АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

350063, г. Краснодар, ул. Постовая, 32

_____________________________________________________________________________

ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

Дело №А32-5358/2019

г. Краснодар

09 июля 2019 года

Резолютивная часть решения изготовлена 02 июля 2019 года. 

Полный текст решения изготовлен 09 июля 2019 года.

 

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Огилец А.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Смеленко Р.М., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ООО «А ДВА-ИНВЕСТ», г. Краснодар

к ООО «ГРИНХАУС-ПРО», г. Краснодар 

об обязании предоставлении информации 

 

При участии в заседании представителей:

истца: ФИО1

ответчика: уведомлен  

 

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «А ДВА-ИНВЕСТ», ОГРН 

<

***>, г. Краснодар (далее – ООО «А ДВА-ИНВЕСТ», участник, истец) обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «ГРИНХАУС-ПРО», ОГРН 

<

***>, г. Краснодар (далее – ООО «ГРИНХАУС-ПРО», общество, ответчик) об обязании предоставления информации.

Представитель истца поддержал исковые требования.

Представитель ответчика не явился, направил ходатайство об отложении судебного заседания. В связи с отсутствием доказательств уважительности причин неявки в судебное заседание, ходатайство рассмотрено и оставлено без удовлетворения.

Информация о дате и времени судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при неявке в судебное заседание арбитражного суда истца и (или) ответчика, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд вправе рассмотреть дело в их отсутствие.

Согласно частям 1 и 2 статьи 64 АПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном АПК РФ и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих 

В соответствии с частью 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. 

Из материалов дела следует, что ООО «А ДВА-ИНВЕСТ» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 16 по Краснодарскому краю 16.07.2015 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 

<

***>. 

ООО «ГРИНХАУС-ПРО» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 16 по Краснодарскому краю 21.01.2016 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 

<

***>. 

С 28.07.2017 ООО «А ДВА-ИНВЕСТ» является участником ООО «ГРИНХАУС-ПРО» с долей в размере 30000/90010 уставного капитала общества. 

07.12.2018 участник направил по адресу местонахождения общества требование за исх. № 12/1 от 03.12.2018 представить документы о деятельности общества для оценки стоимости доли участника в уставном капитале общества в форме копий, заверенных директором с проставлением печати общества путем их направления по адресу, указанному участником, ценным письмом с описью вложения, а именно:

1. Свидетельство о регистрации общества;

2. Устав общества;

3. Корпоративный договор общества;

4. Бухгалтерскую отчетность общества за 2016-2018 гг. (бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, пояснительные записки), включая годовую и квартальную (промежуточную) отчетность; бухгалтерский баланс общества за 2018 г. с расшифровками статей и забалансовых счетов, в том числе:

1)                 перечень основных средств, принадлежащих обществу;

2)                 перечень дебиторской и кредиторской задолженности, с указанием просроченной, безнадежной (сомнительной) задолженности, объема задолженности со сроками образования;

3)                 перечень товарно-материальных ценностей с указанием объема, наименований, характеристик, даты ввода в эксплуатацию, первоначальной и остаточной стоимостей;

4)                 перечень нематериальных активов с указанием наименования, характеристик, даты ввода в эксплуатацию, первоначальной и остаточной стоимостей;

5)                 перечень объектов незавершенного строительства;

6)                 перечень кредитов и займов с указанием условий договоров (срок, процентная ставка, перечень заложенного имущества, график погашения кредита (займа), дата выдачи, дата погашения, остаток на дату оценки);

7)                 перечень финансовых вложений с указанием наименования, характеристик. В случае, если финансовые вложения представляют собой вложения в организации, необходимо представить следующие сведения о данных организациях:

- наименование организации;

- доля в уставном капитале / акции данной организации в относительных и абсолютных измерителях (количество, тип и номинал акций (общее и принадлежащее обществу, доля в уставном капитале / акции которой оценивается);

- бухгалтерская отчетность данных организаций (годовая и промежуточная), за 2018 год (с приведением расшифровок основных статей баланса).

В случае, если финансовые вложения общества представляют собой ценные бумаги, то необходимо представить следующие сведения о данных активах:

- количество ценных бумаг;

- номинал ценных бумаг;

- балансовая стоимость;

- наименование эмитента;

- сроки и условия погашения (для долговых ценных бумаг);

- процентная ставка за пользование (для долговых ценных бумаг).

В случае, если финансовые вложения представляют собой ссуды или предоставленные краткосрочные займы, то необходимо указать:

- наименование заемщика;

- сумму (балансовую стоимость) займа;

- условия погашения займа;

- характеристика возможности заемщика погасить долг.

1. Аудиторские заключения по отчетности общества за 2016-2018 гг.;

2. Сведения об имеющихся у общества лицензиях, тарифных квотах и других нематериальных объектах, не отраженных на балансе общества;

3. Расшифровку доходов общества по видам деятельности;

4. Расшифровку себестоимости продукции по группам расходов (материальные затраты, зарплата с начислениями, коммунальные платежи (электроэнергия, вода, канализация, отопление), амортизация, налоги));

5. Расшифровку внереализационных (прочих) доходов и расходов общества;

6. Сведения о сумме начисленной амортизации обществом за 2016-2018 гг. (по амортизационным группам);

7. Сведения о неоперационных (избыточных) активах общества (активах, не используемых при формировании доходов).

Из искового заявления следует, что получение от общества необходимых документов самостоятельно не представляется возможным.

В связи с неисполнением ответчиком обязательств по передаче документации, истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Суд, исследовав материалы дела и оценив в совокупности все представленные доказательства, считает заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.  

Рассматривая настоящий спор, суд исходит из следующего.

В силу части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Положениями абзаца 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. 

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. 

Согласно пункту 3 статьи 12 Закона № 14-ФЗ по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, либо уведомить любое заинтересованное лицо о том, что общество действует на основании типового устава, ознакомиться с которым можно бесплатно в открытом доступе на официальном сайте органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества. Плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Пунктом 5 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» установлено, что судам следует исходить из того, что ни Федеральный закон «Об акционерных обществах», ни Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Согласно положениям Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Пунктом 16 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" предусмотрено, что дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558. 

В соответствии с этим Перечнем общество обязано хранить документы по личному составу, бухгалтерскую и налоговую отчетность, решения единственного участника общества, первичные документы по контрагентам общества, гражданско-правовые договоры.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Согласно части 1 статьи 44 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также части 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Для осуществления своих полномочий генеральный директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.

В пункте 1 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлен перечень документов, которые должно хранить общество, а в пункте 2 указанной статьи определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Пунктом 4 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 и пунктом 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ,  ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» также установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней. 

В соответствии с абзацем вторым пункта 15 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Согласно части 1 статьи 10 Федерального закона от 29.07.2004 N 98-ФЗ «О коммерческой тайне» меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя: 1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну; 2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка; 3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана; 4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров; 5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа «Коммерческая тайна» с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства).

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 статьи 10 (часть 2 статья 10 Закона о коммерческой тайне).

Доказательств того, что ответчиком установлен режим коммерческой тайны в отношении какой-либо информации о деятельности общества, перечень такой информации, равно как и порядок предоставления указанной информации в материалы дела не представлено. Таким образом, указанный довод является несостоятельным.

Из совокупности указанных норм следует вывод, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган общества.

Для ознакомления с документами и получения копий соответствующее лицо подает письменную заявку директору Общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Согласно пункту 1 статьи 17 Закона N 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (пункт 1 статьи 14 Закона N 402-ФЗ).

Кроме того, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета также предусмотрена статьей 29 Закона N 402-ФЗ, пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 29 Закона N 402-ФЗ возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как постоянный, другие документы подлежат хранению в определенные для них конкретные сроки, истечение которых при том не влечет их уничтожение, следовательно, организация обязана хранить свою документацию самостоятельно постоянно или передать ее на хранение в архив.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учетных документов несет работодатель.

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

Учитывая фактические обстоятельства дела, суд считает исковые требования обоснованными, подлежащими удовлетворению. 

В соответствии со ст. 110 АПК РФ, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

При обращении с настоящим исковым заявлением в суд истцом по чек-ордеру от 25.01.2019 оплачена государственная пошлина за рассмотрение требований в размере 6 000 руб.

Расходы по уплате государственной пошлины в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует отнести на ответчика.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 65, 71, 110, 156, 167-171, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

 

                                                        Р Е Ш И Л:

 

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ГРИНХАУС-ПРО» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, г. Краснодар предоставить обществу с ограниченной ответственностью «А ДВА-ИНВЕСТ» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, г.Краснодар копии следующих документов:

1.Свидетельства о регистрации ООО «ГРИНХАУС-ПРО»;

2.Устава ООО «ГРИНХАУС-ПРО»;

3.Корпоративного договора ООО «ГРИНХАУС-ПРО»;

4.Бухгалтерской отчетности ООО «ГРИНХАУС-ПРО» за 2016-2018 гг. (бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, пояснительные записки), включая годовую и квартальную (промежуточную) отчетность; бухгалтерский баланс ООО «ГРИНХАУС-ПРО»  за 2018 г. с расшифровками статей и забалансовых счетов, в том числе:

1)   перечень основных средств, принадлежащих обществу;

2)   перечень дебиторской и кредиторской задолженности, с указанием просроченной, безнадежной (сомнительной) задолженности, объема задолженности со сроками образования;

3)   перечень товарно-материальных ценностей с указанием объема, наименований, характеристик, даты ввода в эксплуатацию, первоначальной и остаточной стоимостей;

4)   перечень нематериальных активов с указанием наименования, характеристик, даты ввода в эксплуатацию, первоначальной и остаточной стоимостей;

5)   перечень объектов незавершенного строительства;

6)   перечень кредитов и займов с указанием условий договоров (срок, процентная ставка, перечень заложенного имущества, график погашения кредита (займа), дата выдачи, дата погашения, остаток на дату оценки);

7)   перечень финансовых вложений с указанием наименования, характеристик. В случае, если финансовые вложения представляют собой вложения в организации, необходимо представить следующие сведения о данных организациях:

- наименование организации;

- доля в уставном капитале / акции данной организации в относительных и абсолютных измерителях (количество, тип и номинал акций (общее и принадлежащее обществу, доля в уставном капитале / акции которой оценивается);

- бухгалтерская отчетность данных организаций (годовая и промежуточная), за 2018 год (с приведением расшифровок основных статей баланса).

В случае, если финансовые вложения общества представляют собой ценные бумаги, то необходимо представить следующие сведения о данных активах:

- количество ценных бумаг;

- номинал ценных бумаг;

- балансовая стоимость;

- наименование эмитента;

- сроки и условия погашения (для долговых ценных бумаг);

- процентная ставка за пользование (для долговых ценных бумаг).

В случае, если финансовые вложения представляют собой ссуды или предоставленные краткосрочные займы, то необходимо указать:

- наименование заемщика;

- сумму (балансовую стоимость) займа;

- условия погашения займа;

- характеристика возможности заемщика погасить долг.

5.Аудиторские заключения по отчетности ООО «ГРИНХАУС-ПРО» за 2016-2018 гг.;

6.Сведения об имеющихся у ООО «ГРИНХАУС-ПРО» лицензиях, тарифных квотах и других нематериальных объектах, не отраженных на балансе общества;

7.Расшифровку доходов ООО «ГРИНХАУС-ПРО» по видам деятельности;

8.Расшифровку себестоимости продукции по группам расходов (материальные затраты, зарплата с начислениями, коммунальные платежи (электроэнергия, вода, канализация, отопление), амортизация, налоги));

9.Расшифровку внереализационных (прочих) доходов и расходов ООО «ГРИНХАУС-ПРО»;

10.Сведения о сумме начисленной амортизации ООО «ГРИНХАУС-ПРО» за 2016-2018 гг. (по амортизационным группам);

11.Сведения о неоперационных (избыточных) активах ООО «ГРИНХАУС-ПРО» (активах, не используемых при формировании доходов). 

Указанные документы, заверенные директором общества с проставлением печати общества, предоставить истцу путем направления по адресу: Россия, 191123, Санкт-Петербург, пр. Чернышевского, д. 4А, пом. 14Н (представителю ООО «А ДВА-ИНВЕСТ» - адвокату СПбГКА ФИО1) в течение десяти рабочих дней с даты вступления решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-5358/2019 в законную силу.

Взыскать с ООО «ГРИНХАУС-ПРО» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,            г. Краснодар в пользу ООО ««А ДВА-ИНВЕСТ» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,     г. Краснодар 6 000 руб. расходов по оплате государственной пошлины. 

Решение арбитражного суда, не вступившее в законную силу, может быть  обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца после его принятия и в кассационную инстанцию с момента вступления его в законную силу.

 

Судья                                                                                                                         А.А. Огилец

.