не менялся. Данные действия нарушили требования п. 2 ст. 4, п. 1 ст. 50 Закона об ООО, в соответствии с которыми место нахождения общества определяется местом его государственной регистрации, и общество обязано хранить документы, поименованные в п. 1 ст. 50  указанного закона в месте, известном и доступном его участникам. 

Факт смены места нахождения общества подтверждается ФИО2 в предоставленном пояснении от 15.04.2021.

17.02.2021 единственным участником общества ФИО3 направлено в адрес общества (по адресу места регистрации) и ФИО2 (на домашний адрес) требование о предоставлении информации о деятельности и копий документов общества, которые вернулись без ответа в марте 2021.

03.04.2021 из официального информационного источника (сайта ФНС России) ФИО3 стало известно о выходе трех из четырех участников общества из его состава (данные заявления были удостоверены нотариально), в том числе ФИО2, который оставался директором и вел деятельность от имени общества, не предоставляя никакого отчета о деятельности общества за 2020 год и о текущем состоянии дел в обществе. 

Таким образом, ФИО2 нарушил права участника общества ФИО3 на участие в управлении делами и получении информации о деятельности общества (п. 7.3, п. 8.2.5 устава общества).

03.04.2021 ФИО3 проведен осмотр здания, территории, нежилых помещений по адресу регистрации общества с составлением соответствующего акта.  В результате осмотра обнаружена папка с договорами общества, но сотрудники, директор, вывеска и имущество общества отсутствовали.

Решением № 1 от 06.04.2021 единственного участника общества ФИО2 уволен с должности директора общества, назначен новый директор - ФИО4   Данное решение засвидетельствовано нотариально 06.04.2021, приказ об увольнении ФИО2 по п. 10 ст. 81 ТК РФ подписан 09.04.2021, запись в ЕГРЮЛ о смене единоличного исполнительного органа общества внесена 13.04.2021.

Согласно п. 3 ст. 53 ГК РФ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. 

Вышеуказанные действия ФИО2 поставили под сомнение соблюдение им данных принципов.

07.04.2021 директор ФИО4 с проведением аудиозаписи разговора переданы ФИО2 требование о передаче документов, информации о деятельности и имущества общества, уведомление ФИО3 о смене директора и копия решения № 1. 

ФИО2 обязался в течение нескольких дней передать все документы общества, печать, имеющиеся ЭЦП, ссылаясь на необходимость подготовки и отсутствие на месте бухгалтера, юриста, запертую в сейфе печать и учредительные документы. При этом ФИО2 заверил, что работников (кроме директора) и имущества на 07.04.2021 у общества нет.

09.04.2021 ФИО2 по 2 актам приема-передачи были переданы ФИО4 следующие предметы и документы: 

1)флешка с ЭЦП (Контур) электронная отчетность; 

2)ЭЦП для входа в банк Авангард + кеш-карта ООО «МАП НТ» банка Авангард; 

3)печать ООО «МАП НТ»; 

4)расчетная ведомость по заработной плате от 01.02.2020 по 31.03.2021; 

5)платежная ведомость №1 от  15.02.2020  на сумму 189923,77 руб.;

6)платежная ведомость № 2 от 20.02.2020   на сумму 8942,57 руб.;

7)платежная ведомость № 3 от 28.02.2020  на сумму 201634,41 руб.;

8)платежная ведомость № 4 от 28.02.2020  на сумму 12136,5 руб.; 

9)платежная ведомость № 5 от 27.03.2020  на сумму 303940,88 руб.;

10) платежная ведомость № 6 от 30.04.2020  на сумму 38204,4 руб.;

11) платежная ведомость № 7 от 29.05.2020  на сумму 372588,06 руб.;

12) платежная ведомость № 8 от 29.06.2020  на сумму 268700 руб.;

13) платежная ведомость № 9 от 15.07.2020  на сумму 11159,6 руб.;

14) платежная ведомость № 10 от 30.09.2020  на сумму 327570,34 руб.;

15) платежная ведомость № 11 от 31.07.2020  на сумму 424120,88 руб.;

16) платежная ведомость № 12 от 31.08.2020  на сумму 273936,64 руб.;

17) платежная ведомость № 13 от 30.10.2020  на сумму 345458,43 руб.;

18) платежная ведомость № 14 от 30.11.2020  на сумму 200884 руб.;

19) платежная ведомость № 15 от 30.12.2020  на сумму 210596,13 руб.;

20) кассовая книга 335 листов; 

21) личная карточка работника ФИО14 (5 листов);

22) трудовой договор № 87 от 10.09.2020  (2 листа); 

23) трудовая книжка+вкладыш в трудовую ВТ-1№ 0865778; 

24) трудовой договор № 1 от 23.05.2017 на ФИО2;

25) информационное письмо от 08.04.2021; 

26) договор займа № 1 от 04.08.2020 между ООО СТК «Строитель-Т» и ООО «МАП НТ»; 

27) платежное поручение № 279 от 04.08.2020; 

28) платежное поручение № 46 от 04.08.2020; 

29) приказ № 1 от 23.08.2017 г. о вступлении в должность директора общества; 

30) больничные листы (бумажные и электронные) – 22 штуки; 

31) Устав ООО «МАП НТ» от 19.06.2017 с отметкой ИФНС (в подлиннике);

32) Устав ООО «МАП НТ» от 12.03.2020 г. с отметкой ИФНС (в подлиннике);

33) лист записи ЕГРЮЛ ООО «МАП НТ» от 19.06.2017 г. (в подлиннике);

34) свидетельство о постановке на учет ООО «МАП НТ» в налоговом органе по месту его нахождения (в подлиннике); 

35) лист записи ЕГРЮЛ ООО «МАП НТ» от 23.03.2020 г. (в подлиннике);

36) свидетельство о постановке на учет ООО «МАП НТ» в налоговом органе по месту его нахождения (в подлиннике); 

37) заявление участника общества о выходе из общества от 17.02.2021 г. от заявителя ФИО2 (нотариально заверенная копия); 

38) заявление участника общества о выходе из общества от 17.02.2021 г. от заявителя ФИО9 (нотариально заверенная копия); 

39) заявление участника общества о выходе из общества от 17.02.2021 г. от заявителя ФИО8 (нотариально заверенная копия); 

40) протокол № 1 общего собрания участников ООО «МАП НТ» от 23.05.2017 г. (в подлиннике); 

41) протокол № 2 общего внеочередного собрания участников ООО «МАП НТ» от 09.04.2019 г. (в подлиннике);

42) протокол № 3 общего внеочередного собрания участников ООО «МАП НТ» от 01.10.2019 г. (в подлиннике);

43) протокол № 4 общего внеочередного собрания участников ООО «МАП НТ» от 12.03.2020 г. (в подлиннике);

44) протокол № 5 общего внеочередного собрания участников ООО «МАП НТ» от 22.05.2020 г. (в подлиннике);

45) соглашение о расторжении договора аренды автотранспорта № 21/20 от 08.04.2020 г. от 01.02.2021 г.;

46) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства с экипажем № 20/20 от 01.04.2020 г. от 01.02.2021 г.;

47) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства с экипажем № 14/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

48) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства с экипажем № 13/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

49) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства с экипажем № 12/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.; 

50) соглашение о расторжении договора аренды транспортного средства с экипажем № 11/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

51) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 10/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

52) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 9/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г;

53) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 8/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

54) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 7/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

55) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 6/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

56) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 5/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

57) соглашение о расторжении договора аренды автотранспортного средства № 4/20 от 01.02.2020 г. от 01.02.2021 г.;

58) соглашение о расторжении договора о сотрудничестве № 1 от 01.01.2020 г., заключенное 02.02.2021 г. между АП «Объединение «Союз НТ» и ООО «МАП НТ»;

59) Письмо ООО «Тагилтранском» от 10.02.2020 г. за исх. № 9 с актом № 11 от 31.01.2021 г. (в двух экземплярах) об оплате оказанных услуг;

60) Письмо ООО «Тагилтранском» от 10.02.2020 г. за исх. № 10 с актом № 12 от 31.01.2021 г. (в двух экземплярах) об оплате аренды (в подлиннике).

ФИО4 было указано на неполную передачу документов общества, в том числе отсутствие первичных бухгалтерских документов и карточек сотрудников, по просьбе ФИО2, ему предоставлено дополнительное время. 

15.04.2021 г. по 2 актам были переданы:

1)уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе ПФР; 

2)уведомление о размере страховых взносов ФСС;

3)уведомление о регистрации в качестве страхователя ФСС; 

4)соглашение об обмене эл. документами ПФР; 

5)доп. соглашение об информационном взаимодействии между управлением ПФР и работодателем; 

6)счета на оплату в адрес ООО «МАП» от 2020 г. в количестве 21 шт; 

7)счета-оферты в адрес ООО «МАП НТ» от 2020 г. в количестве 3 шт; 

8)акты сдачи-приемки от 2020 г. в количестве 2 шт; 

9)счета-фактуры в адрес ООО «МАП НТ» от 2020 г. в количестве 2 шт.; 

10)акты от 2020 г. в количестве 22 шт.; 

11)соглашение о расторжении договора о сотрудничестве № 7 от 01.02.2020 г.; 

12)соглашение о расторжении договора о сотрудничестве № 4 от 01.02.2020 г.; 

13)лицензия № АСС-66-000299 от 26.02.2018 г.; 

14)личные карточки работников с приложением трудовых договоров, приказов о приеме и увольнении сотрудников всего на 81 сотрудника ООО «МАП НТ».

09.06.2021 г. по акту были переданы:

1)кассовая книга за период с 01.01.2021 по 09.04.2021 г.;

2)РКО ИП ФИО13  аренда за декабрь 2020 г.;

3)РКО ИП ФИО10 аренда за декабрь 2020 г.;

4)РКО ИП ФИО11 аренда за декабрь 2020 г.;

5)РКО ИП ФИО8 аренда за декабрь 2020;

6)РКО ИП ФИО9 аренда за декабрь 2020 г.;

7)РКО ИП ФИО12 аренда за декабрь 2020 г.;

8)РКО ИП ФИО2 аренда за декабрь 2020 г.;

9)РКО ИП ФИО13  аренда за январь 2021 г.;

10)РКО ИП ФИО11 аренда за январь 2021 г.;

11)РКО ИП ФИО12 аренда за январь 2021 г.;

12)РКО ИП ФИО10 аренда за январь 2021 г.;

13)РКО ИП ФИО8 аренда за январь 2021 г.;

14)РКО ИП ФИО9 аренда за январь 2021 г.;

15)РКО ИП ФИО2 аренда за январь 2021 г.;

16)договор страхования, заключенный 31.01.2020 г. с АО СК «Гайде»;

17)договор страхования, заключенный 16.07.2020 г. с АО СК «Гайде»;

18)договор страхования, заключенный 05.02.2020 г. с АО СК «Гайде»;

19)договор страхования, заключенный 13.02.2020 г. с АО СК «Гайде»;

20)договор страхования, заключенный 02.06.2020 г. с АО СК «Гайде»;

21)договор страхования, заключенный 16.07.2020 г. с АО СК «Гайде»;

22)договор страхования, заключенный 16.07.2020 г. с АО СК «Гайде»;

23)договор страхования, заключенный 21.07.2020 г. с АО СК «Гайде»;

24)договор страхования, заключенный 21.08.2020 г. с АО СК «Гайде»;

25)договор страхования, заключенный 21.08.2020 г. с АО СК «Гайде»;

26)договор страхования, заключенный 27.08.2020 г. с АО СК «Гайде»;

27)договор страхования, заключенный 04.09.2020 г. с АО СК «Гайде»;

28)договор страхования, заключенный 30.09.2020 г. с АО СК «Гайде»;

29)договор страхования, заключенный 16.10.2020 г. с АО СК «Гайде»;

30)договор страхования, заключенный 28.11.2020 г. с АО СК «Гайде»;

31)договор страхования, заключенный 29.01.2021 г. с АО СК «Гайде»;

32)приказ № 54 от 09.04.2021 об увольнении директора.

ФИО2 предоставил письменные пояснения от 15.04.2021 к требованию о предоставлении документов ООО «МАП НТ», в которых изложена версия, что 21.01.2021  при переезде офиса им был издан приказ от 21.01.2021 о проведении описи документов, вывезенных с юридического адреса, с составлением акта от 21.01.2021 г., подписанного директором, бухгалтером и инспектором отдела кадров. Данные пояснения составлены с целью показать отсутствие у него иных, кроме уже переданных ФИО4, документов общества. 

При этом  акт от 21.01.2021 г. с перечнем документов общества на указанную дату содержит перечень, скопированный с актов передачи от 09.04.2021 г. и 15.04.2021 г., так как  в нем указаны заявления участников общества о выходе общества от 17.02.2021 г.; расчетная ведомость по заработной плате с 01.02.2020 г. по 31.03.2021 г.; информационное письмо от 08.04.2021 г.; личные карточки работников, а также приказы об их увольнении, изданные в феврале-марте 2021 г.; сам акт описи документов ООО «МАП НТ» от 21.01.2021 г. 

Из выявленного несоответствия видно, что данный документ был создан ответчиком не 21.01.2021 г. и исключительно с попыткой незаконного удержания документов о деятельности общества, в том числе тех, которые дадут возможность оценить результаты финансового-хозяйственной деятельности, наличие денежных средств по итогам 2020 г. и на дату передачи дел новому директору. 

Также данные пояснения и акт не объясняют неполную передачу документов общества за период с 21.01.2021 г. по 15.04.2021 г. Комментировать данные несоответствия ФИО2 отказался.

Также в пояснениях от 15.04.2021 г. ФИО2  указал, что бухгалтерский архив хранился в программе 1С-бухгалтерия в электронном виде, и после переезда открыть программу не представляется возможным.

Однако в переписке what’sapp  12.04.2021 указано на резервное  копирование 1С и отправке  данной копии истцу по почте. Никаких сомнений по поводу открытия программы у ответчика не было.  Кроме того 14.04.2021 ответчик заверил истца, что подготовлены все документы, поименованные в требовании ФИО4 

Из программы СКБ Контур были получены сведения о поданных ФИО2 в электронном виде в ИФНС 19.03.2021 г. налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2020 год и 01.04.2021 упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 г., бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 г.

Это свидетельствует об исправности компьютера, базы данных и наличии в распоряжении ФИО2 документов, позволяющих составить данные бухгалтерские (финансовые) отчеты. 

Переданные ФИО2 карточки сотрудников содержат записи в печатном виде после 21.01.2021 г. Карточки сотрудников также ведутся в программе 1С-бухгалтерия, что также подтверждает наличие бухгалтерских (финансовых) документов общества в электронном виде у ответчика.

23.03.2020 года общество изменило наименование с общества с ограниченной ответственностью «Межмуниципальные автобусные перевозки НТ» на общество с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ».

Однако, ФИО2 печать общества с наименованием общество с ограниченной ответственностью «Межмуниципальные автобусные перевозки НТ» новому директору не передал, следовательно, к документам, переданным ФИО2 новому директору общества после 09.04.2021, содержащим печать общества с ограниченной ответственностью «Межмуниципальные автобусные перевозки НТ», следует относиться критически, не исключая вероятность их специального изготовления ФИО2 в его интересах, то есть недостоверными.

В процессе своей деятельности в качестве директора общества ФИО2 причинил существенные убытки обществу.

В соответствии с п. 3 ст. 53 Гражданского кодекса РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Согласно п. 1 ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

В силу п. 1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" в случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

Согласно п. 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор:

1) действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лица, в том числе при наличии фактической заинтересованности директора в совершении юридическим лицом сделки, за исключением случаев, когда информация о конфликте интересов была заблаговременно раскрыта и действия директора были одобрены в установленном законодательством порядке;

2) скрывал информацию о совершенной им сделке от участников юридического лица (в частности, если сведения о такой сделке в нарушение закона, устава или внутренних документов юридического лица не были включены в отчетность юридического лица) либо предоставлял участникам юридического лица недостоверную информацию в отношении соответствующей сделки;

3) совершил сделку без требующегося в силу законодательства или устава одобрения соответствующих органов юридического лица;

4) после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;

5) знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершил сделку (голосовал за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т. п.).

При этом, в соответствии с п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 2013 г. № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" неразумность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор:

1) принял решение без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации;

2) до принятия решения не предпринял действий, направленных на получение необходимой и достаточной для его принятия информации, которые обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах, в частности, если доказано, что при имеющихся обстоятельствах разумный директор отложил бы принятие решения до получения дополнительной информации;

3) совершил сделку без соблюдения обычно требующихся или принятых в данном юридическом лице внутренних процедур для совершения аналогичных сделок (например, согласования с юридическим отделом, бухгалтерией и т. п.).

Согласно п. 5 ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" с иском о возмещении убытков, причиненных обществу членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличным исполнительным органом общества, членом коллегиального исполнительного органа общества или управляющим, вправе обратиться в суд общество или его участник.

ФИО2, при осуществлении прав и исполнении обязанностей единоличного исполнительного органа Общества, не передал принадлежащие Обществу денежные средства в размере 2303186  (два миллиона триста три тысячи сто восемьдесят шесть) руб. 27 коп.,  причинив тем самым обществу убытки в указанной сумме. 

Данный вывод сделан по совокупности следующих обстоятельств.

Деятельность общества – это осуществление пассажирских перевозок общественным транспортом в г. Нижний Тагил, где предусмотрена только наличная форма оплаты за проезд. 

Следовательно, выручка общества формировалась за счет наличных денежных средств, которые вносились в кассу. 

Внесение в кассу общества денежных средств (выручки) должно отражаться в приходных кассовых ордерах, выдача – в расходных кассовых ордерах и расчетно-платежных ведомостях (пп. 4.1, 6.1 и 6.5 Указания Банка России № 3210-У от 11.03.2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее – Порядок ведения кассовых операций). 

ФИО2 были переданы новому директору:

- расчетно-платежные ведомости за 2020 год,  

- кассовая книга за 2020 год на 335 листах, однако, кассовая книга не содержит подписей уполномоченных лиц по итогам рабочих дней (в нарушение п. 4.6 Указаний),

- кассовая книга за 2021 г на 30 листах.

Приходные кассовые ордера  за период с 01.01.2021 по 09.04.2021 ФИО2 новому директору не передавались.

Общество применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы-расходы». Согласно 346.24 НК РФ при применении данной системы налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утвержден Приказом Минфина Российской Федерации № 135н от 22.10.2012 г. «Об утверждении форм книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (далее – Приказа). 

В соответствии с п. 1.1 Приказа организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, ведут книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Согласно требованиям ч.ч. 1,4, 5 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью, а формы первичных документов определяются руководителем экономического субъекта по представлению должностного лица, ответственного за ведение учета. 

При передаче документов и имущества ФИО2 не были предоставлены электронные подписи, дающие право подписывать первичные учетные документы, и информация о том, что такие подписи выдавались. Соответственно все первичные документы велись обществом в бумажном виде и должны быть предоставлены новому директору.

Между обществом и ФИО2, ФИО10, ФИО9, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО8 были заключены договоры аренды транспортных средств и аренды транспортных средств с экипажем (как с физическими лицами, так и в статусе индивидуальных предпринимателей).

В соответствии с п. 4.1-4.2 договоров аренды транспортного средства с экипажем  (договоры типовые) арендная плата по договору не фиксирована и рассчитывается ежемесячно. Расчет арендной платы производится от сумм выручки, полученной от реализации билетов пассажирам, поступившей на расчетный счет Арендатора, за минусом следующих вычетов: оплаты услуг по хранению автотранспорта и обслуживанию перевозочного процесса (медосмотр водителей, техосмотры автотранспорта и др.) Арендная плата перечисляется Арендатором в безналичном порядке на расчетный счет Арендодателя, либо вносится наличными денежными средствами в кассу Арендодателя по соглашению сторон.

В соответствии с п. 4.1-4.2 договоров аренды транспортного средства (договоры типовые) арендная плата по договору не фиксирована и рассчитывается ежемесячно. Расчет арендной платы производится от сумм выручки, полученной от реализации билетов пассажирам, поступившей на расчетный счет Арендатора, за минусом следующих вычетов: заработной платы водителям, закрепленным за данным автотранспортом, начисленной за отработанный месяц, всех подлежащих уплате налогов и взносов в бюджеты и фонды, оплаты услуг по хранению автотранспорта и обслуживанию перевозочного процесса (медосмотр водителей, техосмотры автотранспорта и др.) Оплата аренды осуществляется Арендатором в безналичном или  наличном порядке по соглашению сторон.

Все договоры аренды были расторгнуты по соглашению сторон 01.02.2021. В соответствии с указанными соглашениями о расторжении, стороны претензий друг к другу не имеют.

При этом, при передаче документов, ни одного ежемесячного расчета по договорам, актов оказанных услуг не предоставлено, как и принятых для делового оборота актов сверки расчетов с контрагентами по итогам кварталов, года.

Согласно банковской выписке за 2020 год, а также за период с 01.01.2021 по 15.04.2021, по дату расторжения договоров аренды  транспортных средств и аренды транспортных средств с экипажем - 01.02.2021, выручка от реализации билетов пассажирам не поступала на банковский счет.

Следовательно, по условиям договоров аренды основания для выплаты арендной платы  за декабрь 2020  и январь 2021  отсутствовали.  

Согласно кассовой книги за 2021 год  расходным кассовым ордерам, переданным ФИО2 по акту переданной документации от 09.06.2021, в 2021 году были произведены выплаты арендной платы по договорам  аренды за декабрь 2020  и январь 2021  в пользу  ИП ФИО2, ИП ФИО10, ИП ФИО9, ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО8

В соответствии с п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019  № 5348-У "О правилах наличных расчетов"  наличные расчеты в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее - участники наличных расчетов), а также между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".  Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельного размера наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

В нарушение указанного требования, по представленным ФИО2 документам, следует, что наличные денежные средства в сумме, превышающем 100000 руб. по договору, были переданы в период работы ФИО2 в качестве директора, между обществом и индивидуальными предпринимателями.

Представленные расходные кассовые ордера составлены с нарушением требований действующего законодательства.

По кассовой книге за 2021 год следует, что были выданы денежные средства на оплату труда, однако, расчетные ведомости по заработной плате, подписанные лицами, которые получили оплату труда, не представлены.

По кассовой книге за 2021 год не представлены документы, подтверждающие обоснованность расхода денежных средств.

По кассовой книге за 2021 год следует, оплата по договорам аренды производилась, в том числе и после расторжения договоров.

Общество считает, что данные действия  ФИО2 были совершены с целью вывода денежных средств из общества в личных интересах ФИО2 и в интересах третьих лиц, создавших  юридическое лицо, занимающееся аналогичным видом деятельности. 

Кроме того, кассовая книга за 2021 год  и расходные кассовые ордера были переданы только 09.06.2021, хотя при своевременном ведении кассовой книги и составлении подтверждающих  документов они должны были быть переданы 09.04.2021, то есть в день увольнения директора. 

Указанные  выше обстоятельства, а также сами документы  свидетельствуют, о том, что документы ФИО2 были изготовлены после его увольнения и под заявленную сумму убытков. 

Также ФИО2 не предоставлен список дебиторской и кредиторской задолженностей (с расшифровкой) по итогам кварталов, года и на дату передачи дел. Без передачи указанных документов первичного бухгалтерского учета и кассовых документов произвести сверку, оценку финансового состояния общества невозможно.

По данным декларации по упрощенной системе налогообложения сумма выручки общества за 2020 год  составила 9538600 (девять миллионов пятьсот тридцать восемь тысяч шестьсот) рублей, сумма расходов 8403069 (восемь миллионов четыреста три тысячи шестьдесят девять) рублей, прибыль до налогообложения 1135531 (один миллион сто тридцать пять тысяч пятьсот тридцать один) рубль, после 1056050 (один миллион пятьдесят шесть тысяч пятьдесят рублей). 

Однако, ФИО2 утверждает, что имущества у общества никогда не было и денежные средства новому директору не передал.

У общества открыт расчетный счет в ПАО АКБ «Авангард». 

Согласно полученной выписке движение денежных средств по расчетному счету общества за 2020 год: 5631312 (пять миллионов шестьсот тридцать одна тысяча триста двенадцать) рублей по дебету и 5625580 (пять миллионов шестьсот двадцать пять тысяч пятьсот восемьдесят) рублей по кредиту. 

За период с 01.04.2021  до 15.04.2021  обороты по кредиту 351450 (триста пятьдесят одна тысяча четыреста пятьдесят) рублей, по дебету 356205 (триста пятьдесят шесть тысяч двести пять) рублей 05 копеек. 

Из анализа выписки очевидно, что счет пополнялся исключительно внесением ФИО2 наличных денежных средств и государственной субсидией по поручению Президента РФ (Постановление Правительства РФ № 576 от 24.04.2020 г.). 

Расходная часть - расчеты с бюджетом и с несколькими контрагентами, в том числе – оплачивалась аренда помещений офиса и стоянки транспортных средств; произведены оплаты по обязательному страхованию ответственности перевозчика АО СК «Гайде». 

При этом договоры страхования по истечению срока пользования арендованным транспортом и прекращения деятельности общества в качестве перевозчика не были расторгнуты. 

Договоры были переданы новому директору только 09.06.2021.

В соответствии с договорами обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров (договоры по содержанию типовые), Правил обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, утвержденных 24.04.2009 г., при прекращении возможности наступления страхового случая и существования страхового риска по обстоятельствам иным, чем страховой случай (а именно расторжение договоров аренды транспортных средств), уплаченная страховщику страховая премия возвращается страхователю в размере пропорциональном не истекшему сроку страхования.

Все договоры аренды транспортных средств были расторгнуты по соглашению сторон. 

С 01.02.2021 г. ФИО2, являясь директором до 09.04.2021 г. не предпринял никаких попыток к расторжению договоров обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и, соответственно, возврату денежных средств (части страховой премии) в связи с расторжением договоров аренды транспортных средств. 

Кроме того, ФИО2 не передал новому директору Общества оригиналы указанных договоров, что повлекло за собой невозможность новому директору Общества в оперативном порядке расторгнуть договоры страхования, поскольку новому директору не было известно ни содержание договоров, ни даже их номера.

До настоящего времени также не переданы следующие договоры № GAJX22055871948000 от 04.09.2020 г. и № GAJX22039322457000 от 04.12.2020.

В связи с ненадлежащим исполнением ФИО2 обязанностей директора  по руководству обществом в интересах общества, эффективному использованию имущества общества, договоры обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров не были своевременно расторгнуты, что повлекло для Общества убытки в размере 60899,84 руб.  (расчет убытков, в связи с несвоевременным расторжением договоров страхования, заключенных с АО СК «Гайде»).

По договорам аренды транспортного средства с экипажем, заключенным с индивидуальными предпринимателя, обязанность по страхованию автотранспорта и (или) ответственности за ущерб, который может быть причинен автотранспортом или в связи с его эксплуатацией (ОСАГО и ОСГОП) возложена на арендодателей (п. 3.2.8 договоров), то есть индивидуальных предпринимателей. 

В свою очередь, указанные расходы, без наличия к тому законным оснований, в период работы ФИО2 в должности директора понесло общество, что в очередной раз подтверждает ненадлежащие исполнение директором ФИО2 своих обязательств, причинение обществу убытков, необходимость обращения к указанным индивидуальным предпринимателям за взысканием сумм страховых премий, уплаченных за них.

В банковской выписке по счёту общества  есть сведения об отчислениях в УФССП «оплата задолженности по ИП (20% от дохода за ФИО15), однако документов-оснований такой оплаты не предоставлено.

По данным банковской выписки остаток денежных средств на расчетном счете на 15.04.2021 составил 23 руб. 27 коп. При этом последняя операция по снятию наличных денежных средств в сумме 34950 (тридцать четыре тысячи девятьсот пятьдесят) рублей проведена в 08:09 09.04.2021  с использованием кеш-карты и оформлением заявки с ЭЦП, выданных банком на имя ФИО2 Данное снятие было произведено уже после официального уведомления ФИО2 о том, что он уволен и не может более осуществлять функции директора общества. Через несколько часов кеш-карта и ЭЦП были переданы по акту ФИО4, при этом информации о снятии средств со счета и отчета о расходе предоставлено не было.

Сумма денежных средств, принадлежащих обществу, которые удерживаются ФИО2, составляет 2303186 руб. 27 коп., из которых:

- 2138046 руб. 51 коп.  денежные  средства в кассе по состоянию на 11.01.2021; за период с 11.01.2021 по 09.04.2021 выдано наличными денежными средствами из кассы со ссылкой «оплата труда» и  «договоры аренды», при этом на дату 01.02.2021 договоры аренды расторгнуты с указанием в соглашениях об отсутствии претензий сторон друг к другу; согласно банковской выписке выручка от продажи билетов на счёт общества не поступала;

-  69291 руб.  27 коп. убытки, понесенные в связи с необоснованным заключением договоров страхования, так как по условиям договоров аренды обязанность заключить договор страхования лежала на арендодателях, то есть расходы понесены без наличия к тому оснований и в период руководства ответчиком в 2020 году; 

- 60899  руб. 84 коп. убытки в связи с несвоевременным расторжением ФИО2 договоров страхования, заключенных с АО СК «Гайде», все договоры аренды расторгнуты по соглашению сторон 01.02.2021, при этом договоры страхования по истечению срока пользования транспортными средствами и прекращения деятельности общества по осуществлению перевозок не были расторгнуты;

- 34950 руб. 00 коп. денежные средства, которые были сняты со счета ФИО2 09.04.2021  (в день увольнения).

Уклонение ФИО2 от передачи документов о деятельности общества, затягивание процесса передачи дел подтверждает факт незаконного удержания денежных средств и документов общества.

Таким образом, ФИО2, при осуществлении прав и исполнении обязанностей единоличного исполнительного органа общества, действовал недобросовестно и неразумно, исключительно в своих личных интересах, причинив такими действиями убытки обществу в размере  2303186 руб. 27 коп.

Руководитель организации несет ответственность за убытки, причиненные нарушением обязанности действовать в интересах организации добросовестно и разумно (ст. 15, п. 1 ст. 53.1 ГК РФ, п. 2 ст. 44 Закона № 14-ФЗ, п. 2 ст. 71 Закона № 208-ФЗ).

Руководитель организации несет ответственность также за убытки, возникшие в связи с невыполнением по его вине организацией публично-правовых обязанностей, а также убытки, связанные с выбором и организацией контроля за действиями (бездействием) представителей, контрагентов по гражданско-правовым договорам, работников юридического лица, с ненадлежащей организацией системы управления юридическим лицом (п. п. 4 - 5 Постановления № 62).

Недобросовестными и неразумными со стороны руководителя организации действиями являются, в частности, действия при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных с ним лиц) и интересами юридического лица.

Руководитель освобождается от ответственности в случае, если докажет, что действовал в пределах обычного предпринимательского риска, либо если организация уже получила возмещение своих имущественных потерь в результате использования тех или иных способов защиты (п. п. 1 и 8 Постановления № 62).

В данном случае истец доказал, что ФИО2 при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей  действовал недобросовестно и неразумно, в том числе его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску (п. 1 ст. 53.1 названного Кодекса).

Учитывая изложенное, судом не установлено оснований для отказа истцу в заявленных требованиях, поэтому требование истца о взыскании с ответчика суммы заявленных убытков суд счёл законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Пунктом 1 ст. 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.

В силу Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2018)" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018) (ред. от 26.12.2018), уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п. 2 ст. 308.3 ГК РФ).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд пришел к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, в связи с чем, суд считает возможным взыскать судебную неустойку в размере 1000 руб. за каждый день просрочки исполнения постановления суда до дня фактического исполнения решения суда.

Учитывая изложенное, заявление о взыскании судебной неустойки подлежит частичному удовлетворению.

Расходы истца по уплате государственной пошлины, понесенные при подаче иска, распределены судом с учётом удовлетворения исковых требований в полном объеме в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст.110, 167-170, 176,  225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

1. Исковые требования ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МУНИЦИПАЛЬНЫЕ АВТОБУСНЫЕ ПЕРЕВОЗКИ НТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к ФИО2 удовлетворить.

2.  Обязать ФИО2  в течение пяти  рабочих дней со дня вступлении решения по данному делу в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» оригиналы следующих документов:

1)документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

2)регистры бухгалтерского учета за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

3)накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

4)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств;

5)расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств с экипажем;

6)книги учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

7)расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020, 01.01.2021, 09.04.2021;

8)авансовые отчеты за период с 01.02.2020  по 09.04.2021;

9)информацию, содержащуюся в компьютерных файлах бухгалтерской программы общества (программного комплекса базы 1С), в формате общераспространенных компьютерных файлов на электронном носителе информации за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

10)сведения о результатах аттестации рабочих мест за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

11)договоры (контракты), заключенные обществом за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

12)приказы по кадрам за период с 19.06.2017  по 09.04.2021 (за исключением ранее переданных);

13)положение об оплате труда и премировании действующее в обществе на дату 09.04.2021, а также копии ранее действовавших редакций Положения об оплате труда и премировании с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

14)штатное  расписание, действующее в обществе на дату 09.04.2021, а также копии ранее действовавших редакций штатного расписания с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

15)правила внутреннего трудового распорядка, действующее в обществе на дату 09.04.2021, а также копии ранее действовавших редакций правил внутреннего трудового распорядка с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

16)положение о персональных данных работников, действующее в обществе на дату 09.04.2021, а также копии ранее действовавших редакций положения о персональный данных работников с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

17)должностные инструкции по каждой должности за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

18)табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период за период с 01.02.2020  по 09.04.2021;

19)графики отпусков за период с 01.02.2020  по 09.04.2021;

20)своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 01.02.2020  по 09.04.2021;

21)приказы по обществу за периоде 19.06.2017  по 09.04.2021;

22)документы по охране труда за период с 19.06.2017  по 09.04.2021 (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторного, внепланового и целевого инструктажей по охране груда, первичного инструктажа на рабочем месте, инструкция о мерах пожарной безопасности);

23)книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них и приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее;

24)заявления работников за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

25)сведения о привлечении общества, а также директора общества к административной ответственности, связанной с осуществлением функций единоличного исполнительного органа общества с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности за период с 19.06.2017  по 09.04.2021;

26)список всех гражданско-правовых договоров, заключенных обществом, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением соответствующих договоров) за период 19.06.2017 по 09.04.2021.

В случае неисполнения   решения суда добровольно  взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» судебную неустойку в размере 1000 (одна тысяча) руб.  00 коп.  за каждый день просрочки и  до дня фактического исполнении решения суда.

3.Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» убытки в размере 2303186  (два миллиона триста три тысячи сто восемьдесят шесть) руб. 27 коп., а также в возмещение расходов по уплате государственной пошлины сумму 40516 (сорок тысяч пятьсот шестнадцать) руб.  00 коп.

4.  Вернуть обществу с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» излишне уплаченную государственную пошлину в размере 6000 руб.  00 коп., уплаченную по платежному поручению от 30.04.2021 № 28.

5. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

6. В соответствии с ч. 3 ст. 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.

С информацией о дате и времени выдачи исполнительного листа канцелярией суда можно ознакомиться в сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела в документе «Дополнение». 

В случае неполучения  взыскателем исполнительного листа в здании суда в назначенную дату, исполнительный лист не позднее следующего рабочего дня будет направлен по юридическому адресу взыскателя заказным письмом с уведомлением о вручении. 

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства) исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа будет размещена в карточке дела «Дополнение». 

СудьяЕ.Н. Федорова