Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А72-20293/2019

25 мая 2020 года

г. Ульяновск

                                                               

Резолютивная часть решения объявлена 19.05.2020.

Решение в полном объеме изготовлено 25.05.2020.

Арбитражный суд Ульяновской области в составе судьи О.В. Конновой,

при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Территориального Фонда обязательного медицинского страхования Ульяновской области (ОГРН 

<

***>, г. Ульяновск) к государственному учреждению здравоохранения "Ульяновская районная больница" (ОГРН 

<

***>, Ульяновская область, район Ульяновский, р.п. Ишеевка) о взыскании денежных средств, использованных не по целевому назначению, штрафа, пени,

при участии: от заявителя – Р.М. Черныша, по доверенности от 15.03.2018, от ответчика – ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя,

установил:

Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования Ульяновской области обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с исковым заявлением к государственному учреждению здравоохранения "Ульяновская районная больница" о взыскании 1 575 999,64 руб. – денежных средств, использованных не по целевому назначению, 157 599,96 руб. – штрафа, 80 611,74 руб. – пени за период с 08.06.2019 по 23.12.2019.

Как следует  из материалов, Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Ульяновской области (далее - ТФОМС по Ульяновской области) проведена плановая комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности в государственном учреждении здравоохранения "Ульяновская районная больница" (далее – ГУЗ "Ульяновская районная больница") за 2017-2018 годы, а именно проверка использования средств обязательного медицинского страхования в процессе финансово-хозяйственной деятельности в указанном учреждении.

По результатам проведенной проверки составлен акт от 24.05.2019, в котором зафиксированы нарушения, допущенные медицинской организацией, выразившиеся в нецелевом использовании средств ОМС в сумме 1 575 999 руб. 64 коп. В акте указано на необходимость в течение 10 рабочих дней возврата средств ОМС, израсходованных не по целевому назначению в размере 1 575 999 руб. 64 коп., уплаты штрафа в размере 10% от суммы нецелевого использования – 157 599 руб. 96 коп. В акте содержится указание на часть 9 статьи 39 Федерального закона от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации». Акт проверки подписан должностными лицами ответчика без возражений.

14.08.2019 ответчиком получена претензия заявителя от 05.08.2019 № 3092/0114 об исполнении указанных требований, а также об уплате пеней.

Неисполнение вышеуказанных требований послужило основанием для обращения в суд с настоящим иском. 

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, явку в судебное заседание не обеспечил.

Информация о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда Ульяновской области в сети Интернет по адресу: www.ulyanovsk.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

ТФОМС по Ульяновской области заявил ходатайство об уменьшении размера заявленных требований, просил суд взыскать с ответчика 603 579,58 руб. – денежные средства, использованные не по целевому назначению, 60 359,76 руб. – штраф, 52 080,62 руб. – пени за период с 08.06.2019 по 07.05.2020.

Судом данное ходатайство заявителя удовлетворено в порядке статей 49, 159 АПК РФ, о чем вынесено протокольное определение от 19.05.2020.

Заявитель поддержал уточненные заявленные требования в полном объеме.

Ответчик в ходе рассмотрения дела исковые требования признал частично, по пункту 7 акта от 24.05.2019 в сумме 488 031,39 рублей, просил уменьшить размер суммы штрафа и суммы пеней до минимальных размеров; уменьшить размер государственной пошлины.

Дело рассматривается в силу положений статьи 156  АПК РФ в отсутствие ответчика, извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства согласно отчету о публикации судебных актов, судебным извещениям (ч. 1 ст. 123 АПК РФ) по имеющимся в деле доказательствам.

Заслушав объяснения заявителя, всесторонне исследовав представленные доказательства в их совокупности в соответствии со ст. 71 АПК РФ, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии с пунктом 1 статьи 3 Федерального закона от 29 ноября 2010 года N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Закон N 326-ФЗ) обязательное медицинское страхование - вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования. 

В силу статьи 37 Закона N 326-ФЗ право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками обязательного медицинского страхования договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования и договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Участники медицинского страхования, к которым относятся территориальные фонды, страховые медицинские организации и медицинские организации (часть 2 статьи 9 Закона N 326-ФЗ) выполняют обязательства по заключенному договору в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

Закон N 326-ФЗ, определяя в статьях 38, 39 функции каждого участника обязательного медицинского страхования, предусматривает оказание медицинскими учреждениями медицинской помощи в системе медицинского страхования на основании договоров со страховыми медицинскими организациями, в которых должен быть определен порядок контроля за использованием страховых средств. В частности, в договоре на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС должны содержаться положения, предусматривающие обязанности медицинской организации по представлению отчетности об использовании средств ОМС, об оказанной застрахованному лицу медицинской помощи, и иной отчетности в порядке, установленном Федеральным фондом. 

Ответственность за ненадлежащее исполнение условий договора медицинская организация несет в соответствии со статьями 39, 41 Закона N 326-ФЗ. 

В соответствии с пунктом 12 части 7 статьи 34 Закона N 326-ФЗ территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии. 

Согласно части 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации. 

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период. Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Из содержания пунктов 27, 29, 30 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 N 73, следует, что в случае выявления в деятельности страховой медицинской организации фактов нарушения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также в случае неисполнения страховой медицинской организацией требований территориального фонда о возврате (возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) об уплате штрафов, пеней, территориальный фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности. 

Таким образом, в системе действующего правового регулирования средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, должны обеспечить их целевое использование. 

При этом право фонда на обращение в арбитражный суд с соответствующими требованиями вытекает из наличия у него полномочий по контролю за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями, а также обусловлено тем, что штраф подлежит зачислению в бюджет фонд и в дальнейшем используется на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования. 

Иного, внесудебного порядка возврата в бюджет обязательного медицинского страхования средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению, действующее законодательство не предусматривает. 

Аналогичные выводы содержатся в определении Верховного Суда Российской Федерации от 14 августа 2015 г. по делу N 305-ЭС15-2234.

Статьей 38 Бюджетного кодекса Российской Федерации определен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В силу статьи 306.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В соответствии с заключенными между страховыми медицинскими организациями и ответчиком договорами на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, полученные средства обязательного медицинского страхования должны быть использованы в рамках выполнения территориальной программы обязательного медицинского страхования в соответствии с тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (пункты 1; 4.1; 5,2; 5,10 Типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, утвержденного приказом Министерства здравоохранения РФ от 24.12.2012 № 1355н).

В ходе плановой комплексной проверки использования средств ОМС в процессе финансово-хозяйственной деятельности ответчика заявителем было выявлено нецелевое использование денежных средств, что выразилось в следующем.  

1. Произведены расходы в 2017 году на оплату услуг по проверке сметной документации ЗАО «Центр ценообразования и экономического анализа» по договору от 13.03.2017 № 192/Р в сумме 19 100 руб.

2. Произведена оплата в 2017 году за образовательные услуги на курсах повышения квалификации по специальности «Профпатология» и возмещение расходов по проезду к месту обучения на курсы повышения квалификации по специальности «Профпатология» в общей сумме 11 468 руб.

3. Произведена оплата в 2017 году услуг по заключительной дезинфекции в очаге туберкулеза по договору от 03.03.2017 № 3 с ГБУЗ «Ульяновская областная дезинфекционная станция» в сумме 7 200 руб.

4. Произведена оплата в 2017 году печатной продукции по контракту от 30.06.2017 № 2859 с индивидуальным предпринимателем ФИО2 на приобретение журналов учета платных услуг по стоматологии, учета предрейсового осмотра водителей, Р-Манту в общей сумме 1 176,62 руб.

5. Произведена оплата расходов в 2018 году за медицинское психиатрическое освидетельствование работников медицинской организации в количестве 97 человек на допуск к работе с наркотическими средствами на сумму 11 640 руб.

6. Произведена оплата расходов в 2018 году за услуги по проверке сметной документации: ремонт поликлиники 2-го и 3-го этажа ГУЗ "Ульяновская районная больница" в сумме 45 600 руб.

7. С учетом уточненных исковых требований установлено нецелевое использование средств ОМС на заработную плату работникам, должности которых штатным расписанием отнесены за счет средств бюджета Ульяновской области и иной приносящей доход деятельности, за 2017 год в общей сумме 488 031,39 руб.

8. Произведена оплата расходов в 2017 году на заработную плату фельдшеру ОСМП ГУЗ "Ульяновская районная больница" за работу в загородном оздоровительном лагере «Сосенка» с 07.07.2017 по 06.08.2017 в сумме 19 381,57 руб. 

Всего истец просит взыскать с ответчика 603 597,58 рублей, использованных не по целевому назначению. 

Факт расходования денежных средств на цели, указанные в акте проверки, ответчиком не оспорен. 

Таким образом, судом установлено и материалами дела подтверждается факт нецелевого использования ответчиком средств обязательного медицинского страхования в размере 603 597,58 рублей. 

В связи с чем, требования ТФОМС по Ульяновской области о взыскании 603 597,58 рублей средств, использованных не по целевому назначению, подлежат удовлетворению в полном объеме.

Пунктом 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ предусмотрена ответственность за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, в виде штрафа и пени. 

Ответчиком заявлено ходатайство об уменьшении размера штрафа, пеней и госпошлины.  

Исходя из общих принципов права (по смыслу статьи 55 Конституции Российской Федерации), введение ответственности за правонарушение и установление конкретной санкции, ограничивающей конституционное право, должно отвечать требованиям справедливости, быть соразмерным конституционно закрепленным целям и охраняемым законом интересам, а также характеру совершенного деяния. При назначении наказания необходимо учитывать степень вины правонарушителя, размер причиненного вреда, имущественное положение и иные существенные обстоятельства. 

В Постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от 30.07.2001 № 13-П указано, что закрепляя нормы, направленные на обеспечение своевременного исполнения судебных и иных актов, федеральный законодатель вправе предусмотреть и санкции, в том числе, штрафного характера за их нарушение. Однако такого рода санкции должны отвечать требованиям Конституции Российской Федерации, в том числе соответствовать принципу юридического равенства, быть соразмерными конституционно защищаемым целям и ценностям, исключать возможность их произвольного истолкования и применения. 

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в Постановлении от 24.06.2009 N 11-П, в силу статей 17 (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Аналогичная позиция изложена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.02.2012 N 14379/11 и Определении Верховного Суда Российской Федерации от 17.08.2015 N 304-КГ15-8954.

Таким образом, руководствуясь правовой позицией высших судебных органов, арбитражный суд, установив правомерность привлечения медицинской организации к ответственности по пункту 9 статьи 39 Закона N 326-ФЗ, вправе уменьшить размер штрафных санкций, так как любая мера публичной ответственности должна отвечать принципам справедливости, соразмерности, пропорциональности государственного принуждения, с учетом характера совершенного правонарушения.

Учитывая положения Европейской конвенции от 20.03.1952 о разумном балансе публичного и частного интереса, конституционные принципы соразмерности и справедливости при назначении наказания, необходимость применения которых указана в постановлениях Конституционного Суда РФ № 11-П от 15.07.1999 и № 14-П от 12.05.1998, отсутствие причинения существенного вреда государственным и общественным интересам, обстоятельства совершения правонарушения, руководствуясь положениями статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд считает возможным уменьшить сумму штрафа до 1 000 руб. и уменьшить размер пени до 26 038 руб. 64 коп., снизив размер процентной ставки, определенной истцом, вдвое, с учетом того, что ответчик является некоммерческой организацией и осуществляет социально значимые функции медицинского учреждения.

Аналогичный правовой поход изложен в постановлениях Арбитражного суда Поволжского округа от 21.06.2018 по делу № А55-12679/2017, Западно-Сибирского округа от 30.09.2019 по делу № А27-17324/2018.  

Согласно ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины по делу следует отнести на ответчика, уменьшив сумму государственной пошлины до 500 руб. 00 коп., так как ответчик является государственным учреждением здравоохранения, руководствуясь при этом пунктом 2 статьи 333.22 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 180 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд    

                                                                Р Е Ш И Л:

Заявленные требования удовлетворить частично. 

Взыскать с государственного учреждения здравоохранения «Ульяновская районная больница» (ОГРН 

<

***>, Ульяновская область, Ульяновский район, р.п. Ишеевка) в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ульяновской области для зачисления в бюджеты соответствующих уровней 603 597 (шестьсот три тысячи пятьсот девяносто семь) руб. 58 коп. средств, использованных не по целевому назначению, штраф в размере 1 000 (одна тысяча) руб., пени в размере 26 038 (двадцать шесть тысяч тридцать восемь) руб. 64 коп. 

В остальной части требования оставить без удовлетворения. 

Взыскать с государственного учреждения здравоохранения «Ульяновская районная больница» в доход федерального бюджета госпошлину в сумме 500 (пятьсот) рублей. 

Решение суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его  принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение суда, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в  Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд (г. Самара) с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Ульяновской области.

Судья                                                                   О.В. Коннова