АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

Бульвар Гагарина, 70, Иркутск, 664025, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, 36А, Иркутск, 664011,

тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                                                  

 17 февраля.2025 г.                                                                           Дело № А19-13210/2023

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании  11 февраля 2025 г.

Решение в полном объеме изготовлено  17 февраля 2025 г.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Донец Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Белых А.Е.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ФИО1 о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица - общества с ограниченной ответственностью "ТОТОРО" (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>),

заинтересованное лицо: Владивостокская таможня; ООО "Джапан Волд Трейдинг", МИ ФНС России N 17 по Иркутской области;

третьи лица: Сибирское таможенное управление, Дальневосточное таможенное управление;

при участии в судебном заседании: 

лица, участвующие в деле, не явились, извещены,

установил:

ФИО1 19.06.2023 года обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ООО «ТОТОРО», исключенного из Единого государственного реестра юридических лиц, среди лиц, имеющих на это право.

Решением суда от 17.04.2024 в удовлетворении требований отказано.

Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 16.12.2024 решение суда от 17.04.2024 отменено, назначена процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица – общества с ограниченной ответственностью «ТОТОРО».

Лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, ходатайства не направили; о времени и месте судебного разбирательства уведомлены надлежащим образом (часть 6 статьи 121, часть 1 статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Заявление рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО "Тоторо" было зарегистрировано в качестве юридического лица 16.11.2018, единственным учредителем и генеральным директором которого являлся ФИО1.

Приговором Фрунзенского районного суда г. Владивостока от 10.12.2021 по делу № 1-277/2021 ФИО1 за действия в интересах ООО "Тоторо" по уклонению от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. "г" ч. 2 ст. 194 УК РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 300 000 руб., в пользу Владивостокской таможни с ФИО1 взыскано 7 995 385,02 руб. в счет возмещения гражданского иска о взыскании неуплаченных таможенных платежей (возмещении ущерба).

Согласно приговору сохранен арест на товары (3054 грузовых места), незаконно перемещенные через таможенную границу ЕАЭС из Японии в адрес ООО "Тоторо". Указанное имущество, изъятое 06.02.2020 по ДТ № 10702070/181119/0241515 ООО "Тоторо" (инвойс №R0296 от 05.11.2019), ввезенное "Bio Energy Japan Co. LTD" и хранящееся на ответственном хранении в ООО "ВИСМагнит" 

<

...>, надлежит хранить также до исполнения приговора в части взыскания штрафа, гражданского иска.

В целях добровольного возмещения причиненного ущерба ООО "Тоторо" в лице генерального директора ФИО1 письмом N 8 от 08.02.2021 обратился к генеральному директору ООО "Джапан Волд Трэйдинг" ФИО2 с просьбой оплатить 4 000 000 руб. в счет взаиморасчетов по договору поставки № Т-3/2019 от 16.09.2019 за бытовую химию по указанным реквизитам Межрегиональному операционному УФК (ФТС России), указав в назначении платежа: "оплата по письму № 8 от 08.02.2021 за ООО "Тоторо" в счет исполнения гражданского иска в рамках уголовного дела № 12004009402000028. Без НДС".

Платежным поручением № 38 от 15.02.2021 ООО "Джапан Волд Трэйдинг" перечислило Межрегиональному операционному УФК (ФТС России) 4 000 000 руб. с назначением платежа: "оплата по письму № 8 от 08.02.2021 за ООО "Тоторо" в счет исполнения гражданского иска в рамках уголовного дела № 12004009402000028. Без НДС".

В последующем, письмом № 18 от 10.06.2021 ООО "Тоторо" в лице генерального директора ФИО1 просило генерального директора ООО "Джапан Волд Трэйдинг" ФИО2 оплатить 1 111 800,94 руб. в счет взаиморасчетов по договору поставки N Т-3/2019 от 16.09.2019 за бытовую химию по указанным реквизитам Межрегиональному операционному УФК (ФТС России), с указанием в назначении платежа: "оплата по письму № 18 от 10.06.2021 за ООО "Тоторо" в счет исполнения гражданского иска в рамках уголовного дела № 12004009402000028. Уплата таможенных платежей по декларации № 10702070/130819/0159009. Без НДС.".

Платежным поручением № 137 от 09.06.2021 ООО "Джапан Волд Трэйдинг" перечислило Межрегиональному операционному УФК (ФТС России) 1 111 800,94 руб. с назначением платежа: "оплата по письму N 18 от 10.06.2021 в счет исполнения гражданского иска в рамках уголовного дела N 12004009402000028. Уплата таможенных платежей по декларации № 10702070/130819/0159009. Без НДС.".

31.03.2022 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 17 по Иркутской области в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись № 2223800136107 об исключении из ЕГРЮЛ юридического лица ООО "Тоторо" в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности.

Согласно ответу Владивостокской таможни N 08-20/17403 от 04.05.2022 (т. 1 л.д. 30) денежные средства по вышеуказанным платежным поручениям на общую сумму 5 111 800,94 руб. поступили на отдельный счет органа Федерального казначейства, поскольку перечислены по КБК 15311610013010000140 "Прочее возмещение ущерба причиненное федеральному имуществу", и в указанной сумме числятся на лицевом счете ООО "Тоторо". Одновременно в данном письме разъяснен порядок возврата авансовых платежей и указано, что распоряжение денежными средствами в счет уплаты таможенных пошлин, процентов и пеней, перечисленными по КБК отличным от авансовых платежей, корректировка КБК, а также перезачет между КБК не предусмотрены правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании. Для возврата (зачета) денежных средств рекомендовано обратиться в Сибирское таможенное управление.

09.03.2023 ФИО1 обратился Сибирское таможенное управление с заявлением о возврате авансовых платежей, в удовлетворении которого ответом № 15-06-13/03052 от 28.02.2023 с приложением уведомления отказано в связи с тем, что денежные средства учтены на счете ООО "Тоторо", ФИО1 их плательщиком не является, а прекращение деятельности Общества в связи с ликвидацией не является основанием для возврата денежных средств третьим лицам.

Вступившим в законную силу решением Доргомиловского районного суда от 27.04.2023 по делу № 2-557/2023 ФИО1 отказано в удовлетворении исковых требований к Федеральной таможенной службе и Владивостокской таможне о взыскании денежных средств в размере 5 111 800,94 руб., перечисленных в целях возмещения ущерба, причиненного преступлением по уголовному делу № 12004009402000028, однако не учтенных по указанному плательщиком назначению.

Ссылаясь на то, что у ООО "Тоторо" после ликвидации осталось имущество в виде денежных средств в размере 5 111 800,94 руб., уплаченных Федеральной таможенной службе в счет погашения ущерба и товары народного потребления, изъятые Дальневосточной оперативной таможней, ФИО1 просит назначить процедуру распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица ООО "Тоторо".

В ходе рассмотрения апелляционной жалобы, судом апелляционной инстанции установлено, что спорное имущество, а именно платежи на сумму 5 111 800,94 руб. и изъятые товары народного потребления, являются вновь обнаруженным имуществом, поскольку должник был исключен из ЕГРЮЛ 31.03.2022 при наличии данного имущества.

ФИО1 в материалы дела представлены договор поставки № Т-3/2019 от 16.09.2019, заключенный между ООО "Тоторо" (поставщик) и ООО "Джапан Волд Трэйдинг" (покупатель), а также письма, в соответствие с которыми урегулирован порядок зачета встречных требований в рамках указанного договора поставки путем перечисления ООО "Джапан Волд Трейдинг" за ООО "Тоторо" суммы в размере 5 111 800,94 руб. в счет исполнения гражданского иска в рамках уголовного дела № 12004009402000028.

Уведомлением Сибирского таможенного управления от 14.03.2022 № 10600000/2023/0000007 ФИО1 отказано в возврате авансовых платежей по заявлению № 07165 от 09.03.2023 как неуполномоченному лицу.

Согласно пояснениям Дальневосточного таможенного управления, денежные средства в размере 5 111 800,94 руб. не были зачтены в доход федерального бюджета в связи с отсутствием механизма зачета суммы возмещения ущерба, уплаченной по КБК 15311610013010000140 в счет погашения задолженности, установленной в результате таможенного контроля и учитываемой в разрезе видов таможенных платежей по документам начисления (ДТ).

Оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации имеющиеся в деле доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Исходя из положений статьи 6 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд счел возможным применить к рассматриваемым правоотношениям по аналогии нормы Федерального закона от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с пунктом 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации  в случае обнаружения имущества ликвидированного юридического лица, исключенного из единого государственного реестра юридических лиц, в том числе в результате признания такого юридического лица несостоятельным (банкротом), заинтересованное лицо или уполномоченный государственный орган вправе обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право. К указанному имуществу относятся также требования ликвидированного юридического лица к третьим лицам, в том числе возникшие из-за нарушения очередности удовлетворения требований кредиторов, вследствие которого заинтересованное лицо не получило исполнение в полном объеме. В этом случае суд назначает арбитражного управляющего, на которого возлагается обязанность распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.

Заявление о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть подано в течение пяти лет с момента внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении юридического лица. Процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть назначена при наличии средств, достаточных для осуществления данной процедуры, и возможности распределения обнаруженного имущества среди заинтересованных лиц.

Процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица осуществляется по правилам Гражданского кодекса Российской Федерации о ликвидации юридических лиц.

Процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица может быть назначена при наличии средств, достаточных для осуществления данной процедуры, и возможности распределения обнаруженного имущества среди заинтересованных лиц. По смыслу положений абзаца первого пункта 1 и абзаца второго пункта 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации финансирование процедуры распределения имущества ликвидированного юридического лица производится за счет имущества указанного лица.

Абзацем 3 пункта 5.2 статьи 64 ГК РФ установлено, что процедура распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица осуществляется по правилам ГК РФ о ликвидации юридических лиц, который установлен статьей 63 ГК РФ.

Спорное имущество, а именно платежи на сумму 5 111 800,94 руб. и изъятые товары народного потребления, являются вновь обнаруженным имуществом, поскольку должник был исключен из ЕГРЮЛ 31.03.2022 при наличии данного имущества.

Порядок ликвидации юридического лица установлен статьей 63 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 1 которой предусмотрено, что ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации. 

Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.

Из пункта 2 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что после окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией.

Согласно пункту 5 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в порядке очередности, установленной статьей 64 указанного Кодекса, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом со дня его утверждения.

По смыслу приведенных выше взаимосвязанных положений пунктов 1, 2, 5 статьи 63 и пункта 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, при назначении процедуры распределения обнаруженного имущества частично восстанавливается гражданская правоспособность ликвидированного юридического лица, а утвержденный судом арбитражный управляющий действует от имени соответствующего юридического лица с полномочиями ликвидатора.

В частности, именно арбитражный управляющий обязан, проанализировав данные ликвидационного баланса, требования кредиторов и иные имеющиеся у ликвидатора документы, составить промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, установить порядок очередности удовлетворения требований кредиторов. В рамках указанных полномочий арбитражный управляющий как единоличный исполнительный орган юридического лица вправе также истребовать от уполномоченных лиц и государственных органов сведения о ликвидируемом юридическом лице, а также выступать от его имени в суде в качестве истца, ответчика либо в ином процессуальном статусе.

Иными словами, положениями Гражданского кодекса Российской Федерации о ликвидации юридических лиц предусмотрен внесудебный порядок предъявления требований кредиторами, их рассмотрения и включения требований заинтересованных лиц как в перечень требований, предъявленных кредиторами, так и в перечень требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда.

В соответствии с абзацем 1 пункта 5.2. статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд назначает арбитражного управляющего, на которого возлагается обязанность распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.

В материалы дела представлены сведения об арбитражном управляющем ФИО3, являющейся членом Ассоциации СРО «Содействие».

Возражений относительно кандидатуры арбитражного управляющего ФИО3 лицами, участвующими в деле, не заявлено.

При указанных обстоятельствах суд счел возможным утвердить ФИО3 (член Ассоциации СРО «Содействие»; (член  Ассоциации «Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Содействие»; регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих – 18781, почтовый адрес: 664023, г. Иркутск, а/я 112) арбитражным управляющим для целей распределения обнаруженного имущества ООО «Тоторо».

По смыслу положений абзаца первого пункта 1 и абзаца второго пункта 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса Российской Федерации финансирование процедуры распределения имущества ликвидированного юридического лица производится за счет имущества указанного лица.

С учетом аналогии закона и положений статей 126 и 128 Федерального закона от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный управляющий обязан опубликовать сведения о назначении соответствующей процедуры в срок не позднее десяти дней с момента вынесения решения суда о введении процедуры.

Принимая во внимание установленный Федеральным законом от 26.10.2002г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» минимальный размер вознаграждения конкурсного управляющего в рамках дела о банкротстве ликвидируемого юридического лица, суд счел необходимым и достаточным утвердить арбитражному управляющему вознаграждение в размере 50 000 руб. единовременно за счет средств заявителя.

Согласно платёжному поручению № 829726 от 26.01.2024 ФИО1 перечислил денежные средства на депозитный счет суда в размере 200 000 руб. 

Из совокупного толкования статьи 142 Федерального закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и пункта 5.2 статьи 64 Гражданского кодекса РФ следует, что защита нарушенных прав кредиторов осуществляется в соответствии с порядком, установленным пунктом 5.2 ст. 64 ГК РФ, и предусматривающим, что в случае обнаружения имущества ликвидированного юридического лица, исключенного из ЕГРЮЛ, заинтересованное лицо вправе обратиться в суд с заявлением о назначении процедуры распределения обнаруженного имущества среди лиц, имеющих на это право.

Суд установил, что имущество ООО «Тоторо» обнаружено, денежные средства для оплаты вознаграждения арбитражному управляющему внесены в депозит суда, заявитель является надлежащим лицом, заинтересованным в назначении истребуемой процедуры, следовательно, препятствия для применения процедуры распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица отсутствуют.

Руководствуясь статьями 63, 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Заявление  ФИО1  удовлетворить.

Назначить процедуру распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «Тоторо» (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>; адрес: 664081, 

<

...>) сроком до «07»  августа 2025 года.

Утвердить  ФИО3 (член  Ассоциации «Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Содействие»; регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих – 18781) арбитражным управляющим Обществом с ограниченной ответственностью «Тоторо» (ОГРН: 

<

***>; ИНН: 

<

***>; адрес: 664081, 

<

...>) для целей распределения обнаруженного имущества ликвидированного юридического лица.

Утвердить арбитражному управляющему  ФИО3 фиксированное вознаграждение за проведение процедуры распределения обнаруженного имущества Общества с ограниченной ответственностью «Тоторо» в размере 50 000 рублей   единовременно за счет  средств заявителя.

 Арбитражному управляющему – в срок не позднее десяти рабочих дней с момента принятия настоящего решения опубликовать сведения о процедуре распределения обнаруженного имущества Общества с ограниченной ответственностью «Тоторо» в журнале «Вестник государственной регистрации», незамедлительно уведомить выявленных кредиторов Общества с ограниченной ответственностью «Тоторо» о процедуре распределения обнаруженного имущества юридического лица. 

Назначить рассмотрение отчета арбитражного управляющего Обществом с ограниченной ответственностью «Тоторо» по итогам процедуры распределения обнаруженного имущества юридического лица к судебному разбирательству в заседании арбитражного суда на 09 часов 10 минут «07»  августа 2025 года.

Судебное заседание состоится в помещении Арбитражного суда Иркутской области, расположенного по адресу:  664025, 

<

...> стр. 76, зал 508, официальный  сайт суда www.irkutsk.arbitr.ru.    

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Иркутской области в течение месяца со дня его принятия.

   Судья                                                                                                                     Н.А. Донец