АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КРАСНОЯРСКОГО  КРАЯ

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

 

06 марта 2020 года

 

Дело № А33-38529/2019

Красноярск

 

Резолютивная часть решения размещена на сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети «Интернет» «21» февраля 2020 года.

Мотивированное решение составлено «06» марта 2020 года.

 

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Федориной О.Г., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению кредитного потребительского кооператива «Красноярская кредитно-сберегательная компания» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации

об оспаривании постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении № ТУ-04-ЮЛ-19-20730 от 25.11.2019,

без вызова лиц, участвующих в деле, 

 

установил:

кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» (далее – заявитель) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – ответчик) об отмене постановления № ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении № ТУ-04-ЮЛ-19-20730 от 25.11.2019.

Определением от 13.12.2019 заявление принято к производству суда в порядке упрощенного производства.

20.02.2020 судом вынесена резолютивная часть решения по настоящему делу.

В соответствии с частью 2 статьи 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по заявлению лица, участвующего в деле, по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение. Заявление о составлении мотивированного решения арбитражного суда может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». В этом случае арбитражным судом решение принимается по правилам, установленным главой 20 Кодекса, если иное не вытекает из особенностей, установленных главой 29 Кодекса. Мотивированное решение арбитражного суда изготавливается в течение пяти дней со дня поступления от лица, участвующего в деле, соответствующего заявления.

04.03.2020 кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» обратился в суд с заявлением о составлении мотивированного решения.

При указанных обстоятельствах суд принимает решение по правилам главы 20 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 

<

***>.

На основании статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банком России в лице Сибирского ГУ Банка России проведен анализ соблюдения кредитным потребительским кооперативом «Красноярская кредитно-сберегательная компания» значений и порядка расчетов обязательных финансовых нормативов в соответствии с Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее - Указания №3916-У).

Банком России в лице Сибирского ГУ Банка России проведен анализ соблюдения Кооперативом значений и порядка расчетов обязательных финансовых нормативов в соответствии с Указанием № 3916-У.

В ходе анализа Сибирским ГУ Банка России рассмотрен акт проверки Кооператива от 18.06.2019 № А2НИ25-14-1/11ДСП, составленный Межрегиональной инспекцией по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России, и содержащий результаты анализа документов, представленных Кооперативом Рабочей группе Межрегиональной инспекции по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России (далее - Рабочая группа).

По результатам проверки расчетов числовых значений финансовых нормативов на предмет соблюдения Кооперативом требований Указания № 3916-У Рабочей группой установлено следующее.

Результаты пересчета Рабочей группой числовых значений финансовых нормативов на проверяемые даты с учетом выявленных нарушений порядка расчета показателей, входящих в расчет нормативов, свидетельствуют:

1.О несоблюдении Кооперативом максимального допустимого числового значения финансового норматива ФН2, установленного подпунктом 1.4 пункта 1 Указания № 3916-У, по состоянию на 25.02.2019.

Наименование показателя

Значение показателя на 25.02.2019, тыс. рублей

ЗПЧ(АЛ)

7 100

ЗПЧ

27 260

Значение ФН2, %

26,05

По данным официального сайта Федеральной налоговой службы дата регистрации Кооператива 14.06.2005. то есть на 25.02.2019 срок деятельности Кооператива составлял более 180 дней. На указанную дату количество пайщиков Кооператива не превышало 200.

Согласно контрольным расчетам Банка России значение финансового норматива ФН2 (по состоянию на 25.02.2019 - 26,05 %) превышает максимально допустимое значение (25 %). следовательно Кооперативом нарушены требования подпункта 1.4 пункта 1 Указания № 3916-У, пункта 2 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ;

2. О несоблюдении Кооперативом минимального допустимого числового значения финансового норматива ФН7, установленного подпунктом 1.14 пункта 1 Указания № 3916-У. на ежедневной основе с 01.12.2018 по 22.01.2019 и с 25.01.2019 по 21.02.2019.

Дата расчета показателя

Значение показателя ДС, тыс. рублей

Значение показателя ЗЗ, тыс. рублей

Значение показателя ПДС. тыс. рублей

Значение ФН7. %

01.12.2018

7 297

22 645

61 203

48,9

02.12.2018

7 297

22 645

61 203

48,9

03.12.2018

7 301

22 645

61203

48,9

04.12.2018

7 158

22 645

62 529

47,7

05.12.2018

7216

22 645

62 529

47,8

06.12.2018

7 166

22 621

62 454

47,7

07.12.2018

7 144

22 621

62 444

47,7

08.12.2018

7 144

22 621

62 444

47,7

09.12.2018

7 144

22 621

62 444

47,7

10.12.2018

7 189

22 564

62 444

47 6

11.12.2018

6 266

22 564

62 444

46,2

12.12.2018

6 369

22 493

62 444

46,3

13.12.2018

6 367

22 473

62 384

46,2

14.12.2018

6 252

22 470

62 280

46,1

15.12.2018

6 252

22 470

62 280

46,1

16.12.2018

6 252

22 470

62 280

46,1

17.12.2018

6 252

22 470

62 280

46,1

18.12.2018

6 249

22 470

62 280

46,1

19.12.2018

'6 148

22 470

62 180

46

20.12.2018

6 078

22 470

62 128

46

21.12.2018

6 076

22 462

62 128

45,9

22.12.2018

6 076

22 462

62 128

45,9

23.12.2018

6 076

22 462

62 128

45,9

24.12.2018

6 124

22 418

62 128

45,9

25.12.2018

12 538

22 409

62 128

56,2

26.12.2018

14 688

22 168

62 128

59,3

27.12.2018

14 678

22 144

62 076

59,3

28.12.2018

14716

13 195

62 076

45

29.12.2018

15 423

13 031

62 076

45,8

30.12.2018

15 423

13 031

62 076

45,8

31.12.2018

15 423

15 170

62 076

48,8

01.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

02.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

03.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

04.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

05.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

06.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

07.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

08.01.2019

15 423

15 170

62 076

48,8

09.01.2019

15 668

14 862

62 618

48,8

10.01.2019

15 662

14 862

62 618

48,7

11.01.2019

15 662

14 862

62 618

48,7

12.01.2019

15 662

14 862

62 618

48,7

13.01.2019

15 662

14 862

62 618

48,7

14.01.2019

15 595

14 861

62 558

48,7

15.01.2019

17 278

14 861

62 454

51,5

16.01.2019 :

17 278

14 861

62 454

51,5

17.01.2019

17 278

14 861

62 454

51,5

18.01.2019

17 282

14 861

62 454

51,5

19.01.2019 .

17 282

14 861

62 454

51,5

20.01.2019

17 282

14 861

62 454

51,5

21.01.2019

17 303

14 841

62 454

51,5

22.01.2019

17 436

14 770

62 454

51,6

25.01.2019

21259

14 607

52 886

67,8

26.01.2019

21259

14 607

52 886

67,8

27.01.2019

21259

14 607

52 886

67,8

28.01.2019

21299

14 601

52 886

67,9

29.01.2019

20 461

14 299

52 886

65,7

30.01.2019

20 460

14 299

52 886

65,7

31.01.2019

20 323

14 289

53 355

64,9

01.02.2019

20 323

14 289

53 355

64,9

02.02.2019

20 323

14 289

53 355

64,9

03.02.2019

20 323

14 289

53 355

64,9

04.02.2019

20 240

14 289

53 279

64,8

05.02.2019

20 241

14 289

53 237

64,9

06.02.2019

20 230

14 289

53 226

64,9

07.02.2019

20 230

14 289

53 226

64,9

08.02.2019

20 248

14 271

53 226

64,9

09.02.2019

20 248

14 271

53 226

64,9

10.02.2019

20 248

14 271

53 226

64,9

11.02.2019

20217

14 252

53 166

64,8

12.02.2019

20 216

14 252

53 166

64,8

13:02.2019

20214

14 252

53 166

64,8

14.02.2019

20199

14 252

53 166

64,8

15.02.2019

20 062

14 179

49 098

' 69,7

16.02.2019

20 062

14 179

49 098

69,7

17.02.2019

20 062

14 179

49 098

69,7

18.02.2019

20 010

14 179

49 047

69,7

19.02.2019

20 040

14 153

49 047

69,7

20.02.2019

21 850

4 865

49 047

54,5

21.02.2019

20 843

4 865

38 047

67,6

Согласно контрольным расчетам Банка России значение финансового норматива ФН7 (ежедневно, с 01.12.2018 по 22.01.2039 и с 25.01.2019 по 21.02.2019) меньше минимального допустимого значения (70 %), следовательно, Кооперативом нарушены требования подпункта 1.14 пункта 1 Указания № 3916-У, пункта 7 части 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ;

3.О несоблюдении Кооперативом минимального допустимого числового значения финансового норматива ФН8, установленного подпунктом 1.16 пункта 1 Указания № 3916-У, по состоянию на 31.03.2019.

Наименование показателя

Значение показателя на 31.03.2019, тыс. рублей

СДТ

12 111,17

СДО

17 993,54

Значение ФН8, %

67,3

Согласно контрольным расчетам Банка России значение финансового норматива ФН8 (по состоянию на 31.03.2019 - 67,3 %) меньше минимального допустимого значения (75%), следовательно, Кооперативом нарушены требования подпункта 1.16 пункта 1 Указания № 3916-У, пункта 8 части 4 статьи 6 Федерального закона№ 190-ФЗ.

Ответственность за нарушение кредитным кооперативом финансовых нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, предусмотрена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

В связи с наличием признаков административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, в отношении кредитного потребительского кооператива «Красноярская кредитно-сберегательная компания» составлен протокол об административном правонарушении от 24.10.2019 №ТУ-04-ЮЛ-19-23730/1020-1. Протокол составлен в отсутствие законного представителя кооператива, в присутствии защитника, Кочеровой Е.М. Уведомление от 17.10.2019 №103082/1010-1 о времени и месте составлении протокола об административном правонарушении получено Кооперативом 21.10.2019, согласно почтовому уведомлению 66000039704814.

Определением от 31.10.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3060-1  рассмотрение дела об административном правонарушении назначено на 21.11.2019. Определение направлено Кооперативу письмом исх. № Т604-13-8/10842 от 01.11.2019 по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, вручено 08.11.2019 (почтовое отправление № 66000039708096). Кооперативу по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, направлена телеграмма от 01.11.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3060- 1Т. Согласно уведомлению телеграмма вручена 05.11.2019.

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации  №ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 от 25.11.2019 кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» признан виновным  в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, назначено административное наказание в виде предупреждения.

Заявитель, ссылаясь на то, что административный орган повторное привлек к административной ответственности общество за совершение одного и того же длящегося правонарушения, обратился в суд с настоящими требованиями.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со статьями 7, 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равенства сторон.

В силу части 3 статьи 30.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

 

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (далее - НФО) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе за микрофинансовыми организациями.

На основании статьи 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. К некредитным финансовым организациям, в том числе относятся кредитные потребительские кооперативы.

В соответствии с положениями части 1 статьи 23.74 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), Банк России рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных в т.ч. статьей 15.38 Кодекса.

Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных настоящим Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 настоящего Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа (часть 1 статьи 28.3 КоАП РФ).

В соответствии указанными положениями, а также Указанием Банка России от 27.02.2017 N 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях», Приказом Банка России от 11.08.2017 N ОД-2280 «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях» протокол об административном правонарушении составлен, постановление о назначении административного наказания вынесено уполномоченными должностными лицами в пределах предоставленной компетенции. Указанное обстоятельство обществом не оспаривается.

Протокол об административном правонарушении составлен в отсутствие законного представителя лица, привлекаемого к административной ответственности, который был надлежащим образом уведомлен о времени и месте составления протокола, составлен в присутствии защитника - Кочеровой Е.М. (доверенность от 01.09.2019 б/н). Уведомление от 17.10.2019 №103082/1010-1 о времени и месте составлении протокола об административном правонарушении получено Кооперативом 21.10.2019, согласно почтовому уведомлению 66000039704814.

Оспариваемое постановление также вынесено в отсутствие законного представителя лица, привлекаемого к административной ответственности, который был надлежащим образом уведомлен о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, вынесено в присутствии защитника - Кочеровой Е.М. (доверенность от 01.09.2019 б/н).

В качестве доказательств надлежащего уведомления о времени и месте рассмотрении дела об административном правонарушении в материалы дела представлены доказательства направления определения от 31.10.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3060-1 Кооперативу письмом исх. № Т604-13-8/10842 от 01.11.2019 по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, определение вручено 08.11.2019 (почтовое отправление № 66000039708096). Кооперативу по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, направлена телеграмма от 01.11.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3060- 1Т. Согласно уведомлению телеграмма вручена 05.11.2019.

Процедура привлечения заявителя к административной ответственности, в том числе требования, установленные статьями 28.2, 29.7 КоАП РФ, административным органом соблюдены, права заявителя, установленные статьей 25.2 КоАП РФ, и иные права, предусмотренные КоАП РФ, обеспечены. Данный факт обществом не оспаривается.

 

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение кредитным кооперативом финансовых нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, или нормативов финансовой деятельности, предусмотренных законодательством о сельскохозяйственной кооперации.

В силу статьи 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ кредитные потребительские кооперативы относятся к некредитным финансовым организациям..

В соответствии с частью 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Федеральный закон N 190-ФЗ) Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона.

Часть 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ устанавливает, что кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:

1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом;

4) соотношение величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

5) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

6) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива;

7) соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом;

8) соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев.

Согласно пункту  1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона N190-ФЗ, Банк России устанавливает числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У устанавливают числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ.

Согласно пункту 1.3. Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН2), рассчитывается по формуле:

, где:

ЗПЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений.

В расчет значения ЗПЧ(АЛ) не включается задолженность по договорам, одобренным до их заключения общим собранием кредитного кооператива, для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200.

В силу п.1.4. Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН2 устанавливается в размере:

15 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых превышает 3000;

20 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000;

25 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 200;

50 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания и число членов (пайщиков) которых не превышает 100.

Пункт 1.13 Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У устанавливает,  чтоинансовый норматив соотношения части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом (ФН7), рассчитывается по формуле:

, где:

ДС - денежные средства;

ГЦБ - средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги.

В расчет значения ДС не включаются средства на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих присвоенный кредитный рейтинг ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.

Минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН7 устанавливается в размере 70 процентов (п.1.14 Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У).

Согласно п.1.15 Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У, финансовый норматив соотношения суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев (ФН8), рассчитывается по формуле:

, где:

СДТ - сумма денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев после отчетной даты;

СДО - сумма денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Пункт 1.16 Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У предусматривает, что минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8 для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет 180 дней и более со дня их создания, устанавливается в размере:

30 процентов - до 30 июня 2016 года включительно;

40 процентов - с 1 июля 2016 года;

60 процентов - с 1 января 2017 года;

75 процентов - с 1 января 2018 года.

Для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня их создания, минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН8 устанавливается в размере 50 процентов.

Как следует из материалов дела, Сибирским ГУ Банка России рассмотрен акт проверки Кооператива от 18.06.2019 № А2НИ25-14-1/11ДСП, составленный Межрегиональной инспекцией по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России, и содержащий результаты анализа документов, представленных Кооперативом Рабочей группе Межрегиональной инспекции по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России (далее - Рабочая группа).

По результатам проверки расчетов числовых значений финансовых нормативов на предмет соблюдения Кооперативом требований Указания № 3916-У Рабочей группой установлено следующее.

Результаты пересчета Рабочей группой числовых значений финансовых нормативов на проверяемые даты с учетом выявленных нарушений порядка расчета показателей, входящих в расчет нормативов, свидетельствуют:

1.О несоблюдении Кооперативом максимального допустимого числового значения финансового норматива ФН2, установленного подпунктом 1.4 пункта 1 Указания № 3916-У, по состоянию на 25.02.2019.

2. О несоблюдении Кооперативом минимального допустимого числового значения финансового норматива ФН7, установленного подпунктом 1.14 пункта 1 Указания № 3916-У. на ежедневной основе с 01.12.2018 по 22.01.2019 и с 25.01.2019 по 21.02.2019.

3.О несоблюдении Кооперативом минимального допустимого числового значения финансового норматива ФН8, установленного подпунктом 1.16 пункта 1 Указания № 3916-У, по состоянию на 31.03.2019.

Неисполнение данных пунктов Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У подтверждается представленными суду материалами дела, в том числе: материалами проверки, протоколом об административном правонарушении.

Заявитель факт несоблюдения требований Указания Банка России от 28.12.2015 N 3916-У не оспаривает, доказательств, подтверждающих отсутствие нарушений, не предоставляет.

Таким образом, суд приходит к выводу о доказанности административным органом  факта нарушения заявителем подпунктов 1.4, 1.14 и 1.16 пункта 1 Указания от 28.12.2015 N 3916-У, пунктов 2, 7 и 8 части 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ.

На основании выявленных нарушений постановлением заместителя управляющего Отделением по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации №ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 от 25.11.2019 кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» признан виновным  в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

Сам факт допущенных при осуществлении деятельности нарушений обязательных значений финансовых нормативов, отраженных в акте проверки от 18.06.2019 и промежуточном акте проверки от 10.06.2019, заявитель не оспаривает. В обоснование своих требований о признании незаконным постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 от 25.11.2019 Кооператив указывает, что нарушения финансовых нормативов были зафиксированы актом проверки Банка России от 18.06.19, однако по факту зафиксированных в указанном акте нарушений финансовых нормативов Кооператив уже привлекался к административной ответственности за то же правонарушение - по ч. 1 ст.15.38 КоАП согласно постановлению № ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.19. Заявитель ссылается на незаконность повторного привлечения к административной ответственности.

Как следует из материалов дела, постановлением заместителя управляющего Отделением по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.2019 кредитный потребительский кооператив «Красноярская кредитно-сберегательная компания» признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

Как следует из  постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.19, Банком России в лице Сибирского ГУ Банка России проведен анализ соблюдения Кооперативом значений и порядка расчетов обязательных финансовых нормативов в соответствии с Указанием №3916-У.  В ходе анализа Сибирским ГУ Банка России рассмотрен акт проверки (промежуточный) Кооператива от  10.06.2019 № А2НИ25-14-1/9ДСП (далее - Акт проверки) с приложениями, составленный Межрегиональной инспекцией по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России, и содержащий результаты анализа документов, представленных Кооперативом Рабочей группе Межрегиональной инспекции по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России (далее - Рабочая группа). 

По результатам проверки расчетов числовых значений финансовых нормативов на предмет соблюдения Кооперативом требований Указания № 3916-У Рабочей группой установлено несоблюдение Кооперативом по состоянию на 30.09.2018, 31.12.2018.максимального допустимого числового значения финансового норматива ФНЗ., установленного абзацем 4 подпункта 1.6 пункта 1 Указания № 3916-У.

Рассмотрев содержание постановления от 27.09.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1, суд пришел к выводу, что заявитель как оспариваемым постановлением, так и и постановлением №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.19  привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.38 КоАП РФ за нарушение финансовых нормативов, установленных частью 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ, числовые значения и порядок расчета которых определен указанием Банка России от 28.12.2015 N 3916-У, при этом данные нарушения выявлены в рамках одной проверки, проведенной одним административным органом и оформленной двумя актами – промежуточным актом проверки от 10.06.2019 и составленным по итогам проверки актом проверки от 18.06.2019 (итоговом).

Возражая против заявленных требований административный орган указывает, что привлечение к ответственности  не является повторным, так как из постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.2019 следует, что выявлены нарушения ФН3 по состоянию на 30.09.2018, 31.12.2018 (акта проверки (промежуточный) от 10.06.2019 №А2НИ25-14-1/9ДСП), в то время как из постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 от 25.11.2019 следует, что нарушения  ФН2, ФН7 и ФН8 выявлены по состоянию на 25.02.2019, в период с 01.12.2018 по 22.01.2019, в период с 25.01.2019 по 21.02.2019, по состоянию на 31.03.2019 (акт проверки от 18.06.2019 №А2НИ25-14-1/9ДСП). Центральный банк считает нарушения указанные в оспариваемом акте и в постановлении №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.19 самостоятельными.

Доводы административного органа подлежат отклонению на основании следующего.

Оспариваемым постановлением и постановлением №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.2019 выявлены нарушения заявителем требований финансовых нормативов, установленных частью 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ (одной нормой права) и при этом образующие состав одного правонарушения (ч. 1 ст. 15.38 КоАП РФ).

При этом, суд приходит к выводу, что по результатам одной проверки контрольного органа выявлено одно длящееся противоправное деяние, образующее административное правонарушение, исходя из следующего.

Исходя из буквального толкования требований части 4 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", с учетом Указаний Банка России от 28.12.2015 N 3916-У, у кредитных потребительских кооперативов имеется обязанность одновременно соблюдать все финансовые нормативы, установленные частью 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ, в совокупности и непрерывно на протяжении всего периода своей деятельности.

Несоблюдение любого из финансовых нормативов , указанных в  части 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ,  независимо от периода нарушения образует объективную стороной правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ.

Как следует из распоряжения о проведении проверки от 29.03.2019 №РНИ25-14/110ДСП, срок проведения проверки заявителя установлен с 30.04.2019 по 18.07.2019, проверяемый период установлен с 01.01.2018 по дату, предшествующую дате завершения проверки.

Нарушения требований финансовых нормативов ФН2, ФН3, ФН7 и ФН8 выявлены в рамках единой проверки. Наличие двух актов проверки (акт проверки (промежуточный) от 10.06.2019 №А2НИ25-14-1/9ДСП и составленного по итогам проведения проверки  акта проверки от 18.06.2019 №А2НИ25-14-1/9ДСП) не подтверждает проведение двух самостоятельных проверок.

Обстоятельства, свидетельствующие о  нарушении обществом при осуществлении деятельности микрокредитной организации нормативов ФН8, вопреки доводам Центрального Банка, было выявлено и отражено уже в промежуточном акте проверки  от 10.06.2019, а кроме того, в полном объеме выводы о всех выявленных нарушениях (включая выводы о нарушении норматива ФН3) отражены составленном по итогам проверки акте от 18.06.2019 (в заключительной части итогового акт проверки).

При этом, проанализировав промежуточный акт проверки от 10.06.2019 и акт по итогам проверки от 18.06.2019 с приложенными к результатам проверки расчетами показателей финансовых нормативов ФН2, ФН3, ФН7 и ФН8 суд выявил, что периоды нарушений, отраженные в постановлениях о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.38 КоАПФ РФ  от 25.11.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 и от 27.09.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1, не прерывались периодами правомерного поведения и осуществления проверяемым лицом деятельности с соблюдением  требований ч 4 ст. 6  Федерального закона № 190-ФЗ.

Согласно разъяснениям Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащимся в абзаце 2 пункта 19 постановления от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", под длящимся административным правонарушением следует понимать действие (бездействие), выражающееся в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении возложенных на лицо обязанностей и характеризующееся непрерывным осуществлением противоправного деяния, за исключением случаев, охватываемых абзацем третьим настоящего пункта (административные правонарушения, выражающиеся в невыполнении обязанности к конкретному сроку, не могут быть рассмотрены в качестве длящихся).

Анализируя представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к выводу, что несоблюдение финансовых нормативов свидетельствует о непрерывном процессе осуществления деятельности кредитного потребительского кооператива с нарушением обязательных требований к обеспечению установленных нормативных показателей финансовых нормативов в течение всего отраженного как  постановлении от 25.11.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-20730/3120-1 так и в  постановлении от 27.09.2019 № ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1, что свидетельствуют о совершении длящегося правонарушения.

Аналогичный подход к оценке в качестве длящегося правонарушения непрерывного процесса осуществления деятельности с ежедневным нарушением норм одной отрасли законодательства, образующих один состав административного правонарушения,  изложен в постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2013 по делу №А56-76301/2012, постановлении ФАС Северо-Западного округа от 27.02.2014 N Ф07-11208/2013 по делу N А56-15493/2013, постановлении Арбитражного суда Уральского округа  от 17.02.2017 по делу №А50-16813/2016, постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.04.2019 №Ф04-449/2019, определении Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.12.2013 №ВАС-18748/13

Таким образом, выявленное в ходе проведения на основании распоряжения от 29.03.2019 №РНИ25-14/110ДСП проверки осуществление кредитным потребительским кооперативом деяние, выражающееся в непрекращающемся за указанные в постановлениях о привлечении к административной ответственности от 25.11.2019 и от 27.09.2019 периоды осуществление деятельности с нарушением показателей финансовых нормативов, вопреки доводам административного органа,  является одним длящимся правонарушением, а не несколькими оконченными.

Согласно абзацу 3 пункта 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.

Таким образом, осуществление кредитным потребительским  кооперативом деятельности с нарушением обязательных к соблюдению финансовых нормативов осуществлялось длительное время, было выявлено в результате проведения одной проверки одним надзорным органом, за весь отраженный в итоговом акте проверки период нарушения противоправное поведение кооператива не прерывалось и  образовало объективную сторону административного правонарушения, попадающего под квалификацию одной статьи Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Составление нескольких актов в ходе одной проверки, вычленение отдельных нарушенных нормативов (из числа подлежащих соблюдению непрерывно и в совокупности), равно как и выделение отдельных дат их нарушения (при наличии непрерывного периода осуществления деятельности с нарушением требований к соблюдению обязательных показателей финансовых нормативов) свидетельствует не о совершении нескольких самостоятельных административных правонарушений, а является искусственным дроблением  единого выявленного в ходе одной проверки противоправного деяния, носящего длящийся характер.

При таких обстоятельствах, ссылка ответчика  на применение в данном случае положений части 1 статьи 4.4 КоАП РФ является несостоятельной. Поскольку выявленные в ходе одной проверки нарушения тех или иных финансовых нарушений не образуют самостоятельных составов административного правонарушения, основания считать выявленные нарушения множественностью самостоятельных правонарушений отсутствуют.

В соответствии со статьей 50 (часть 1) Конституции Российской Федерации никто не может быть повторно осужден за одно и то же преступление. Этому конституционному положению корреспондируют предписания международных договоров, участницей которых является Российская Федерация, - Международного пакта о гражданских и политических правах, предусматривающего, что никто не должен быть вторично судим или наказан за преступление, за которое он уже был окончательно осужден или оправдан в соответствии с законом и уголовно-процессуальным правом страны (пункт 7 статьи 14), и Конвенции о защите прав человека и основных свобод, закрепляющей, что никакое лицо не должно быть повторно судимо или наказано в уголовном порядке в рамках юрисдикции одного и того же государства за преступление, за которое это лицо уже было окончательно оправдано или осуждено в соответствии с законом и уголовно-процессуальными нормами этого государства (пункт 1 статьи 4 Протокола N 7 в редакции Протокола N 11).

Указанный принцип является конкретизацией общеправового принципа недопустимости повторного привлечения к ответственности за одно и то же деяние (non bis in idem).

В административном праве данный принцип закреплен в части 5 статьи 4.1 КоАП РФ, согласно которой никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.

Объективной стороной правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.38 КоАП РФ, является нарушение финансовых нормативов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации.

Конструкция объективной стороны состава этого административного правонарушения не предполагает возможности привлечения лица к административной ответственности за неисполнение каждого финансового норматива, выявленного в рамках одной проверки, отдельным постановлением.

Повторное привлечение к ответственности за неисполнение разных финансовых нормативов выявленных в рамках одной проверки будет противоречить общеправовому принципу справедливости и систематическому толкованию положений части 5 статьи 4.1, части 2 статьи 4.4, пункта 7 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ, создаст угрозу искусственной множественности нарушений, когда лицо в нарушение принципа non bis in idem повторно привлекается к административной ответственности за действия (бездействие), тождественные или в значительной степени те же, за которые оно уже понесло административную ответственность.

В рамках производства по административным делам исключается привлечения к ответственности в случае предшествующего привлечения к административной или уголовной ответственности и за то же правонарушение.

С указанными выше положениями корреспондирует пункт 7 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ, в соответствии с которым производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии по тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о возбуждении уголовного дела.

Правомерность указанной нормы подтверждена Конвенцией о защите прав человека и основных свобод (далее - Конвенция), в соответствии со статьей 4 Протокола N 7 к которой никакое лицо не должно быть повторно судимо или наказано в уголовном порядке в рамках юрисдикции одного и того же государства за преступление, за которое это лицо уже было окончательно оправдано или осуждено в соответствии с законом и уголовно-процессуальными нормами этого государства.

Как следует из позиции Европейского Суда по правам человека, выраженной в постановлении по делу "ФИО1 против Российской Федерации" (Страсбург, 10.02.2009), положения данной статьи подлежат применению как в уголовном производстве, так и в производстве по делам об административных правонарушениях.

Только, в том случае, если деяние, совершенное лицом, одновременно нарушает нормы разных отраслей права и образуют составы нескольких правонарушений (идеальная совокупность), то привлечение к ответственности за каждое из совершенных административных правонарушений не нарушает правила о недопустимости двойной ответственности.

Данная правовая позиция нашла отражение в судебной практике (напр., в Постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 31.10.2016 по делу N А74-3946/2016

Как уже указывалось, оспариваемым постановлением, также как и ранее постановлением №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.2019 заявитель привлечен к административной ответственности за нарушение требований финансовых нормативов, установленных частью 4 статьи 6 Федерального закона N 190-ФЗ (одной нормой права),  образующих состав одного правонарушения (ч. 1 ст. 15.38 КоАП РФ).

С учетом, выявления правонарушения, носящего длящийся характер по итогам одной проверки, суд приходит к выводу, что кооператив не мог быть повторно привлечен к ответственности по части 1 статьи 15.38 КоАП РФ, привлечение к ответственности оспариваемым постановлением от 25.11.2019 является повторным, что является недопустимым в силу вышеприведённых положений части 5 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения.

В соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания, либо постановления о прекращении производства по делу об административном правонарушении, либо постановления о возбуждении уголовного дела.

Из приведенных норм следует, что наличие по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) постановления о назначении административного наказания является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.

С учетом изложенного, основания для привлечения кредитного потребительского кооператива «Красноярская кредитно-сберегательная компания» к административной ответственности постановлением №ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3120-1 от 25.11.2019 при наличии вынесенного постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-20726/3120-1 от 27.09.2019 у административного органа отсутствовали.

При таких обстоятельствах, требования заявителя о признании незаконным и отмене постановления №ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3120-1 от 25.11.2019 подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 177, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

заявление кредитного потребительского кооператива «Красноярская кредитно-сберегательная компания» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление № ТУ-04-ЮЛ-19-23730/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении № ТУ-04-ЮЛ-19-23730 от 25.11.2019, вынесенное Центральным банком Российской Федерации в лице Отделения по Красноярскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации в связи с недопустимостью повторного привлечения к административной ответственности за одно и то же административное правонарушение.

Настоящее решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение пятнадцати дней после его принятия, а в случае составления мотивированного решения – в течение пятнадцати дней со дня изготовления решения в полном объеме, путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее  решение  выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии резолютивной части решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку. Лица, участвующие в деле, вправе в течение 5 дней со дня размещения резолютивной части решения на официальном сайте Арбитражного суда Красноярского края в сети «Интернет» обратиться в суд с заявлением о составлении мотивированного решения.

 

Судья

О.Г. Федорина