АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Ленина д.74, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №

А70-21787/2022

г. Тюмень

31 января 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 24 января 2023 года

Решение в полном объеме изготовлено 31 января 2023 года

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Сидоровой О.В., при ведении протокола судебного заседания  помощником судьи Алеевой А.Г., рассмотрев в  судебном заседании дело по заявлению 

Управления Росреестра по Тюменской области   

к арбитражному управляющему ФИО1

о привлечении к административной ответственности по ч.3.1 ст.14.13 КоАП РФ на основании протокола об административном правонарушении от 21.09.2022 № 00917222,

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора - ФИО2.

при участии представителей:

от заявителя - ФИО3 по доверенности от 14.10.2022;

от ответчика - ФИО1, лично по паспорту;

от третьего лица - не явились, извещены;

установил:

Управление Росреестра по Тюменской области (далее – Управление, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 (далее также ответчик) к административной ответственности на основании ч. 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО2.

В судебном заседании представитель Управления поддержал заявленные требования.

Ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований.

Судебное разбирательство произведено в отсутствие третьего лица, извещенного о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

Решением Арбитражного суда Тюменской области 23.05.2019 по делу № А70-18406/2018 Общество с ограниченной ответственностью «Управление по строительству объектов социального назначения» признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 02.03.2020 арбитражный управляющий ФИО5 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Управление по строительству объектов социального назначения», конкурным управляющие утверждена ФИО6.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 14.10.2021 арбитражный управляющий ФИО6 освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Управление по строительству объектов социального назначения», конкурным управляющим утвержден ФИО7.

В Управление поступила жалоба ФИО2 на бездействие арбитражных управляющих ФИО1, ФИО4, ФИО7, что выразилось в непроведении инвентаризации.

Определением Управления от 29.07.2022 № 125/72-22 в отношении арбитражного управляющего ФИО1 было возбуждено дело об административном правонарушении по признакам ч. 3, 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ, назначено проведение административного расследования.

21.09.2022 должностным лицом Управления по результатам административного расследования в отношении арбитражного управляющего ФИО1 был составлен протокол об административном правонарушении № 00917222. Выявленное правонарушение было квалифицировано Управлением по ч.3.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

Поскольку в соответствии с ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ рассмотрение дел о привлечении к административной ответственности на основании ст. 14.13 КоАП РФ относится к подведомственности арбитражных судов, Управление обратилось в суд с заявлением о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности на основании  ч. 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

Исследовав материалы дела, доводы заявления, оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает заявление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Частью 3 ст. 14.13 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния.

Объективная сторона названного правонарушения выражается в неисполнении арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния. 

Частью 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ установлена административная ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния.

Санкция ч. 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ влечет дисквалификацию должностных лиц на срок от шести месяцев до трех лет; наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот пятидесяти тысяч до одного миллиона рублей.

Установив факт повторного совершения однородного административного правонарушения, Управление считает, что данное правонарушение подлежит квалификации по ч. 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

В соответствии с п. 4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

В отношении арбитражного управляющего принцип разумности означает соответствие его действий определенным стандартам, установленным помимо законодательства о банкротстве, правилами профессиональной деятельности арбитражного управляющего утверждаемыми постановлениями Правительства РФ, либо стандартам, выработанным правоприменительной практикой в процессе реализации законодательства о банкротстве. Добросовестность действий арбитражного управляющего выражается в отсутствие умысла причинить вред кредиторам, должнику и обществу

Согласно п. 2 ст. 20.3 Закона о банкротстве предусмотрены обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, в том числе, при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Пунктом 2 ст. 129 Закона о банкротстве установлены обязанности конкурсного управляющего, подлежащие исполнению в ходе процедуры конкурсного производства, в том числе, исполнять иные установленные Законом обязанности.

1. В силу требований статьи 129 Федерального закона № 127-ФЗ конкурсный управляющий обязан принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника; включить в ЕФРСБ сведения о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания.

Целью инвентаризации имущества является не только определение фактического наличия имущества юридического лица, но и обеспечение достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности путем сопоставления сведений о фактическом наличии имущества со сведениями регистров бухгалтерского учета, для установления расхождений в виде недостачи или излишков (пункты 26 - 28 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н).

Правила инвентаризации имущества закреплены в Методических указаниях по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49 (далее – Методические указания № 49).

Согласно пунктам 1.2.-1.4. Методических указаний № 49 для целей настоящих Методических указаний под имуществом организации понимаются основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы, денежные средства и прочие финансовые активы, а под финансовыми обязательствами - кредиторская задолженность, кредиты банков, займы и резервы.

Инвентаризации подлежит все имущество организации независимо от его местонахождения и все виды финансовых обязательств.

Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

Согласно пункту 3.44. Методических указаний № 49, инвентаризация расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.

По задолженности работникам организации выявляются не выплаченные суммы по оплате труда, подлежащие перечислению на счет депонентов, а также суммы и причины возникновения переплат работникам (пункт 3.46. Методических указаний № 49).

При инвентаризации подотчетных сумм проверяются отчеты подотчетных лиц по выданным авансам с учетом их целевого использования, а также суммы выданных авансов по каждому подотчетному лицу (даты выдачи, целевое назначение) (пункт 3.47. Методических указаний № 49).

Инвентаризационная комиссия путем документальной проверки должна также установить:

а) правильность расчетов с банками, финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями, а также со структурными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы;

б) правильность и обоснованность числящейся в бухгалтерском учете суммы задолженности по недостачам и хищениям;

в) правильность и обоснованность сумм дебиторской, кредиторской и депонентской задолженности, включая суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которым истекли сроки исковой давности (пункт 3.48. Методических указаний № 49).

Управлением установлено, что конкурсным управляющим ФИО5 16.05.2019 проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами, основных средств должника.

Согласно акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами от 16.05.2019 № 1 установлена дебиторская задолженность ООО «СК «Партнеры», ООО «Сибстройинвест», ЗАО «ЗапСибЮрком». Также выявлено имущество: земельный участок, здание нежилое (установлено, что снесено).

Таким образом, конкурсным управляющим ФИО5 инвентаризация наличных денежных средств, расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими кредиторами конкурсным управляющим не проведена.

Как указано выше, арбитражный управляющий ФИО5 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Управление по строительству объектов социального назначения», конкурным управляющим утверждена ФИО6

Управлением установлено, что конкурсным управляющим ФИО5 инвентаризация наличных денежных средств, расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими кредиторами конкурсным управляющим не проведена. Следовательно, данную  инвентаризацию должна была провести арбитражный  управляющий ФИО6

20.04.2020 конкурсным управляющим ФИО6 проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами, основных средств должника.

Согласно акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами от 20.04.2020 № 2 установлена дебиторская задолженность ООО «СК «Партнеры», ООО «Сибстройинвест», ЗАО «ЗапСибЮрком». Также выявлено имущество: земельный участок.

17.06.2021 конкурсным управляющим ФИО6 проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами, и кредиторами, основных средств должника.

Согласно акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами от 17.06.2021 № 2 установлена дебиторская задолженность ООО «СК «Партнеры», ФИО8, а  также земельный участок, нежилое помещение.

Судом установлено, что инвентаризация наличных денежных средств, расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими кредиторами конкурсным управляющим ФИО6 не проведена.

Таким образом, арбитражным управляющим ФИО6 при исполнении обязанностей конкурсного управляющего ООО «Управление по строительству объектов социального назначения» нарушен п.п. 2, 4 ст. 20.3, ст. 129 Закона о банкротстве в части неисполнения обязанности по проведению инвентаризации наличных денежных средств, расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими кредиторами.

Дата совершения административного правонарушения - 20.04.2021, 17.06.2021.

2. В силу п. 8 ст. 28 Закона о банкротстве сведения, подлежащие опубликованию, должны содержать, в том числе:

- наименование должника, его адрес и идентифицирующие должник^ сведения (государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации юридического лица, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, идентификационный номе|) налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета);

- наименование арбитражного суда, принявшего судебный акт, дату принятия такого судебного акта и указание на наименование процедуры, применяемой в деле о банкротстве, а также номер дела о банкротстве;

- фамилию, имя, отчество утвержденного арбитражного управляющего его индивидуальный номер налогоплательщика, страховой номер индивидуального лицевого счета, адрес для направления ему корреспонденции, а также наименование соответствующей саморегулируемой организации, государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации такой организации, индивидуальный номер налогоплательщика и адрес;

- установленную арбитражным судом дату следующего судебного заседания по рассмотрению дела о банкротстве в случаях, предусмотренных Законом;

- иную информацию в случаях, предусмотренных Законом и нормативными правовыми актами регулирующего органа.

Управлением установлено, что согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц адресом ООО «Управление по строительству объектов социального назначения» является: 625048, 

<

...>. 

При этом в карточке должника на сайте Единого федерального реестра, сведений о банкротстве арбитражным управляющим при опубликовании сообщений указан адрес без указания на регион нахождения юридического лица.

Таким образом, конкурсным управляющим ФИО6 при ведении процедуры банкротства ООО «Управление по строительству объектов социального назначения» нарушены требование ст. 20.3, п. 8 ст. 28 Закона.

Даты совершения административного правонарушения даты опубликования сообщений - 28.02.2020, 02.03.2020, 14.03.2020, 22.04.2020, 27.04.2020, 16.05.2020, 02.06.2020, 03.06.2020, 06.06.2020, 28.07.2020, 06.06.2020, 26.07.2020, 04.08.2020, 08.08.2020, 13.08.2020, 18.08.2020, 12.09.2020, 02.10.2020, 29.10.2020,  13.11.2020, 01.12.2020, 26.01.2021, 17.02.2021, 25.02.2021, 17.03.2021, 22.03.202L 09.04.2021, 12.04.2021, 26.04.2021, 28.04.2021, 16.05.2021, 14.06.2021, 16.06.2021, 20.06.2021, 03.07.2021, 20.07.2021.

3. В силу положений п. 8 ст. 28 Закона о банкротстве, если иное не предусмотрено Законом, сведения, подлежащие опубликованию, должны содержать, в том числе, наименование арбитражного суда, принявшего судебный акт, дату принятия такого судебного акта и указание на наименование процедуры, применяемо в деле о банкротстве, а также номер дела о банкротстве.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 23.05.2019 в отношении ООО «Управление по строительству объектов социального назначения» ведена процедура конкурсного производства.

В картотеке дела № А70-18406/2018 на сайте Арбитражного суда Тюменской области судебный акт от 23.05.2019 в полном объеме размещен 24.05.2019.

Следовательно, в сообщениях, включенных в ЕФРСБ после 24.05.2019, подлежали указанию сведения о дате принятия судебного акта - 23.05.2019.

Поскольку арбитражный управляющий утверждена 02.03.2020, следовательно, в сообщениях опубликованных после 02.03.2020 подлежит указанию дата принятия судебного акта - 23.05.2019.

Управлением установлено, что конкурсным управляющим в сообщениях опубликованных в ЕФРСБ, указано 16.05.2019 - дата резолютивной части решения.

Таким образом, конкурсным управляющим ФИО6 при ведении процедуры банкротства ООО «Управление по строительству объектов социального назначения» нарушены требования ст. 20.3, п. 8 ст. 28 Закона о банкротстве.

Установленное правонарушение подтверждается материалами дела, картотекой дела о несостоятельности (банкротстве), карточкой должника - юридического лица в ЕФРСБ.

Дата совершения административного правонарушения, даты опубликования в ЕФРСБ - 28.02.2020, 02.03.2020, 14.03.2020, 22.04.2020, 27.04.2020, 16.05.2020, 02.06.2020, 03.06.2020, 06.06.2020, 28.07.2020, 26.07.2020, 04.08.2020, 08.08.2020, 13.08.2020, 18.08.2020, 12.09.2020, 02.10.2020, 29.10.2020,  13.11.2020, 01.12.2020, 26.01.2021, 17.02.2021, 25.02.2021, 17.03.2021, 22.03.2021, 09.04.2021, 12.04.2021, 26.04.2021, 28.04.2021, 16.05.2021, 14.06.2021, 16.06.2021, 20.06.2021, 03.07.2021, 20.07.2021.

Ответчик возражает относительно доводов Управления, просит отказать в  удовлетворении заявленных требований.

По мнению ответчика, повторно обязанности вновь проводить инвентаризацию законодательство о банкротстве не предусматривает, однако, если обнаружено новое имущество, конкурсный управляющий проводит дополнительную инвентаризацию этого имущества, с целью надлежащего учета и реализации в интересах кредиторов, если по бухгалтерским документам, имущества нет и никогда не было, инвентаризировать его у конкурсного управляющего нет обязанности.

Ответчик ссылается на судебную практику об отсутствии необходимости проведения повторной инвентаризации. 

Судом отклоняются доводы ответчика, поскольку Управление не вменяет арбитражному управляющему ФИО1 не проведение  повторной инвентаризации.

 В  данном случае  ни предшественником,  ни ответчиком не  проводилась инвентаризация  наличных денежных средств, расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими кредиторами. 

Судом установлено, что приведенная судебная практика состоялась при иных обстоятельствах дела, следовательно, в данном деле не применима. 

 Оснований  для  признания   первого вменяемого эпизода  малозначительным  суд не усматривает, считает вменяемое правонарушение  существенным,  поскольку бездействие конкурсного управляющего по проведению инвентаризации в указанной части нарушили права кредиторов, поскольку несовершение конкурсным управляющим указанных действий ведет к затягиванию процедуры банкротства должника

Доводы ответчика о фактическом отсутствии имущества судом также  отклоняются,  поскольку целью инвентаризации имущества является не только определение фактического наличия имущества юридического лица, но и обеспечение достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности путем сопоставления сведений о фактическом наличии имущества со сведениями регистров бухгалтерского учета, для установления расхождений в виде недостачи или излишков (пункты 26 - 28 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н).

Второй и третий эпизоды суд считает малозначительными, поскольку не содержат какой-либо опасной угрозы охраняемым общественным отношениям, не причинили вреда интересам граждан, общества и государства и не содержат угрозы причинения вреда в будущем. 

Согласно ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Обстоятельства, исключающие вину ответчика в совершении вменяемых  правонарушений,  отсутствуют.

В соответствии со ст. 4.6 КоАП РФ лицо, которому назначено административное наказание за совершение административного правонарушения, считается подвергнутым данному наказанию со дня вступления в законную силу постановления о назначении административного наказания до истечения одного года со дня окончания исполнения данного постановления.

Судом установлено, что арбитражный управляющий ФИО1 неоднократно привлекалась за аналогичные правонарушения.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 18.02.2021 по делу № А70-22828/2020 арбитражному управляющему ФИО1 было назначено  административное наказание виде дисквалификации

Постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 20.04.20221 по делу № А70-22828/2020, решение суда первой инстанции изменено, ответчику назначен  административный  штраф в размере 25 000  руб.

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 31.05.2021 по делу № А70-5637/2021 арбитражному управляющему ФИО1 было назначено  административное наказание виде административного  штрафа в размере 25 000  руб.

Постановлением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 13.09.20221 по делу № А70-5637/2021, решение  суда  первой инстанции  оставлено  без  изменения.

С учетом установленных дат совершения правонарушения, при определении признака повторности суд учитывает  указанные  выше  судебные  акты.

С учетом приведенных выше норм КоАП РФ, арбитражный управляющий ФИО1 подлежит привлечению к ответственности на основании ч. 3.1 статьи 14.13 КоАП РФ.

Санкцией ч. 3.1 ст. 14.13 КоАП РФ установлена ответственность в виде дисквалификации должностных лиц на срок от шести месяцев до трех лет.

В соответствии со ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается, в том числе, в лишении физического лица права занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Дисквалификация устанавливается на срок от шести месяцев до трех лет. Дисквалификация может быть применена к лицам, осуществляющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров (наблюдательного совета), к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, к лицам, занимающимся частной практикой.

Исследовав материалы дела, суд считает необходимым назначить ответчику административное наказание в виде дисквалификации на минимально установленный законом срок шесть месяцев.

При вынесении решения суд учитывает, что в настоящее время ответчик  трудовую деятельность не осуществляет, воспитывает двоих несовершеннолетних  детей 2021г.р.

Доводы ответчика о том, что протокол об административном  правонарушении   был оставлен в отсутствие ее надлежащего извещения, судом отклоняются как опровергающийся представленными в материалы дела доказательствами. Нахождение  ответчика на момент составления протокола на лечении в стационаре не свидетельствуют о неизвещенности указанного  лица о составлении  протокола об административном правонарушении.

Руководствуясь статьями 167-170, 206 АПК РФ арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Заявленные требования удовлетворить.

Привлечь арбитражного управляющего ФИО1(08.09.1969г.р., место рождения с. Шестовое Вагайского района Тюменской области, место регистрации - 

<

...>) к административной ответственности на основании части 3.1 статьи 14.13 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить административное наказание в виде дисквалификации сроком на шесть месяцев.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок со дня его принятия в Восьмой арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Тюменской области.

 

Судья          Сидорова О.В.