АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-27903/2019 

Дата принятия решения –  23 февраля 2021 года.

Дата объявления резолютивной части –  11 февраля 2021 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Хасанова А.Р., 

при  ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания  ФИО1,

рассмотрев 02.02.2021, 08.02.2021, 11.02.2021 в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению  Общества с ограниченной ответственностью "Импульс-Агро", Кукморский район, пгт.Кукмор (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) (вх.41427) о привлечении  к субсидиарной ответственности ФИО2,

с участием:

от истца (ООО «Родные Просторы») – не явился, после перерыва 08.02.2021, 11.02.2021 ФИО3 по доверенности от 14.11.2020,

от должника (ООО «Волга Дискавериз») - не явился,

от ответчика-1 (ФИО4) - не явился,

от ответчика-2 (ФИО5) – ФИО6, доверенность от 17.09.2020, после перерыва 08.02.2021 не явился, после перерыва 11.02.2021 ФИО6, доверенность от 17.09.2020,

от ответчика-3 (ФИО7) – не явился, после перерыва 08.02.2021, 11.02.2021 ФИО8, доверенность от 18.11.2020,

от ответчика-4 (ФИО9) - ФИО10 по доверенности от 20.11.2019,

от ответчика-5 (ФИО11) – не явился,

от третьего лица (финансовый управляющий ФИО4 ФИО12)- не явился,

от третьего лица (МРИ ФНС №18 по Республике Татарстан) - не явился, 

У С Т А Н О В И Л:

В Арбитражный суд Республики Татарстан 19.09.2019 поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Родные просторы» о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих общество с ограниченной ответственностью «Волга Дискавериз», в размере 5 043 951 рублей 29 копеек.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.10.2019 указанное заявление принято к производству с назначением даты предварительного судебного заседания на 20.11.2019.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.11.2019 рассмотрение дела отложено на 18.12.2019 в связи с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №18 по Республике Татарстан.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 18.12.2019 судебное заседание отложено на 13.02.2020.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.02.2020 рассмотрение дела отложено на 24.03.2020.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 24.03.2020 рассмотрение спора отложено на 13.05.2020 в целях реализации положений постановления Президиума Верховного Суда Российской Федерации и Президиума Совета судей Российской Федерации от 18.03.2020 № 808.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.05.2020 дело назначено к судебному разбирательству на 20.10.2020 ввиду не поступления ответа на судебный запрос из Управления МВД России по г.Казани.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.10.2020 произведена замена судьи Арбитражного суда Республики Татарстан Нафиева И.Ф. на судью Арбитражного суда Республики Татарстан Хасанова А.Р. для рассмотрения дела №А65-27903/2019.

Определением суда от 20.10.2020 к участию в деле привлечен соответчик ФИО11.

Определением суда от 15.01.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий ФИО4 ФИО12 (адрес: 423451, РТ, г. Альметьевск, ГОС-1, а/я 128.).

Представитель ответчика-2 (ФИО5) представил письменные пояснения.

Представитель ответчика-4 (ФИО9) дал пояснения.

Истец не явился, извещен, направил ходатайство об объявлении перерыва.

Должник (ООО «Волга Дискавериз»), ответчик-1 (ФИО4), ответчик-3 (ФИО7), ответчик-5 (ФИО11), третье лицо (финансовый управляющий ФИО4 ФИО12), третье лицо (МРИ ФНС №18 по Республике Татарстан) явку представителей не обеспечили, считаются извещенными в соответствии со ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании по инициативе суда в соответствии со ст. 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 08.02.2021 на 14 час. 30 мин. (информация о перерыве была опубликована на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан). 

После перерыва судебное заседание продолжено в назначенное время. 

Представитель истца (ООО «Родные Просторы»)

Представитель ответчика-3 (ФИО7) представил дополнения к отзыву, ходатайствовал о привлечении к участию в деле в качестве соответчика ФИО13.

В удовлетворении ходатайства судом отказано ввиду необоснованности.

Представитель ответчика-4 (ФИО9) дал пояснения.

От третьего лица (финансовый управляющий ФИО4 ФИО12) поступило ходатайство о привлечении к участию в деле соответчиков.

В удовлетворении ходатайства судом отказано ввиду необоснованности.

Должник (ООО «Волга Дискавериз»), ответчик-1 (ФИО4), ответчик-2 (ФИО5), ответчик-5 (ФИО11), третье лицо (финансовый управляющий ФИО4 ФИО12), третье лиц о (МРИ ФНС №18 по Республике Татарстан) не явились, считаются извещенными в соответствии со ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании по инициативе суда в соответствии со ст. 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 11.02.2021 на 15 час. 25 мин. (информация о перерыве была опубликована на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан). 

После перерыва судебное заседание продолжено в назначенное время. 

Представитель истца (ООО «Родные Просторы») дал пояснения, представил письменные пояснения.

Представитель ответчика-2 (ФИО5) дал пояснения.

Представитель ответчика-3 (ФИО7) ходатайствовал о привлечении к участию в деле в качестве соответчика ФИО13, ФИО14, об истребовании.

В удовлетворении ходатайств судом отказано ввиду необоснованности.

Представитель ответчика-4 (ФИО9) дал пояснения.

Должник (ООО «Волга Дискавериз»), ответчик-1 (ФИО4), ответчик-5 (ФИО11), третье лицо (финансовый управляющий ФИО4 ФИО12), третье лицо (МРИ ФНС №18 по Республике Татарстан) не явились, считаются извещенными в соответствии со ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ дело рассматривается в отсутствие иных лиц, участвующих в деле. 

При исследовании материалов дела судом установлено следующее.

В соответствии с ч.1 ст.223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Федеральным законом от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" Федеральный закон от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закона о банкротстве) дополнен главой III.2 «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве».

Согласно п. 4 ст. 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции настоящего Федерального закона).

В то же время, учитывая, что субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, материально-правовые нормы о порядке привлечения к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых ответчикам действий (возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к ответственности). Данная правовая позиция отражена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 06.08.2018 N 308-ЭС17-6757(2,3) по делу N А22-941/2006.

По смыслу пункта 1 статьи 4 ГК РФ действие норм материального права во времени, подчиняется иным правилам, акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом. В связи с этим, положения Закона о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности, имели место после дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона N 266-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 266-ФЗ, независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Предусмотренные Законом о банкротстве в редакции Закона N 266-ФЗ правила о порядке рассмотрения заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат применению судами при рассмотрении соответствующих заявлений, поданных с 01.07.2017, независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве. Указанная правовая позиция отражена в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 05.06.2019 N Ф06-46881/2019 по делу N А49-1097/2017.

Поскольку рассматриваемое заявление подано истцом в суд 19.09.2019 то рассмотрение производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 15.04.2019 по делу № А65-987/2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 420043, РТ, 

<

...>) введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден ФИО15 Джигит Борисович (ИНН 

<

***>, СНИЛС 

<

***>) - член ААУ "ГАРАНТИЯ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, место нахождения: 115088, 

<

...>, ком. 20). ООО «Родные Просторы» включено в состав третьей очереди реестра требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Волга Дискавериз» (далее – Должник) с требованием на общую сумму 5 043 951,29 руб. 

09.11.2015 года между Кредитором и Должником был заключен договор на оказание услуг по организации общественного питания на строительном объекте (далее по тексту – Договор), расположенном по адресу: «семейный тематический развлекательный парк «Волга Дискавериз», строящийся в Верхнеуслонском районе Республики Татарстан. 

Кредитор на дату заключения Договора в соответствии с п. 1.3 Договора понес предварительные расходы в размере 3 000 000 рублей.

В соответствии условиями Договора оплата должна была осуществляться должником ежеквартально. Однако, должник в нарушение п. 2.2. Договора оплату за поставку продукции не производил. 

Кредитор обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к должнику о расторжении договора на оказание услуг по организации общественного питания, заключенного 09.11.2015, взыскании предварительных расходов в размере 3 000 000 руб. 

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.11.2017 года по делу № А65-20859/2017 г. иск удовлетворен. Расторгнут договор на оказание услуг по организации общественного питания от 09.11.2015 г., заключенный между Кредитором, и Должником. Взысканы с Должника в пользу Кредитора сумма предварительных расходов в размере 3 000 000 руб., в доход федерального бюджета взыскана государственная пошлина в размере 42 000 руб. 

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 17.05.2018 года по делу № А65-20859/2017 решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.11.2017 по делу № А65-20859/2017 оставлено без изменения, кассационная жалоба – без удовлетворения. 

С данной суммой задолженности кредитор обратился впоследствии в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). 

Публикации о ведении процедуры банкротства должника были осуществлены: газета «Коммерсантъ» № 71 от 20.04.2019 на стр. 56, сообщение № 77010184488, «Единый федеральный реестр сведений о банкротстве», сообщение № 3662899 от 11.04.2019 соответственно. 

В рамках финансового анализа конкурсным управляющим были сделаны выводы об отсутствии у должника средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему. Какие-либо доказательства фактического наличия у должника иного имущества, достаточного для погашения расходов по делу о банкротстве, а также для соразмерного удовлетворения требований кредиторов конкурсному управляющему не представлены. 

Собранием кредиторов ООО «Волга Дискавериз» от 27.06.2019 должника принято решение прекратить производство по делу о банкротстве ввиду отсутствия средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему, обратиться в суд с соответствующим ходатайством.

В Арбитражный суд Республики Татарстан 04.06.2019 поступило заявление временного управляющего ФИО15 Джигита Борисовича об истребовании у генерального директора ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 420043, РТ, 

<

...>) ФИО9 заверенные копии следующих документов: 

1. учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились); 

2. выписку из ЕГРЮЛ; 

3. документы, подтверждающие права ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) на объекты недвижимого имущества, включая земельные участки, кадастровые и технические паспорта, на объекты движимого имущества (транспортные средства, спецтехника и т.д.); 

4. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за период с 01 января 2015 по настоящее время; 

5. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

6. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

7. расшифровка краткосрочных финансовых вложений; 

8. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

9. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

10. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения; 

11. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; 

12. протоколы собраний руководящих органов за период с «1» января 2015 г. по настоящее время; 

13. приказы и распоряжения директора за период с «1» января 2015 г. по настоящее время; 

14. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм; 

15. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года; 

16. номера расчетного и иных счетов ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; 

17. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); 

18. справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

19. лицензии; 

20. сертификаты; 

21. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; 

22. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 

23. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей, органов федеральной налоговой службы и проч.; 

24. сведения о внутренней структуре ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; 

25. сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; 

26. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; 

27. наименование и адреса организаций, в которых ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) является учредителем (участником), сведения о доле участия; 

28. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), его функций и видов деятельности; 

29. сведения о функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов. 

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.08.2019 по делу № А65-987/2019 производство по заявлению временного управляющего ФИО15 Джигита Борисовича об истребовании у генерального директора ООО "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 420043, РТ, 

<

...>) ФИО9 документов прекращено по причине прекращения производства по делу № А65-987/2019.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.08.2019 (резолютивная часть) производство по делу № А65-987/2019 о банкротстве общества с ограниченной ответственностью "Волга Дискавериз" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 420043, РТ, 

<

...>) прекращено. 

На основании п. 1, п. 2 ст. 61.19 Закона о банкротстве если после завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве лицу, которое имеет право на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в соответствии с пунктом 3 статьи 61.14 настоящего Федерального закона и требования которого не были удовлетворены в полном объеме, станет известно о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 61.11 настоящего Федерального закона, оно вправе обратиться в арбитражный суд с иском вне рамок дела о банкротстве.

Заявителем по исковому заявлению о привлечении бывших руководителей ООО «Волга Дискавериз» к субсидиарной ответственности приложен ответ МИФНС № 18 по РТ исх. № 2.5-17/5474В от 16.05.2019 г., из которого ему стало известно о списке лиц, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «Волга Дискавериз» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>: 

•  в период с 13.04.2015 по 01.12.2016 директором являлся ФИО4. 

•  в период с 02.12.2016 по 06.03.2017 директором являлся ФИО5. 

•  в период с 07.03.2017 по 13.03.2019 директором являлся ФИО7. 

•  в период с 14.03.2019 по настоящее время директором является ФИО9.

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий (п. 1 ст. 61.10 Закона о банкротстве). 

Ответчики являлись в разные периоды времени контролирующими должника лицами в силу п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве. Доказательства обратного в дело не представлены. В соответствии с п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

В соответствии с п. 1 ст. 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника. 

Исходя из п. 2 ст. 61.11 Закона о банкротстве, следует, что пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: 

1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона; 

2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы; 

3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов; 

4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены; 

5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице: в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов; в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.

Контролирующее должника лицо несет субсидиарную ответственность по правилам настоящей статьи также в случае, если: 

1) невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено; 

2) должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако, после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника. 

Согласно п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» по смыслу взаимосвязанных положений абзаца второго статьи 2, пункта 2 статьи 3, пунктов 1 и 3 статьи 61.10 Закона о банкротстве для целей применения специальных положений законодательства о субсидиарной ответственности, по общему правилу, учитывается контроль, имевший место в период, предшествующий фактическому возникновению признаков банкротства, независимо от того, скрывалось действительное финансовое состояние должника или нет, то есть принимается во внимание трехлетний период, предшествующий моменту, в который должник стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе об уплате обязательных платежей, из-за превышения совокупного размера обязательств над реальной стоимостью его активов (далее - объективное банкротство). 

Согласно п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» по общему правилу необходимым условием отнесения лица к числу контролирующих должника является наличие у него фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия (пункт 3 статьи 531 ГК РФ, пункт 1 статьи 6110 Закона о банкротстве).

В соответствии с положениями ч. 2 п.2 ст. 61.11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее Закона) «документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы». 

Пунктом 1 статьи 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые юридическим лицом, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. 

Согласно пунктам 1, 3 статьи 17 Федерального закона "О бухгалтерском учете" юридические лица обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель. 

Согласно бухгалтерской отчетности, предоставленной временному управляющему МИФНС № 14 по РТ исх. № 2.1-35/14330 от 22.05.2019, а именно, квартальные отчеты за 2015-2017 гг., предоставленные в налоговый орган полномочными лицами, содержат в себе данные о нулевом балансе активов и пассивов.

Однако, решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.11.2017 года по делу № А65-20859/2017 г. установлен факт получения денежных средств должником от кредитора по договору от 09.11.2015 г., заключенного между кредитором и ООО Должником.

Движение денежных средств, размер обязательств перед Кредитором в квартальных отчетах за 2015-2017 гг. ни одним из ответчиков отражены не были. 

Согласно выводам заявителя данное фактическое обстоятельство дела указывает о намеренном искажении ответчиками информации, предоставляемой в налоговый орган.

Документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены.

За все время процедуры наблюдения в рамках процедуры банкротства Должника после подачи заявления об истребовании документов временному управляющему не было передано какой-либо документации, позволяющей составить достоверную картину наличия/движения денежных средств, движимого/недвижимого имущества, позволяющей сформировать конкурсную массу.

Согласно п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 г. № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 6111 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

Неправомерные действия (бездействие) контролирующего лица могут выражаться, в частности, в принятии ключевых деловых решений с нарушением принципов добросовестности и разумности, в том числе согласование, заключение или одобрение сделок на заведомо невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.), дача указаний по поводу совершения явно убыточных операций, назначение на руководящие должности лиц, результат деятельности которых будет очевидно не соответствовать интересам возглавляемой организации, создание и поддержание такой системы управления должником, которая нацелена на систематическое извлечение выгоды третьим лицом во вред должнику и его кредиторам, и т.д. 

Таким образом, денежные средства в размере 3 000 000 рублей в качестве предварительных расходов по договору на оказание услуг по организации общественного питания на строительном объекте от 09.11.2015 г. получены ФИО4, внесены на расчетный счет не были, в бухгалтерской отчетности отражены не были, ни кем из последующих руководителей ООО «Волга Дискавериз» в отчетности не отражались.

Действуя добросовестно и установив в процессе подготовки бухгалтерского баланса за 2015-2017 гг., что активов Должника явно недостаточно, чтобы удовлетворить требования кредитора– ООО «Родные Просторы», Должник отвечает признакам неплатежеспособности и признакам недостаточности имущества, действуя в рамках статьи 9, Закона, каждый из последующих директоров обязан был подать заявление о признании Должника несостоятельным (банкротом) еще в 2016 году. Таких действий предпринято не было.

Указанные лица должные обязанности не выполняли, с временным управляющим не связывались, пренебрегая своей обязанностью, установленной пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась. Под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается в том числе невозможность выявления всего круга лиц, контролирующих должника, его основных контрагентов, а также невозможность определения основных активов должника и их идентификации, невозможность выявления совершенных в период подозрительности сделок и их условий, не позволившая проанализировать данные сделки и рассмотреть вопрос о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы, невозможность установления содержания принятых органами должника решений, исключившая проведение анализа этих решений на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов.

В силу ст. 7, ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Поскольку ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным требованием закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, то именно руководитель обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, передачу иным лицам или изъятие.

Согласно п. 4 ст. 61.11 Закона о банкротстве положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности: 1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника; 2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

На момент возбуждения дела о банкротстве и признания должника банкротом руководителем должника являлся ответчик-4. Соответственно, на него была возложена обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника. 

Ответчиками не представлено доказательств передачи данной бухгалтерской и иной документации об активах должника временному управляющему, изъятия или истребования её компетентными органами. Какие – либо пояснения относительно отсутствия документации или имущества должника Ответчиками также не представлены. Ответчиками не представлено доказательств, свидетельствующих о том, что в результате неисполнения им обязанности, предусмотренной Законом о банкротстве, по передаче в полном объеме бухгалтерской и иной документации должника, не было затруднено проведение процедуры банкротства, в том числе формирование конкурсной массы. При привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в части, не противоречащей специальным положениям Закона о банкротстве, подлежат применению общие положения глав 25 и 59 ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда (п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"). Возложение обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам ГК РФ. Следовательно, для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом, вину причинителя вреда.

В силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности. Ответчики не представили таких доказательств, в том числе отсутствия вины в не передаче, ненадлежащем хранении документации, а также принятия всех необходимых мер для исполнения обязанности по передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

В соответствии с ч. 1 ст. 65, ч. 2 ст. 9 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. 

Между тем, в рамках судебного разбирательства ФИО9 предоставлена выписка из ЕГРЮЛ с отметкой о недостоверности информации, материалы уголовного дела, свидетельствующие о подаче ФИО9 заявления о поиске неустановленного лица, которое, по мнению ФИО9, против ее воли, использовало электронно-цифровую подпись для утверждения ФИО9 в качестве единоличного исполнительного органа ООО «Волга Дискавериз».

Суд считает данные обстоятельства достаточными для исключения ФИО9 из перечня лиц, привлекаемой к субсидиарной ответственности в рамках настоящего обособленного спора. Доказательства умышленной направленности на злоупотребления правом ФИО9 материалы дела не содержат.

На основании вышеизложенного, судом установлено наличие всех условий для привлечения ответчиков ФИО4, ФИО5, ФИО7, ФИО11 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, поскольку в порядке ст. 65 АПК РФ обратного ответчиками достоверно опровергнуто не было, заявление подлежит удовлетворению. 

В соответствии с п. 1 ст. 112 АПК РФ вопросы распределения судебных расходов, отнесения судебных расходов на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами, и другие вопросы о судебных расходах разрешаются арбитражным судом соответствующей судебной инстанции в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении.

На основании ч. 1 ст. 106 АПК РФ к судебным издержкам, связанным с рассмотрением дела в арбитражном суде, относятся расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.

Согласно ч. 2 ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Руководствуясь статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.61.19 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Арбитражный суд Республики Татарстан

РЕШИЛ:

В удовлетворении ходатайства о привлечении соответчика отказать.

Заявление удовлетворить частично.

Привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества с ограниченной ответственностью «Волга Дискавериз» ФИО4, ФИО5, ФИО7, ФИО11.

Взыскать с ФИО4, ФИО5, ФИО7, ФИО11 в солидарном порядке в пользу ООО «Родные просторы» 5043951,29 руб.

В остальной части заявления отказать.

Взыскать с ФИО4 в доход федерального бюджета 9644 руб. государственной пошлины.

Взыскать с ФИО5 в доход федерального бюджета 9644 руб. государственной пошлины.

Взыскать с ФИО7 в доход федерального бюджета 9644 руб. государственной пошлины.

Взыскать с ООО «Родные просторы» в доход федерального бюджета 9644 руб. государственной пошлины.

Взыскать с ФИО11 в доход федерального бюджета 9644 руб. государственной пошлины

Исполнительные листы выдать в установленном законом порядке.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его вынесения.

Судья                                                                                   А.Р. Хасанов