﻿

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Москва                                                                                Дело № А40-176994/20-31-1342

Резолютивная часть объявлена 30 марта 2021г.

Решение изготовлено в полном объеме 29 апреля 2021г.

Арбитражный суд города Москвы в составе: 

Судьи Давледьяновой Е.Ю. (единолично) 

при ведении протокола секретарем судебного заседания Федосовой А.М., 

рассматривая в открытом судебном заседании дело по иску ООО "МИКРОМИР" (111141 МОСКВА ГОРОД УЛИЦА КУСКОВСКАЯ ДОМ 20А ПОМЕЩЕНИЕ XA ЧАСТЬ КОМН.№17, ОГРН: 5157746215369, Дата присвоения ОГРН: 25.12.2015, ИНН: 7720327570) 

к ответчикам: 

1. АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (129090, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ТРОИЦКАЯ, 17, 1, ОГРН: 1027739326449, Дата присвоения ОГРН: 07.10.2002, ИНН: 7744000302); 

2. ИФНС РОССИИ № 20 ПО Г. МОСКВЕ (111141, МОСКВА ГОРОД, ПРОСПЕКТ ЗЕЛЁНЫЙ, 7А, ОГРН: 1047720031347, Дата присвоения ОГРН: 23.12.2004, ИНН: 7720143220) 

с привлечением третьего лица: ООО "ЭПИДБИОМЕД-ИМПЭКС" (115193, ГОРОД МОСКВА, УЛИЦА 7-Я КОЖУХОВСКАЯ, 20, ОГРН: 1047796044845, Дата присвоения ОГРН: 29.01.2004, ИНН: 7723503707) 

о признании сделки недействительной, об обязании закрыть счет, об обязании исключить сведения о принадлежности счета истцу 

при участии: по протоколу

УСТАНОВИЛ:

ООО "МИКРОМИР" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" о признании договора банковского счета № 40702810507000047051 от 22 июня 2020 г., заключенного между АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (СИБИРСКИЙ ФИЛИАЛ) и ООО "МИКРОМИР" недействительным в силу его ничтожности, об обязании АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" закрыть банковский счет № 40702810507000047051; а также с требованиями к ИФНС РОССИИ № 20 ПО Г. МОСКВЕ об обязать ИФНС РОССИИ № 20 ПО Г. МОСКВЕ исключении сведений о принадлежности банковского счета № 40702810507000047051 от 22 июня 2020 г. ООО "МИКРОМИР" из реестра сведений о банковских счетах налогоплательщиков с даты его открытия.

Представители истца, ответчиков, третьего лица в судебное заседания явились.

В материалы дела поступило заявление от ООО "ФЛАГМАН" о вступлении в дело № А40- 176994/20-31-1342 в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, судом рассмотрено, в удовлетворении ходатайства отказано, о чем вынесено отдельное определение.

Выслушав представителей сторон, рассмотрев материалы дела, исследовав и оценив представленные по делу доказательства в их совокупности и взаимной связи, суд пришел к следующим выводам. 

В обоснование иска Истец (ООО "МИКРОМИР") указывает, что 19 августа 2020 года ООО "МИКРОМИР" из ИФНС №20 были получены сведения, что в июне 2020 года был открыт расчетный счет на имя ООО "МИКРОМИР" (ОГРН: 5157746215369, ИНН: 7720327570) в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (СИБИРСКИЙ ФИЛИАЛ) № 40702810507000047051.

Однако, указанный расчетный счет открыт АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" в отсутствие соответствующего волеизъявления со стороны истца - решения по открытию расчетного счета в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" истцом не принималось, генеральный директор ООО "МИКРОМИР" с соответствующим заявлением в Банк не обращался, доверенностей на открытие расчетного счета не выдавал, договор на открытие расчетного счета не подписывал и не знал о существовании счета до обращения в ИФНС № 20. 

Согласно ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, вправленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. При этом одним из существенных условий доказательства осуществленной сделки является волеизъявление совершить эту сделку. 

В силу п. 3 ст. 154 ГК РФ для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка). 

По смыслу ст. 160 ГК РФ сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание, и только после составления документа, выражающего содержание сделки, указанный документ должен быть подписан сторонами, совершающими сделку, что означает наличие волеизъявлений лица на совершение названной сделки, его намерение совершить именно эту сделку. 

В соответствии со ст. ст. 53, 422, 432, 433 ГК РФ юридическое лицо приобретает права и принимает на себя обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, правовыми актами и учредительными документами, в том числе путем заключения договора органами юридического лица. 

Как указал истец, общество не осуществляло действий по открытию в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" расчетного счета № 40702810507000047051. 

В силу ст. 31 Закона Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» расчеты через кредитные организации осуществляются по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. 

В соответствии с пунктом 2 ст. 846 ГК РФ Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. 

Согласно пункту 4.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Далее - Инструкция) для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством РФ, в банк предоставляются: учредительные документы юридического лица; выданные лицензии; карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете; документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица. 

Согласно п. 10.2. Инструкции в отношении каждого клиента Банком должно формироваться юридическое дело клиента, в которое в том числе помещаются документы и сведения, предоставляемые клиентом при открытии счета. 

Обязанность идентификации клиентов при открытии и ведении банковских счетов возложена на кредитные организации, осуществляющие операции с денежными средствами, ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также статьями 5 и 30 Закона Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности». 

Пунктами 1.5, 1.7 Инструкции на банки возложены полномочия по проверке и идентификации лиц, обратившихся за открытием счета от имени юридического лица, а также предусмотрена проверка банком учредительных документов организаций при открытии счетов. 

Таким образом, банковский счет открывается конкретному юридическому лицу персонально, идентификация этого лица осуществляется банком в силу закона, по банковским правилам, на основании определенных правоустанавливающих документов. 

Согласно Положению ЦБ РФ от 15 октября 2015 г. N 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитная организация, при открытии расчетного счета, должна получить следующие сведения о юридическом лице: полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке; организационно-правовая форма; идентификационный номер налогоплательщика - для резидента; сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации; адрес местонахождения и почтовый адрес; сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности; банковский идентификационный код - для кредитных организаций резидентов; сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица); сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества; сведения о присутствии или отсутствии по своему месту нахождения юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности; номера контактных телефонов и факсов; Сведения о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, а также сведения о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента; сведения (документы) о финансовом положении (копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате) и (или) копии годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии; и (или) копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год, в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации; и (или) справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом; и (или) сведения об отсутствии в отношении клиента производства по делу о несостоятельности (банкротстве), вступивших в силу решений судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедур ликвидации по состоянию на дату предоставления документов в кредитную организацию; и (или) сведения об отсутствии фактов исполнения клиентом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах; и (или) данные о рейтинге клиента, размещенные в сети "Интернет" на сайтах российских национальных рейтинговых агентств и международных рейтинговых агентств; сведения деловой репутации (отзывы (в произвольной письменной форме) о клиенте других клиентов данной кредитной организации, имеющих с ним деловые отношения; и (или) отзывы (в произвольной письменной форме) от других кредитных организаций, в которых клиент ранее находился на обслуживании, с информацией этих кредитных организаций об оценке деловой репутации клиента); Сведения об источниках происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиента. 

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ в спорный период и на дату рассмотрения дела, лицом имеющим право действовать от имени общества без доверенности является генеральный директор – Гладышев Михаил Александрович. 

ООО "МИКРОМИР", в лице генерального директора Гладышева Михаила Александровича, не обращалось в АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" с заявлением об открытии спорного расчетного счета, никакие документы для открытия счета, а также поручения на совершение по нему операций в Банк не предоставляло, директор карточку подписей и иные документы, необходимые для открытия счета не подписывал, документы Общества Банку не передавал. 

Признавая доводы истца обоснованными, суд принимает во внимание обстоятельства, установленные в ходе судебного разбирательства. 

На представленных в банк документах проставлены разные оттиски печати общества. Имеющаяся в материалах юридического дела, сформированного в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И, копия паспорта гражданина РФ Гладышева Михаила Александровича не соответствует паспорту гражданина РФ Гладышева Михаила Александровича, предоставленному АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" в рамках рассмотрения настоящего дела. 

При сравнении подписи руководителя ООО "МИКРОМИР" Гладышева Михаила Александровича на представленных истцом документах, содержащих образцы свободной подписи указанного лица, установлено очевидное не требующее специальных познаний, без попытки подражания, несоответствие подписей, подписям, учиненным на копиях документов, на основании которых заключался спорный договор. 

Таким образом, документы, представленные в Банк для совершения сделки по открытию счета истцу, являются сфальсифицированными; общество в лице его уполномоченных лиц в банк не обращалось с заявлением об открытии спорного расчетного счета.

Доказательств, что непосредственно истец в лице директора Гладышева Михаила Александровича инициировал и имеет отношение к указанным в выписке по спорному счету приходно-расходным операциям, не представлено. 

Таким образом, суд приходит к выводу, что спорный расчетный счет открыт Банком по документам, не соответствующим действительности. От имени Истца вышеуказанные заявления подписаны неуполномоченным лицом. Волеизъявление Истца на открытие счета отсутствовало. 

В соответствии с положениями п. 1, 2 ст. 167 ГК РФ недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения. Лицо, которое знало или должно было знать об основаниях недействительности оспоримой сделки, после признания этой сделки недействительной не считается действовавшим добросовестно. 

Доводы АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК", изложенные в отзыве и поддержанные в ходе судебного разбирательства, подлежат отклонению, как противоречащие представленным истцом в материалы дела доказательствам. 

Учитывая изложенное, исковое требование о признании недействительным договора об открытии расчётного счета № 40702810507000047051, заключенного между ООО "МИКРОМИР" и АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК", подлежит удовлетворению. 

Согласно ст. 167 ГК РФ, недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения. 

Учитывая все представленные в материалы дела доказательства, суд не признает требование об обязании закрыть расчетный счет № 40702810507000047051 подлежащим удовлетворению, так как признание договора недействительным является самостоятельным основанием для закрытия счета, ввиду отсутствия правовых оснований доя его открытия.

Сведения о банковских счетах на запрос заявителя формируются налоговым органом из федеральной базы информационного ресурса «Банковские счета» (при запросе сведений об открытых банковских счетах - по форме № 9, при запросе сведений об открытых и закрытых банковских счетах - по форме № 67) по утвержденному Приказу ФНС России от 23.05.2014 № MMB-7-14/292@ (зарегистрированного в Минюсте России 27 июня 2014 г. № 32904).

Форма представления заявителю сведений о его банковских счетах нормативными правовыми актами Российской Федерации не установлена. На запрос заявителя о его банковских счетах налоговыми органами формируются сведения из соответствующей базы данных в форме справки, содержащей информацию о банке, в котором открыт (закрыт) счет (наименование, регистрационный номер, HHH, КПП, БИК, адрес), и о счете (номер, дата открытия (изменения, закрытия), состояние счета, вид счета).

Справка содержит информацию, предоставленную банком в налоговый орган в соответствии с пунктом 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, по состоянию на дату ее формирования и направляется (представляется) заявителю с сопроводительным письмом, содержащим номер, дату и подпись должностного лица в соответствием с положениями Закона № 59-ФЗ от 02 мая 2006 года.

В соответствии с п. 1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации банки открывают счета, российским организациям, и предоставляют право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств при наличии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, содержащихся соответственно в Едином государственном реестре юридических лиц.

В соответствии с п. 1.1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предприниматель, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменения реквизитов корпоративного электронного средства платежа.

Информация, которая сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

Порядок сообщения банком об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предприниматель использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежные средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Соответствующий порядок определен Положением от 07 сентября 2007 г. № 311-П «о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или закрытии счета, вклада (депозита) об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)» зарегистрированного в Минюсте России 08 октября 2007 г. № 10265 (в редакции от 29.04.2014 г.).

Учитывая изложенное, суд отказывает в удовлетворении требования истца об обязать ИФНС РОССИИ № 20 ПО Г. МОСКВЕ исключить сведения о принадлежности банковского счета № 40702810507000047051 от 22 июня 2020 г. ООО "МИКРОМИР" из реестра сведений о банковских счетах налогоплательщиков с даты его открытия, так как факт признания договора банковского счета недействительным является самостоятельным основанием для совершения Банком соответствующих в этой связи действий, предусмотренных действующим законодательством, в том числе и сообщить в налоговый  орган о закрытии счета. 

Остальные доводы и доказательства, приведенные и представленные лицами, участвующими в деле, суд исследовал, оценил и не принимает ко вниманию в силу их малозначительности и/или безосновательности, а также в связи с тем, что по мнению суда, они отношения к рассматриваемому делу не имеют и (или) не могут повлиять на результат его рассмотрения.

Расходы по госпошлине подлежат распределению в порядке ст. 110 АПК РФ. 

Учитывая изложенное, на основании ст. ст. 8, 9, 10, 11, 12, 53, 154, 160, 167, 168, 174, 183, 420, 422, 423, 433 ГК РФ, руководствуясь ст. ст. 4, 64, 65, 71, 101, 102, 110, 150, 167-171, 180-182 , 226-229 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Признать недействительным договор банковского счета № 40702810507000047051, заключенный между ООО "МИКРОМИР" и АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК". 

Взыскать с АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" (129090, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ТРОИЦКАЯ, 17, 1, ОГРН: 1027739326449, Дата присвоения ОГРН: 07.10.2002, ИНН: 7744000302) в пользу ООО "МИКРОМИР" (111141 МОСКВА ГОРОД УЛИЦА КУСКОВСКАЯ ДОМ 20А ПОМЕЩЕНИЕ XA ЧАСТЬ КОМН.№17, ОГРН: 5157746215369, Дата присвоения ОГРН: 25.12.2015, ИНН: 7720327570) расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. (шесть тысяч рублей ноль копеек). 

В удовлетворении остальной части иска отказать. 

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ

Е.Ю. Давледьянова