ВТОРОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

ул. Хлыновская, д. 3, г. Киров, Кировская область, 610998

http://2aas.arbitr.ru, тел. 8 (8332) 519-109

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

Дело № А29-1692/2019

г. Киров

14 марта 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 28 февраля 2024 года.  

Полный текст постановления изготовлен 14 марта 2024 года.

 

Второй арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Хорошевой Е.Н.,

судей Дьяконовой Т.М., Кормщиковой Н.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

 

при участии в судебном заседании:

конкурсного управляющего Кредитного потребительского кооператива «Фонд скорой финансовой помощи» ФИО2, лично, по паспорту,

 

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего Кредитного потребительского кооператива «Фонд скорой финансовой помощи» ФИО2

на определение Арбитражного суда Республики Коми от 04.09.2023 по делу № А29-1692/2019 (З-46745/2020)

по заявлению конкурсного управляющего Кредитного потребительского кооператива «Фонд скорой финансовой помощи» ФИО2 

о привлечении к субсидиарной ответственности: ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» 

соответчики: все члены (пайщики) КПК «Фонд скорой финансовой помощи», ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) – Кредитного потребительского кооператива «Фонд скорой финансовой помощи» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>), 

 

установил:

решением Арбитражного суда Республики Коми от 06.05.2019 по делу №А29-1692/2019 Кредитный потребительский кооператив «Фонд скорой финансовой помощи» (далее также – КПК «Фонд СФП», КПК «Фонд скорой финансовой помощи», Кооператив, должник) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура, применяемая в деле о банкротстве – конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО2. 

Конкурсный управляющий КПК «Фонд СФП» ФИО2 обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просил: 

– привлечь ФИО3, ФИО4, ФИО5 ФИО11, ФИО6, Ассоциацию «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» к субсидиарной ответственности по обязательствам КПК «Фонд СФП»;

– приостановить производство по рассмотрению заявления конкурного управляющего КПК «Фонд СФП» о привлечении ФИО12, ФИО4, ФИО5, ФИО6, Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» (далее – СРО «НСКК «Содействие», Ассоциация, ответчик) до окончания расчетов с кредиторами.

Определением суда от 15.11.2021 к участию в деле в качестве соответчиков привлечены – ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10; члены (пайщики) КПК «Фонд скорой финансовой помощи».

Определением Арбитражного суда Республики Коми от 24.01.2022 дело назначено к судебному заседанию.

Определением Арбитражного суда Республики Коми от 04.09.2023 в удовлетворении требований к Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» отказано; иные заявленные требования выделены в отдельное производство.

Конкурсный управляющий КПК «Фонд СФП» ФИО2 с принятым определением суда не согласен, обратился во Второй арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить оспариваемое определение, принять новый судебный акт о признании доказанными наличия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам Кооператива Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие».

По мнению заявителя жалобы, учитывая, что СРО были выявлены несоблюдения Кооперативом финансовых нормативов в течение 12 месяцев (08.07.2016 и 04.10.2016), то в срок до 11.10.2016 (04.10.2016 + пять рабочих дней) СРО обязана была направить в контрольный орган ходатайство о назначении временной администрации Кооператива, в целях проведения соответствующей проверки контрольным органом Кооператива. Позиция ответчика о том, что нарушение Кооперативом финансовых нормативов является длящимся, не обоснована. После даты возникновения у СРО обязанности направить в контрольный орган ходатайство о назначении временной администрации (11.10.2016) у Кооператива возникли новые обязательства в размере 227 388 824 руб. Ходатайство СРО перед Северо-Западным ГУ Банка России о назначении временной администрации от 19.09.2018, заявление о признании банкротом подано после исключения Кооператива из членов СРО (решение об исключении принято 18.09.2018) и принятия членами кооператива решения о ликвидации кооператива и назначении ликвидационной комиссии (19.11.2018). Согласно письму Северо-Западного Главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 26.12.2018 № Т2-52-62/57307/ДСП основанием для отклонения ходатайства явилось отсутствие документов, подтверждающих доводы Ассоциации о наличии признаков банкротства Кооператива, что также свидетельствует о формальном исполнении СРО своих обязанностей. В обоснование позиции апеллянт также ссылается на судебную практику. 

Определение Второго арбитражного апелляционного суда о принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 04.10.2023 и размещено в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 05.10.2023.

СРО «НСКК «Содействие» в отзыве на апелляционную жалобу указывает, что не отвечает признакам контролирующего должника лица; не вправе давать кооперативу обязательные для исполнения указания; СРО предпринимала действия по предупреждению банкротства КПК «Фонд СФП», однако поскольку обращения о невыплате стали нарастать и за 8 мес. 2018 года СРО получила 15 обращений пайщиков о неисполнении обязательств по переданным или личным сбережениям, СРО запросила у Кооператива сведения о наличии неисполненных требований по возврату пайщикам их личных сбережений и пояснения о причинах затруднений в своевременном исполнении обязательств перед пайщиками. СРО «НСКК «Содействие» письмом от 19.09.2018 ходатайствовало перед Северо-Западным ГУ Банка России о назначении временной администрации КПК «Фонд СФП», данное ходатайство не было удовлетворено. СРО письмом от 29.11.2018 за № 2045 ходатайствовала перед Северо-Западным ГУ Банка России о подаче заявления в арбитражный суд о признании Кооператива банкротом. Ходатайство было отклонено письмом от 26.12.2018. Просит определение суда первой инстанции оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Председатель комитета кредиторов КПК «Фонд СФП» в отзыве на апелляционную жалобу полностью поддерживает доводы апелляционной жалобы, отмечая, что согласно части 5 статьи 189.3 Закона о банкротстве в случае, если саморегулируемой организацией кредитных кооперативов выявлены основания, указанные в пункте 1 статьи 183.2 и пункте 1 статьи 189.2 настоящего Федерального закона, саморегулируемая организация кредитных кооперативов в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня выявления указанных оснований, обязана направить в контрольный орган в порядке, установленном контрольным органом, ходатайство о назначении временной администрации кредитного кооператива.

Конкурсный управляющий должника ФИО2 представил дополнения к апелляционной жалобе, возражения на дополнения ответчика, обратив внимание на то, что СРО были выявлены несоблюдением Кооперативом финансовых нормативов в 09.11.2015 (ФН5), 24.05.2016 (ФН7 и ФН8), 08.07.2016 (ФН7 и ФН8), 04.10.2016 (ФН7), 20.09.2017 (ФН1), 15.12.2017 (ФН1), 23.05.2018 (ФН1), следовательно, СРО обязано было направить в контрольный орган ходатайство о назначении временной администрации Кооператива, в целях проведения соответствующей проверки контрольным органом Кооператива в срок до 31.05.2016 (24.05.2016 + пять рабочих дней), так как повторное выявление несоблюдения финансовых нормативов было выявлено в течение 12 месяцев.

СРО «НСКК «Содействие» в дополнении к отзыву ссылается на пункт 27 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 27.12.2016 № 64 «О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами», письмо «О представлении разъяснений» Центрального Банка Российской Федерации Главного управления по Центральному федеральному округу г. Москва № Т1-52-4-15/95156 от 28.08.2019, которые подтверждают, что нарушение ФН7-59,98%, установленное актом мониторинга за 2 квартал 2016 года деятельности кооператива от 04.10.2016, является длящимся нарушением. Нарушение ФН1, установленное актом мониторинга по итогам 2017 года деятельности кооператива от 23.05.2018, является длящимся нарушением.

В соответствии со статьей 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) судебное разбирательство по рассмотрению апелляционной жалобы неоднократно откладывалось, на основании статьи 18 АПК РФ изменялся состав суда, в связи с чем рассмотрение дела начиналось заново.

В судебных заседаниях заявитель жалобы и представители Ассоциации поддерживали доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее.

Иные лица, участвующие в деле, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии со статьей 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие неявившихся лиц.

Законность определения Арбитражного суда Республики Коми проверена Вторым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, согласно протоколу № 1 общего собрания членов КПК «Фонд СФП» от 15.08.2011 приняты решения о создании КПК «Фонд СФП», утверждении его устава, избрании правления и его председателя. 

КПК «Фонд СФП» был принят в состав членов СРО «Содействие» и учтен в реестре членов организации за № 319 от 19.12.2014 (т.д. 1 л.д. 103).

По данным бухгалтерского баланса КПК «Фонд СФП» по состоянию на 2014 год, активы кооператива составляют 93 286 тыс. руб., при этом кредиторская задолженность 9 589 тыс. руб., убыток за 2014 год 13 140 тыс. руб.; по состоянию на 2015 год, активы кооператива составляют 169 349 тыс. руб., при этом кредиторская задолженность 27 116 тыс. руб., убыток за 2015 год 23 193 тыс. руб.; по состоянию на 2016 год, активы кооператива составляют 146 425 тыс. руб., при этом кредиторская задолженность 14 884 тыс. руб., убыток за 2016 год 27 717 тыс. руб.; по состоянию на 2017 год, активы кооператива составляют 163 180 тыс. руб., при этом кредиторская задолженность 3 092 тыс. руб., прибыль за 2017 год 9 тыс. руб. 

Материалами дела подтверждается, что СРО «НСКК «Содействие» проводило проверки в отношении КПК «Фонд СФП», выявляло нарушения, выносило предписания о необходимости устранения выявленных нарушений. 

Согласно протоколу № 6 заседания дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» от 24.04.2017 в повестку дня включен вопрос о результатах рассмотрения дисциплинарных нарушений, допущенных КПК «Фонд СФП». В результате внеплановой проверки КПК «Фонд СФП» установлено несоответствие условий договора передачи личных сбережений условиям, установленным внутренним Стандартом привлечения денежных средств физических лиц - пайщиков СРО «Содействие»: кооперативом с пайщика взысканы платежи, не оговоренные уставом и внутренними нормативными документами кооператива; расчет процентов за пользование личными сбережениями произведен на сумму сбережений за минусом минимальной квоты долевого участия; в договоре передачи личных сбережений не включено условие о досрочном возврате денежных средств при прекращении членства пайщика в кооперативе; условие п. 5.1 договора, устанавливающее, что сохранность и возвратность денежных средств пайщика обеспечивается членством кооператива в СРО «Содействие» не соответствует действительности и вводит пайщика в заблуждение.

05.04.2017 КПК «Фонд СФП» вынесено предписание об устранении нарушений, по итогам рассмотрения дисциплинарного дела дисциплинарная комиссия решила наложить штраф в размере 2 000 руб. (т.д. 1 л.д. 38).

Согласно акту плановой проверки от 28.05.2017, проводимой СРО «Содействие» в отношении КПК «Фонд СФП» на основании приказа № 2 от 13.01.2017 на предмет соблюдения требований законодательства, проверяемый период деятельности с даты вступления в СРО «Содействие» по 01 кв. 2017 года. В акте отражено, что кооперативом представлен не полный объем рабочей, финансовой документации по контрольному мероприятию. В результате проверки выявлено, что деятельность кооператива убыточна, в связи с чем общее собрание пайщиков должно принять решение о внесении членами (пайщиками) кооператива дополнительных взносов для покрытия убытков. Отчетность, представленная в СРО в рамках текущего мониторинга, не соответствует официальной бухгалтерской документации. КПК «Фонд СФП» не выполняются предписания выявленных нарушений по итогам ежеквартального мониторинга. Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность подлежат обязательной аудиторской проверке (т.д. 1 л.д. 60). 

Согласно протоколу № 2 заседания контрольной комиссии СРО «Содействие» от 05.02.2018 установлено, что в деятельности КПК «Фонд СФП» при рассмотрении обращения заявителя выявлены нарушения законодательства о потребительском кредите (займе) и о кредитной кооперации: нарушено законодательно установленное условие платности при передаче личных денежных средств по договору сбережения, нарушено законодательство о потребительском кредите (займе) в части оформления договора займа. В протоколе отражено, что проводилась внеплановая проверка в связи с обращением ФИО13, который с 15.11.2012 является активным пайщиком КПК «Фонд СФП», за период членства заключено 7 договоров сбережений и один договор займа, которые окончены на момент проведения проверки. Озвучив 09.01.2018 намерение снять денежные средства по договору, пайщик получил денежные средства (т.д. 1 л.д. 128). 

Согласно протоколу № 5 заседания контрольной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» от 05.03.2018 в отношении КПК «Фонд СФП» проведена проверка, которая инициирована обращением гражданки в СРО «Содействие» выражающем несогласие с условиями заключенных с ней договоров передачи личных сбережений. Характер выявленных нарушений в условиях договоров передачи личных сбережений и во взаимоотношениях с пайщиком свидетельствует о том, что кооператив систематически вводит пайщиков в заблуждение относительно условий размещения сбережений, размеров дохода (компенсации) за их использование, установления и разъяснения обязанности членов кооператива. В результате проверки кооперативу даны предписания по устранению выявленных нарушений. В деятельности КПК «Фонд СФП» при рассмотрении обращения заявителя выявлены нарушения законодательства о потребительском кредите (займе) и о кредитной кооперации. 

Согласно протоколу № 5 заседания дисциплинарной комиссии СРО «Содействие» от 27.03.2018 в повестку дня включен вопрос о результатах рассмотрения дисциплинарных нарушений, допущенных КПК «Фонд СФП». На основании акта внеплановой проверки от 05.03.2018 в отношении КПК «Фонд СФП» возбуждено дело о дисциплинарном правонарушении. Наложен штраф в размере 5 000 руб. (т.д. 1 л.д. 150).

Согласно протоколу № 8 от 19.06.2018 были выявлены нарушения в депозитах и на расчетном счете кооператива в кредитной организации, не достаточный лимит денежных средств для размещения резервного фонда по привлеченным средствам; не соблюдается финансовый норматив, установленный п. 4 ст. 6 Закона № 190-ФЗ, обеспечивающий финансовую устойчивость кредитного кооператива по итогам 1 полугодия 2017 года, 9 месяцев 2017 года, 2017 года. По выявленным нарушениям председатель правления пояснила, что при составлении отчета за 1 полугодие 2017 года и 9 месяцев 2017 года не обратили внимание, на то, что находящиеся в кассе денежные средства не учитываются при расчете резерва по привлеченным средствам, а по итогам 2017 года не успели сдать деньги в банк, норматив приведен в норму, по итогам 1 квартала 2018 года составил 5,018 %. КПК «Фонд СФП» было вынесено предупреждение (т.д. 1 л.д. 136). 

Согласно протоколу № 10 заседания дисциплинарной комиссии СРО «Содействие» в повестку дня включен вопрос о результатах рассмотрения дисциплинарных нарушений КПК «Фонд СФП». Кооперативу было предложено представить документы в срок не позднее 31.07.2018, 09.08.2018. В связи с участившимися жалобами пайщиков на несвоевременный возврат переданных ими кооперативу личных сбережений, с целью выявления оснований для применения мер по предупреждению банкротства, КПК «Фонд СФП» надлежало представить документы, свидетельствующие о невыплате или неполной выплате личных сбережений с превышением десятидневного срока, после наступившей даты исполнения обязательств, а при наличии таких обязательств - представить в СРО «Содействие» план восстановления платежеспособности кооператива. Поручение было проигнорировано КПК «Фонд СФП». ФИО3 пояснила, что кооперативом была допущена просрочка в предоставлении ответа на запрос, поскольку было недостаточно времени для подготовки ответа. План восстановления платежеспособности кооперативом не разрабатывался. В СРО «Содействие» представлены дополнительные пояснения, в которых указывается на сокращение постоянных и переменных затрат начиная с февраля 2018 года. Документы, свидетельствующие о невыплате или неполной выплате личных сбережений с превышением десятидневного срока, после наступившей даты исполнения обязательства, а также план восстановления платежеспособности кооперативом не представлены. 27.08.2018 контрольной комиссией составлен акт противодействия проведению проверки. В 2018 году КПК «Фонд СФП» дважды привлекался к дисциплинарной ответственности (протоколы № 5 от 27.03.2018, № 8 от 19.06.2018). Правлению было предложено рекомендовать исключить КПК «Фонд СФП» из членов СРО «Содействие». 

08.08.2018 КПК «Фонд СФП» представляет в СРО «Содействие» пояснения в связи с проводимой проверкой, указывая, что кооперативом применяются меры по восстановлению платежеспособности: с февраля 2018 года значительно сокращены постоянные затраты, арендные платежи за офисные помещения сокращены на 370 000 руб. в месяц к марту 2018 года и на 558 000 руб. в месяц к июлю 2018 года, фонд оплаты труда в среднем снижен на 643 000 руб. в месяц с февраля по июль 2018 года, взносы с оплаты труда в среднем снижены на 213 000 руб., к июлю 2018 года сокращено количество рабочих мест на 15 единиц, приостановлена работа низко рентабельных офисов в количестве 2 единицы, значительно снижены переменные издержки, рекламные затраты до 450 000 руб. в месяц, ограничена закупка МБП, ведется работа по реализации заложенного имущества должников, в апреле 2018 года реализован объект на сумму 700 000 руб., на реализации находится объект стоимостью 2 400 000 руб., ведется подготовка торгов по реализации объектов на сумму 3 600 000 руб., усилена работа в судах по оспариванию бездействия службы судебных приставов.

08.09.2018 в соответствии с выпиской из решения общего собрания пайщиков кооператива в виде собрания уполномоченных, в целях исполнения первоочередных обязательства кооператива, поддержания ликвидности в кооперативе, учитывая сложившуюся экономическую ситуацию на финансовом рынке, поддержания инициативы пайщиков кооперативного участка г. Ухта, введен мораторий на выплату личных сбережений пайщиков, включая выплату процентов дохода на период до 30.11.2018 включительно.

19.08.2018 КПК «Фонд СФП» исключен из членов СРО решением Правления (протокол № 19 от 18.09.2018) по рекомендации дисциплинарной комиссии. 

Не согласившись с данным решением, КПК «Фонд СФП» обратилось в Арбитражный суд Смоленской области с исковым заявлением к СРО «Содействие» о признании недействительными решения дисциплинарной комиссии СРО «Содействие» оформленного протоколом № 10 от 29.08.2018, в части применения в отношении КПК «Фонд СФП» мер дисциплинарного воздействия в виде рекомендации правлению СРО «Содействие» исключить из членов СРО «Содействие» КПК «Фонд СФП»; решения правления оформленного протоколом № 19 от 18.09.2018 в части принятия рекомендации дисциплинарной комиссии и исключения из членов СРО «Содействие» КПК «Фонд СФП»; КПК «Фонд СФП» просил восстановить его в членстве СРО «Содействие». Определением от 15.10.2018 в рамках дела А62-8927/2018 приняты обеспечительные меры в виде приостановления действия оформленных протоколом от 18.09.2018 № 19 заседания правления СРО «Содействие» решения об исключении КПК «Фонд СФП» из состава членов саморегулируемой организации. Решением от 24.01.2019 по делу А62-8927/2018 в удовлетворении требований КПК «Фонд СФП» отказано. 

В соответствии с протоколом № 1 от 15.01.2019 рассмотрены результаты дисциплинарных нарушений, в ходе проверки ежеквартального мониторинга за 9 месяцев 2018 года выявлено, что КПК «Фонд СФП», допустил следующие нарушения: не представлен отчет о деятельности за 9 месяцев 2018 года, допущены нарушения по суммам и срокам внесения членских взносов в СРО, задолженность по взносам в компенсационный фонд за 2017 год составляет 327 496 руб., не выполнено предписание по итогам внеплановой проверки от 05.02.2018, несоответствие устава кредитного кооператива стандартам СРО, нарушение стандарта СРО по привлечению личных сбережений, нарушения требований к табличной форме индивидуальных условий договора потребительского займа, не выполнено предписание по итогам мониторинга за 4 квартал 2017 года, недостаточный лимит денежных средств для размещения резервного фонда, невыполнение предписания выявленных нарушений за предыдущие периоды, не выполнено предписание по итогам мониторинга за 1 квартал 2018 года, некорректное заполнение отчета в расширенной структуре отчетности Банка России, не представлен отчет о деятельности за 9 месяцев 2018 года по форме СРО. 

19.09.2018 СРО «Содействие» в целях определения наличия у КПК «Фонд СФП» ресурсов исполнения текущих и прогнозируемых обязательств по возврату и обслуживанию личных сбережений пайщиков, направляет ходатайство о назначении временной администрации КПК «Фонд СФП» в целях предупреждения банкротства, где сообщает, что с начала 2018 года получено обращения от 15 пайщиков кооператива, жалующихся на несвоевременный возврат переданных ими личных сбережений; решением общего собрания КПК «Фонд СФП» принято решение ввести мораторий на выплату личных сбережений; кооператив проигнорировал неоднократные предложения СРО составить план восстановления своей платежеспособности.

29.11.2018 СРО «Содействие» направляет ходатайство о подаче заявления о признании кредитного потребительского кооператива банкротом, где указывает, что кооператив был исключен из СРО по рекомендации дисциплинарной комиссии, обращает внимание, что в СРО «Содействие» поступают многочисленные обращения пайщиков, кооператив прекратил исполнять обязательства по возврату личных сбережений пайщиков, проживающих в Республике Коми и Крыму, многие офисы кооператива закрыты, кооператив не реагирует на запросы СРО, не предоставляет регулярную отчетность, не отвечает на запросы и не направляет информацию по существу поступающих в СРО обращений обманутых пайщиков. Неисполнение обязательств по возврату и обслуживанию личных сбережений пайщиков свидетельствует о том, что кооператив объективно не располагает достаточными для исполнения таких обязательств активами. 

26.12.2018 Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации, сообщило, что в связи с отсутствием документов, подтверждающие факт наличия признаков банкротства кредитного кооператива, заявление о банкротстве не подано, однако, в связи с неоднократным неисполнением кооперативом запросов и предписаний Главного управления, Главным управлением 23.11.2018 подано заявление о принудительной ликвидации в Сыктывкарский городской суд Республики Коми. 

21.02.2019 возбуждено производство по делу о банкротстве КПК «Фонд СФП».

Предметом рассмотрения данного спора являются требования о привлечении к субсидиарной ответственности Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие».

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав явившихся в судебное заседание лиц, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения определения суда, исходя из нижеследующего.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и статьей 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 5 статьи 189.3 Закона о банкротстве, в случае, если саморегулируемой организацией кредитных кооперативов выявлены основания, указанные в пункте 1 статьи 183.2 и пункте 1 статьи 189.2 настоящего Федерального закона, саморегулируемая организация кредитных кооперативов в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня выявления указанных оснований, обязана направить в контрольный орган в порядке, установленном контрольным органом, ходатайство о назначении временной администрации кредитного кооператива.

В этом случае контрольный орган назначает временную администрацию кредитного кооператива в течение тридцати рабочих дней со дня получения ходатайства о назначении временной администрации кредитного кооператива, направленного в контрольный орган саморегулируемой организацией кредитных кооперативов, членом которой является такой кредитный кооператив. Порядок назначения контрольным органом временной администрации кредитного кооператива по ходатайству саморегулируемой организации кредитных кооперативов устанавливается контрольным органом.

В силу подпункта 1 пункта 1 статьи 189.2 Закона о банкротстве дополнительным основанием для применения мер по предупреждению банкротства кредитного кооператива является неоднократное нарушение финансовых нормативов, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого такого нарушения.

Финансовые нормативы устанавливаются в целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантированности прав граждан-вкладчиков на возврат переданных кооперативу денежных средств. Кооперативы обязаны соблюдать финансовые нормативы, в том числе, определяющие соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (подпункт 1 пункта 4 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»).

Таким образом, законом установлено, что в случае не направления СРО  в контрольный орган ходатайства о назначении временной администрации кредитного кооператива, СРО может быть привлечена к ответственности по обязательствам Кооператива.

Указанный вид гражданско-правовой ответственности схож по своей правовой природе с ответственностью единоличного исполнительного органа юридического лица, не исполнившего обязанность по обращению в суд с заявлением о признании юридического лица несостоятельным (банкротом).

Следовательно, привлечение СРО к ответственности возможно при наличии совокупности состава правонарушения, включая виновные действия (бездействие), повлекшие невозможность исполнения денежных обязательств перед кредиторами, причинно-следственную связь и причинения этими действиями (бездействием) убытков.

Применительно к рассматриваемому спору в предмет доказывания входит: выявление СРО при проведении контрольных мероприятий неоднократного нарушения финансовых нормативов в течение 12 месяцев с даты выявления первого нарушения и не направление СРО в контрольный орган ходатайства о назначении временной администрации; установление факта неудовлетворительного финансового состояния Кооператива на указанную дату, несмотря на которое Кооператив продолжал привлекать в обычном режиме денежные средства граждан; причинно-следственная связь между указанными действиями (бездействием) и возникшими после указанной даты требованиями кредиторов-граждан, неисполненным по причине недостаточности имущества Кооператива.

По мнению конкурсного управляющего, учитывая, что СРО были выявлены несоблюдением Кооперативом финансовых нормативов в 09.11.2015 (ФН5), 24.05.2016 (ФН7 и ФН8), 08.07.2016 (ФН7 и ФН8), 04.10.2016 (ФН7), 20.09.2017 (ФН1), 15.12.2017 (ФН1), 23.05.2018 (ФН1), то СРО обязано было направить в контрольный орган ходатайство о назначении временной администрации Кооператива, в целях проведения соответствующей проверки контрольным органом Кооператива в срок до 31.05.2016 (24.05.2016 + пять рабочих дней), так как повторное выявление несоблюдения финансовых нормативов было выявлено в течение 12 месяцев.

Как следует из материалов дела, при обращении в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности конкурсный управляющий ссылался на нарушение финансовых нормативов за период членства КПК «ФСП», начиная с  2016 года.

В связи с чем представленные в материалы дела акты мониторинга за 2015 год не подлежат приобщению к материалам дела ввиду того, что заявителем жалобы не обоснована невозможность их представления в суд первой инстанции. 

Согласно акту по результатам мониторинга за 1 квартал 2016 года деятельности кооператива участвующего в СРО «Содействие» КПК «Фонд СФП» от 08.07.2016 у Кооператива выявлены нарушения следующих финансовых нормативов (Раздел III акта):

- нарушен финансовый норматив ФН7, а именно соотношение суммы оборотных активов и обслуживаемых кооперативом обязательств, которые составлял 52,604% при требуемом значении не менее 70%.

- нарушен финансовый норматив ФН8 (отношение суммы краткосрочных требований к краткосрочным обязательствам), который имел значение 12,507% при требуемых – 30% и который характеризует способность кооператива обеспечить свои краткосрочные обязательства за счет текущих активов. 

Актом по результатам мониторинга за 2 квартал 2016 года деятельности кооператива от 04.10.2016 установлено не соблюдение финансового норматива ФН7 – 59,98 %.

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 27.12.2016 № 64 «О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами» (далее – Постановление № 64) неустранение ранее выявленного нарушения не образует неоднократности независимо от длительности такого неустранения.

Согласно письму «О представлении разъяснений» Центрального Банка Российской Федерации Главного управления по Центральному федеральному округу г. Москва № Т1-52-4-15/95156 от 28.08.2019 когда в деятельности КПК было выявлено и зафиксировано нарушение 1 (одного) ФН на две и более отчетные даты в течение двенадцати месяцев с даты выявления и фиксации первого нарушения при отсутствии факта устранения нарушения, неоднократность нарушения ФН отсутствует.

При данных обстоятельствах суд апелляционной инстанции признает обоснованным доводы ответчика о том, что нарушение ФН7, установленное актом мониторинга за 2 квартал 2016 года деятельности Кооператива от 04.10.2016, является длящимся нарушением.

Поскольку нарушение ФН7 является длящимся, у СРО «НСКК «Содействие» не было оснований для направления ходатайства о назначении временной администрации в отношении Кооператива.

Согласно акта по результатам мониторинга за 3 квартал 2016 года деятельности кооператива от 28.12.2016, акта по результатам мониторинга по итогам 2016 года деятельности кооператива от 30.05.2017, а также акта по результатам мониторинга по итогам 1 полугодия 2017 года деятельности кооператива от 20.09.2017 СРО «НСКК «Содействие» не было установлено нарушение финансовых нормативов.

Актом по результатам мониторинга по итогам 9 месяцев 2017 года деятельности кооператива от 15.12.2017 установлено несоблюдение должником финансового норматива ФН1. Нарушение выявлено и зафиксировано впервые по истечению 12 месяцев с даты выявления первого нарушения (акт от 04.10.2016).

Актом по результатам мониторинга по итогам 2017 года деятельности кооператива от 23.05.2018 установлено несоблюдение должником финансового норматива ФН1.

Принимая во внимание разъяснения пункта 27 Постановления № 64, суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что нарушение ФН1, установленное актом мониторинга по итогам 2017 года деятельности кооператива от 23.05.2018 является длящимся нарушением.

Поскольку нарушение ФН1 является длящимся, у СРО «НСКК «Содействие» не имелось оснований для направления ходатайства о назначении временной администрации по пункту 1 статьи 189.2 Закона о банкротстве.

Неоднократное нарушение финансовых нормативов, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого такого нарушения в том понимании, которое заложено в подпункте 1 пункта 1 статьи 189.2 Закона о банкротстве, заявителем не доказано. 

Оспаривая позицию ответчика, конкурсный управляющий нормативного обоснования относительно неоднократности нарушения, подтверждающего его доводы, не приводит. 

Таким образом, в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ заявителем не доказано наличие оснований для обращения Ассоциации в контрольный орган с ходатайством о назначении временной администрации Кооператива, в целях проведения соответствующей проверки контрольным органом Кооператива в срок до 31.05.2016.

Письмом от 19.09.2018 за исх. № 1500 Ассоциация ходатайствовала перед Северо-Западным ГУ Банка России о назначении временной администрации КПК «Фонд скорой финансовой помощи». Ходатайство не было удовлетворено. Письмом от 29.11.2018 за исх. № 2045 Ассоциация ходатайствовала перед Северо-Западным ГУ Банка России о подаче заявления в арбитражный суд о признании кооператива банкротом. Ходатайство было отклонено письмом Северо-Западного Главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 26.12.2018 № Т2-52-62/57307/ДСП.

С учетом изложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии правовых оснований для привлечения Ассоциации к субсидиарной ответственности по приведенным заявителем доводам.

Ссылка заявителя жалобы в обоснование приведенных доводов на судебную практику не может быть принята во внимание, поскольку названные заявителем судебные акты приняты по делам, обстоятельства которых не идентичны обстоятельствам, установленным в рамках настоящего спора. Так, согласно постановлению Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 10.12.2021 по делу № А11-12285/2015 в ходе контрольных мероприятий Ассоциацией повторно было выявлено нарушение одного и того же финансового норматива (ФН1). Выводы относительно того, что под неоднократностью следует понимать выявление разных финансовых нормативов, совершенных в течение 12 месяцев с даты выявления первого такого нарушения, в постановлении суда кассационной инстанции отсутствуют. 

Таким образом, оспариваемый судебный акт принят судом первой инстанции при правильном применении норм материального и процессуального права, с учетом конкретных обстоятельств дела, оснований для его отмены или изменения не имеется.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче апелляционной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269 (пункт 1), 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Второй арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Коми от 04.09.2023 по делу № А29-1692/2019 (З-46745/2020) оставить без изменения, а апелляционную жалобу конкурсного управляющего Кредитного потребительского кооператива «Фонд скорой финансовой помощи» ФИО2 – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в течение одного месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Республики Коми.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьями 291.1–291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при условии, что оно обжаловалось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа.

 

Председательствующий 

 

Судьи

 

Е.Н. Хорошева

 

Т.М. Дьяконова

 

Н.А. Кормщикова