ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: (863) 218-60-26, факс: (863) 218-60-27 

E-mail: info@15aas.arbitr.ru, Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

дело № А53-2093/2019

город Ростов-на-Дону

28 октября 2020 года

15АП-16921/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 26 октября 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 28 октября 2020 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Шимбаревой Н.В.,

судей Сулименко Н.В, Сурмаляна Г.А.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

в отсутствие представителей,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на определение Арбитражного суда Ростовской области

от 22.09.2020 по делу № А53-2093/2019 об обязании передать документацию

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» Воржева Вячеслава Николаевича

к Тяглееву Максиму Сергеевичу

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» (далее – должник) конкурсный управляющий ФИО3 обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением об обязании бывшего руководителя должника передать следующие документацию и имущество:

- бухгалтерскую, финансовую, банковскую и иную документацию, относительно деятельности общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани», а также учетные системы (программы бухгалтерского и кадрового учета);

- материальные и иные ценности принадлежащие обществу с ограниченной ответственностью «Шины Кубани»;

- сведения и документацию о работниках общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани», в том числе документацию, подлежащую сдаче в архив в связи с предстоящей ликвидацией работодателя;

- ноутбук ASUS К552, кабель НАМА 53722, МФУ HEWLETT PACKARD, мышь INTRO, мобильный телефон nokia 220 ds (2 шт.);

- шиномонтажный станок грузовой BUTLER NAV 63/15 (с учетом уточнений в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

Определением от 22.09.2020 суд обязал ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО3 бухгалтерскую, финансовую, банковскую и иную документацию, относительно деятельности общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани», а также учетные системы (программы бухгалтерского и кадрового учета); материальные и иные ценности принадлежащие обществу с ограниченной ответственностью «Шины Кубани»; сведения и документацию о работниках общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани», в том числе документацию, подлежащую сдаче в архив в связи с предстоящей ликвидацией работодателя; ноутбук ASUS К552, кабель НАМА 53722, МФУ HEWLETT PACKARD, мышь INTRO, мобильный телефон nokia 220 ds (2 шт.); шиномонтажный станок грузовой BUTLER NAV 63/15.

Определение мотивировано отсутствием доказательств передачи истребуемых документов конкурсному управляющему.

ФИО2 обжаловал определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просил определение отменить.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что документация передана конкурсному управляющему ФИО4 Иные документы в распоряжении ФИО2 отсутствуют, поскольку были отобраны первичным учредителем ФИО5, о чем сообщено в правоохранительные органы. Также в отношении истребованного имущества бывший руководитель полагает, что судом первой инстанции не учтено фактическое отсутствие имущества в распоряжении ФИО2, поскольку оргтехника от ФИО5 ему не передавалась, а шиномонтажный станок по передаточному акту передан ООО «Агропоставки» во исполнение заключенного договора купли-продажи.

В отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий ФИО3 возражал в отношении заявленных доводов, просил определение суда оставить без изменения.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что определение суда подлежит изменению по следующим основаниям. 

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Ростовской области от 11.11.2019 (резолютивная часть от 05.11.2019) общество с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

Информация об открытии процедуры конкурсного производства опубликована в газете «КоммерсантЪ» № 211(6691) от 16.11.2019. 

25.12.2019 (направлено посредством сервиса подачи документов «Мой Арбитр» 24.12.2019) поступило заявление арбитражного управляющего ФИО4 об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 передать бухгалтерскую, финансовую и иную документацию относительно деятельности должника, а также учетные системы (программы ведения бухгалтерского и кадрового учета); материальные и иные ценности должника; сведения и документацию о работниках должника, в том числе документацию, подлежащую сдаче в архив в связи с предстоящей ликвидацией работодателя% ноутбук ASUS К552, кабель НАМА 53722, МФУ HEWLETT PACKARD, мышь INTRO, мобильный телефон nokia 220 ds (2 шт.); шиномонтажный станок грузовой BUTLER NAV 63/15.

Заявление мотивировано отсутствием соответствующих документов в распоряжении конкурсного управляющего, а также наличием у бывшего руководителя обязанности по передаче всех имеющихся документов и материальных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности (установленной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве) в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Исполнимость заявленного требования как основание к его удовлетворению нашла свое отражение в Определении Верховного Суда РФ от 09.12.2019 № 308-ЭС16-19310(5) по делу № А53-25422/2015.

Исследовав перечень истребуемых документов, суд апелляционной инстанции установил, что в ходе процедуры конкурсного производства ФИО2 направил на электронную почту конкурсному управляющему копии договора уступки права требования № 1309/01 от 13.09.2018 и № 0509/01 от 05.09.2018, согласно условиям которых должник уступил свои права требования к ООО «Светлый» и ООО «МТС-ГК» «Степь». 

Также 19 ноября 2019 года ФИО2 передал конкурсному управляющему по акту приема-передачи печатей и штампов – печать ООО «Шины Кубани» - 1 шт, а также по акту приема-передачи уставных документов – лист записи от 30.07.2018, протокол № 1 от 23.07.2018, свидетельство о постановке на учет от 21.10.2015, устав ООО «Шины Кубани» от 31.03.2017.

27 ноября 2019 г. ФИО2 передал конкурсному управляющему по акту приема-передачи печатей и штампов следующие документы: 

1. прошитые и пронумерованные документы 111 листов, 79 листов, 37 листов, 68 листов, 272 листов, 141 листов, 192 листов, 77 листов, 113 листов, 84 листов, 130 листов, 87 листов, 110 листов, 227 листов, 33 листов, 182 листов, 108 листов, 115 листов, 52 листов, 112 листов, 25 листов, 16 листов, 96 листов, 36 листов, 11 листов, 197 листов, 53 листов, 76 листов. Заявление о принятии ИЛ по делу А53-33551/2018, А53-33530/2018. В данных сшивах содержаться исключительно товарные накладные и счета фактуры рабочей деятельности ООО «Шины Кубани». 

2. ИЛ серия ФС №031807190. Три чека об отправке ИЛ ФС №031810980 по делу А53- 33528/2018. 

Из данных актов следует, что конкурсному управляющему ООО «Шины Кубани» не передана никакая бухгалтерская документация должника, материальные и иные ценности, принадлежащие ООО «Шины Кубани».

Между тем, в силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), общество обязано хранить документы, перечень которых указан в п. 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, в целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. Обязанность общества хранить документы предусмотрена статьей 48 устава общества.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете)  при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Статьей 398 ГК РФ определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору, последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору. Вместо требования передать ему вещь, являющуюся предметом обязательства, кредитор вправе потребовать возмещения убытков. Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами и не следует из существа обязательства, выбор способа защиты нарушенного права осуществляется кредитором своей волей и в своем интересе (пункт 2 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному директору.

ФИО2 не представлено доказательств обращения с требованиями к ответчику о предоставлении документов общества до обращения в суд с рассматриваемым иском (за период с октября 2016 года), также не представлено доказательств удержания ответчиком документации общества.

Пунктами 1, 2, 3 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. 

В случае, если индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, ведут бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, они сами организуют ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также несут иные обязанности, установленные настоящим Федеральным законом для руководителя экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель экономического субъекта, который в соответствии с настоящим Федеральным законом вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, за исключением экономических субъектов, указанных в части 5 статьи 6 настоящего Федерального закона, может принять ведение бухгалтерского учета на себя.

Согласно п. 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В силу п.п. 1, 2 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета.

В соответствии с п.п. 1,2 статьи 11 Закона о бухгалтерском учете, активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

Согласно п. 1 ст. 19 Закона о бухгалтерском учете, экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни.

Пунктами 1-4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из п. 1.5. Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов РФ от 13 июня 1995 г. № 49 следует, что в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

при смене материально ответственных лиц (на день приемки - передачи дел); при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов РФ.

Указанные положения о ведении бухгалтерской и финансовой отчетности свидетельствуют о том, что документы общества с ограниченной ответственностью «Шины Кубани» должны находиться в распоряжении общества. Однако конкурсному управляющему бывшим руководителем ФИО2 переданы не были.

Отклоняя возражения о том, что первичные документы отобраны Рудым С.А., суд апелляционной инстанции учитывает, что заявление в полицию написано 04.10.2019, т.е. спустя 8 месяцев после подачи заявления о банкротстве. Кроме того, само заявление о возбуждении уголовного дела не содержит указание на конкретный перечень документов,  связи с чем, не может быть учтено при определении объема передаваемой документации.

Также суд апелляционной инстанции отклоняет доводы ФИО2 об отсутствии у него иного имущества организации, поскольку факт нахождения оргтехники у ФИО5 не подтверждается материалами дела, заявление о возбуждении уголовного дела также не содержит сведений о выбытии из имущественной сферы должника следующего имущества: ноутбук ASUS К552, кабель НАМА 53722, МФУ HEWLETT PACKARD, мышь INTRO, мобильный телефон nokia 220 ds (2 шт.).

Кром того, в части истребования у руководителя материальных и иных ценностей, принадлежащих должнику, конкурсный управляющий указал на то, что заявление предъявлено им в порядке статьи 126 Закона о банкротстве.

Вместе с тем в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Данная позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 по делу № А65-27205/2017.

С учетом изложенного, судебная коллегия полагает обоснованным ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов и имущества удовлетворить. Вместе с тем, исходя из критерия исполнимости судебных актов, суд апелляционной инстанции считает необходимым раскрыть перечень подлежащих передаче документов

Нарушений процессуальных норм, влекущих отмену оспариваемого акта (ч. 4 ст. 270 АПК РФ), судом апелляционной инстанции не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 22.09.2020 по делу № А53-2093/2019 изменить. 

Обязать бывшего руководителя должника ФИО2  передать конкурсному управляющему ФИО3  оригиналы бухгалтерской и иной документации общества ограниченной с ответственностью «Шины Кубани» за период с 2016 по 2019г.г., в том числе:

- Действующие хозяйственные договоры; 

- Исполненные хозяйственные договоры, по которым осталась дебиторская и кредиторская задолженность; 

- Сведения обо всех банковских счетах; 

- Список имущества с указанием начальной и остаточной стоимости, а также находящимся в залоге, под арестом, в лизинге или аренде; 

- Справку о составе нематериальных активов; 

- Сведения об остатке денежных средствах, находящихся на счетах в банках и иных кредитных организациях;

- Полное наименование кредиторов, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами,  обязательным платежам, включая взносы в бюджет и во внебюджетные фонды, юридический адрес кредиторов, сумма задолженности, дата (период) образования и основание возникновения задолженности перед каждым из них, оригиналы актов сверки задолженности (если сверка производилась); 

 - Полное наименование дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности, юридический адрес дебитора, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, оригиналы актов сверки задолженности (если сверка производилась), 

- Сведения о возбужденных ООО «Шины Кубани» исполнительных производствах (с приложением исполнительных документов: исполнительных листов, постановлений судебных приставов о возбуждении производства и т.д.); 

- Сведения о находящихся на рассмотрении в судах общей юрисдикции, арбитражных, третейских судах дел о взыскании сумм дебиторской задолженности; 

- Правоустанавливающие и право удостоверяющие документы на объекты недвижимости и земельные участки (включая технические и кадастровые паспорта), а также на иное имущество и имущественные права, принадлежащие ООО «Шины Кубани»;

- Акты инвентаризации имущества ООО «Шины Кубани» 

- Сведения о выданных доверенностях; 

- Наименование и адрес организаций, в которых ООО «Шины Кубани» является учредителем (участником), сведения о доле участия; 

-Сведения о материально-ответственных лицах; 

-Список работников ООО «Шины Кубани» с указанием места регистрации (проживания), контактного телефона, паспортных данных, размера задолженности перед ними и периода ее образования. 

- учетные системы (базу данных бухгалтерского и кадрового учета);

- документы, подтверждающие отчуждение и передачу шиномонтажного станка Butler (договор, товарные накладные, акты).

В остальной части заявления отказать.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий Н.В. Шимбарева

СудьиН.В. Сулименко

Г.А. Сурмалян