ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №  А70-6211/2021

13 декабря 2023 года

город Омск

 

Резолютивная часть постановления объявлена 06 декабря 2023 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 13 декабря 2023 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Дубок О.В.,  

судей Аристовой Е.В., Целых М.П.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём ФИО1,  

рассмотрев в открытом судебном заседании по правилам, установленным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции, ходатайство конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также, материальных и иных ценностей, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «ОкнаОпт» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, юридический адрес: 

<

...>, этаж 8, офис 812),

при участии в судебном заседании:

от ФИО3 – представитель ФИО4, по доверенности от 29.04.2023, сроком действия два года, 

 

установил:

решением Арбитражного суда Тюменской области от 27.08.2021 (резолютивная часть объявлена 24.08.2021) ООО «Окнаопт» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсным управляющим утвержден ФИО2 (далее – ФИО2, конкурсный управляющий). 

Соответствующая публикация произведена в издании «Коммерсантъ» 04.09.2021 № 159(7121). 

17.12.2021 в Арбитражный суд Тюменской области обратился конкурсный управляющий ФИО2 с ходатайством об истребовании бухгалтерской и иной документации должника. 

01.02.2022 (продублировано 09.02.2022) от заявителя в суд поступили дополнения к ходатайству об истребовании, просит также истребовать у бывшего руководителя ООО «Окнаопт» ФИО3 (далее – ФИО3, ответчик) и обязать передать конкурсному управляющему ФИО2 следующее имущество: ГАЗ 330202 VIN:X96330202C2481488 - 2012 года выпуска, двигатель 89535694 кузов 330200C0675933 гос.рег.знак O 918 MA 72, ГАЗ 330202 VIN:X9633020D2526537 - 2013 года выпуска, двигатель 89568468, кузов 330200D0719814, гос.рег.знак 

<

***> истребовать у бывшего руководителя ООО «Окнаопт» приходные кассовые ордера по операциям с наличными денежными средствами за период с 10.08.2018 по настоящее время.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 06.04.2022 заявленные требования удовлетворены частично. 

Определено, что ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ г.р. в течение трех рабочих дней с даты изготовления судебного акта в полном объеме обязан передать конкурсному управляющему ООО «Окнаопт» ФИО2 сведения в отношении должника и оригиналы следующих документов за период с 15.04.2018 по текущую дату: 

- учредительные документы ООО «Окнаопт»; 

- свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН); 

- свидетельство о государственной регистрации в ЕГРН (ОГРН); 

- список участников; 

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 

- сведения об аффилированных лицах должника; 

- документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

- протоколы и решения собраний органов управления должника; 

- свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

- лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО (при наличии); 

- сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 

- перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более одного календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

- приказы и распоряжения руководителя должника; 

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей; 

- учетную политику и документы, утвердившие ее; 

- базу программы 1С или ее аналога на электронных или бумажном носителях; 

- документы первичного бухгалтерского учета; 

- бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2); 

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики; 

- налоговую отчетность; 

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; - расшифровку финансовых вложений; 

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 28; 

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

- справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника (при наличии); 

- заключения профессиональных аудиторов (при наличии); 

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

- сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; 

- заявления работников на увольнение, приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; 

- документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 

- сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

- сведения о гражданско-правовых сделках, заключенных с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за указанный период, включая сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

- сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

- сведения о наличии обременений имущества должника; 

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

- сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; - сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за указанный период; 

- заключения об оценке имущества должника (при наличии); 

- сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; 

- сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; 

- сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; 

- сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; 

- иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 15.04.2018 по текущую дату (при наличии); 

- приходно-кассовые ордера по операциям с наличными денежными средствами за указанный период. 

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО3 обратился с апелляционной жалобой, в которой просил обжалуемое определение отменить, принять по делу новый судебный акт, одновременно заявив ходатайство о восстановлении пропущенного срока, а также ходатайство о переходе к рассмотрению по правилам рассмотрения в суде первой инстанции.

В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает, что до момента получения сведений о наличии исполнительного производства, ФИО3 не было известно об оспариваемом определении суда от 06.04.2022, поскольку суд извещал ответчика по ненадлежащему адресу. Принимая во внимание изложенное, ФИО3 считает необходимым перейти к рассмотрению настоящего спора по правилам, установленным АПК РФ для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 25.05.2023 апелляционная жалоба ФИО3 принята к производству и назначена к рассмотрению в судебном заседании на 20.06.2023, также назначен вопрос о восстановлении срока на подачу апелляционной жалобы в судебное заседание одновременно с рассмотрением апелляционной жалобы.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 27.06.2023 судебное заседание по рассмотрению апелляционной жалобы отложено на 12.07.2023.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2023 в составе суда по рассмотрению апелляционной жалобы произведена замена судьи Сафронова М.М. на судью Котлярова Н.Е.

В судебном заседании 12.07.2023 объявлен перерыв до 14.07.2023. Соответствующая информация размещена на официальном интернет-портале Федеральных арбитражных судов в разделе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru/).

При рассмотрении апелляционной жалобы суд апелляционной инстанции установил, что ФИО3 не был надлежащим образом извещен о времени и месте судебного заседания по рассмотрению обособленного спора об истребовании документации и имущества должника.

В связи с изложенным апелляционный суд, руководствуясь частью 6.1 статьи 268 и пунктом 2 части 4 статьи 270 АПК РФ, определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 21.07.2023 восстановил пропущенный процессуальный срок на подачу апелляционной жалобы. Помимо этого было определено перейти к рассмотрению ходатайства конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, по правилам, установленным для рассмотрения дела  в арбитражном суде первой инстанции. Рассмотрение ходатайства назначено на 11 августа 2023 года в 11 часов 30 минут.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 03.08.2023 в связи с невозможностью участия в судебном заседании председательствующего судьи Дубок О.В. и невозможностью замены другим судьей, в целях реализации права участвующих в деле лиц на доступ к судебному разбирательству, изменены дата и время судебного заседания по рассмотрению ходатайства конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника с 11 августа 2023 года в 11 час. 30 мин. на 11 сентября 2023 года в 11 час. 30 мин.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2023 в составе суда по рассмотрению апелляционной жалобы произведена замена судьи Котлярова Н.Е. на судью Горбунову Е.А.

11.09.2023 от ответчика поступил отзыв на заявление об истребовании документации и материальных ценностей, содержащий дополнительные документы.

Суд апелляционной инстанции полагает возможным приобщить обозначенные доказательства к материалам дела, поскольку указанные документы представлены ФИО3 в обоснование своих доводов.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2023 судебное заседание по рассмотрению заявления отложено в связи с необходимостью представления сторонами письменных пояснений.

В заседании суда апелляционной инстанции, открытом 03.10.2023, в соответствии со статьей 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 10.10.2023. Информация о перерыве в судебном заседании размещена в информационном ресурсе http://kad.arbitr.ru/.

От конкурсного управляющего в материалы дела поступили письменные пояснения.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 13.10.2023 судебное заседание по рассмотрению заявления отложено в связи с удовлетворением ходатайства ФИО3 об отложении судебного заседания.

ФИО3 в материалы дела представлены дополнения к отзыву.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 27.10.2023 судебное заседание по рассмотрению заявления отложено с целью представления дополнительных пояснений.

20.11.2023 от конкурсного управляющего поступило заявление о фальсификации документации.

Также от управляющего поступило уточненное заявление об истребовании имущества и документов.

Руководствуясь статьей 49 АПК РФ судебная коллегия пришла к выводу о необходимости принятия уточнение заявленных требований.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2023 судебное заседание по рассмотрению заявления отложено для ознакомления с поступившими заявлениями.

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023 в составе суда по рассмотрению апелляционной жалобы произведена замена судьи Горбуновой Е.А. на судью Целых М.П.

В судебном заседании представитель ФИО3 возражал против удовлетворения заявленных ходатайств.

Рассмотрев заявление конкурсного управляющего о фальсификации доказательств, судебной коллегией не установлено оснований для его удовлетворения на основании следующего.

В процессуальном законодательстве закреплены правила, регламентирующие рассмотрение вопроса о фальсификации доказательства, которые направлены на исключение оспариваемого доказательства из числа доказательств по делу. Так, предусмотренные статьей 161 АПК РФ процессуальные правила представляют собой механизм проверки подлинности формы доказательства, а не его достоверности (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 16.07.2015 № 1727-О, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16.11.2017 № Ф04-2616/2017 по делу № А75-1911/2016).

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 161 АПК РФ, если лицо, участвующее в деле, обратится в арбитражный суд с заявлением в письменной форме о фальсификации доказательства, представленного другим лицом, участвующим в деле, суд проверяет обоснованность заявления о фальсификации доказательства, если лицо, представившее это доказательство, заявило возражения относительно его исключения из числа доказательств по делу.

В этом случае арбитражный суд принимает предусмотренные Федеральным законом меры для проверки достоверности заявления о фальсификации доказательства, в том числе назначает экспертизу, истребует другие доказательства или принимает иные меры.

Процессуальный институт проверки заявления о фальсификации применяется для устранения сомнений в объективности и достоверности доказательства, положенного в основу требований или возражений участвующих в деле лиц, в отношении которого не исключена возможность его изготовления по неправомерному усмотрению заинтересованного лица.

В данном случае суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, что по смыслу положений абзаца второго пункта 3 части 1 статьи 161 АПК РФ заявление о фальсификации может быть проверено, в том числе, путем оценки доказательств, о фальсификации которых заявлено, в совокупности с иными доказательствами по делу.

Изучив материалы дела, представленные уточнения и отзывы на заявление, судебная коллегия пришла к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего на основании следующего.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней,  с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление № 53) в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

В силу части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

По смыслу приведенных норм понудить бывшего руководителя должника к исполнению обязанности по передаче документации должника можно лишь в случае уклонения от исполнения, неисполнения соответствующей обязанности.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 53) в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»).

Как следует из выписки из ЕГРЮЛ и не опровергается сторонами спора, ФИО3 с 26.07.2018 являлся учредителем (участником) должника, с 07.08.2018 по 30.08.2021 – руководителем. При этом до ФИО3 руководителем должника являлась ФИО5

Как следует из уточнений конкурсного управляющего,  ею был получен акт приема-передачи от 30.07.2018, согласно которому от ФИО5 в адрес ФИО3 передана документация и имущество должника.

На основании означенного акта управляющим представлены уточнения, просительная часть которых указывает на необходимость истребования у бывшего руководителя должника,  переданной в его адрес документации и имущества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Приказом Росархива от 20.12.2019 № 236 утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 № 57449).

Сроки хранения первичной документации установлены - до 5 лет.

Таким образом, документы запрошены управляющим в пределах установленного срока хранения соответствующей документации в обществе.

Принимая во внимание изложенное, судебная коллегия отклоняет доводы ответчика о невозможности передачи части документации в связи с их утратой ввиду истечения сроков хранения.

Учитывая приведенные нормы и обстоятельства спора, истребованные судом документы по списку в заявлении конкурсного управляющего, в отсутствие доказательств обратного, предполагаются наличествующими.

В силу статьи 64 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ бремя доказывания факта передачи сведений и документации несет ответчик (руководитель общества-должника). Соответственно, именно на нем лежит обязанность по представлению доказательств отсутствия у него истребуемых сведений и документации, по указанию объективных (уважительных) причин невозможности ее представления и подтверждению данных причин документально. Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»), а также Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов.

Достоверных и достаточных доказательств отсутствия истребуемых доказательств в материалы дела не представлено.

Так, представленные ответчиком справки об отсутствии документов составлены непосредственно ФИО3, ничем не подтверждены, в связи с чем не могут являться надлежащим доказательством отсутствия у ответчика документации должника. 

Соглашение об отступном от 20.05.2019, на основании которого ответчик основывает отсутствие у него имущества должника, также не может быть принято в качестве надлежащего подтверждения выбытия имущества из владения должника до возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) на основании следующего. 

Как следует из положений пункта 2.1 означенного соглашения, оно заключено во исполнение обязательств по оплате поставленного товара. При этом указано, что договор поставки сторонами не заключался. Указанное поведение сторон не отвечает признакам поведения независимых участников гражданского оборота. Представленные ответчиком счета на оплату, УПД и акты сверок расчетов не могут являться надлежащим доказательством наличия между сторонами правоотношений по поставке.

Дополнительно судебная коллегия отмечает, что контрагентом должника в указанном соглашении является индивидуальный предприниматель. При этом является недоказанным наличие у означенного лица поставленного имущества.

Также суд отмечает, что ответчиком не доказано, что должнику был необходимпоставленный товар (для каких целей приобреталось имущество). 

Помимо этого ответчиком не доказана соразмерность предоставленного отступного сумме задолженности. Так, ФИО3 не представлено доказательств, что имущество, отчужденное в пользу ИП ФИО6, за счет своих характеристик и технического состояния соответствовало сумме имеющейся задолженности. В рамках указанного вывода судебная коллегия также отмечает, что сторонами при заключении соглашения об отступном не был составлен акт об оценке, либо иным образом определена стоимость передаваемого имущества, что также противоречит поведению сторон в рамках обычного гражданского оборота.

Дополнительно судебная коллегия считает необходимым отметить, что означенная документация появилась лишь после представления конкурсным управляющим уточненной позиции. Ранее, как указывает конкурсный управляющий (и не оспорено ответчиком) означенная документация передана не была, о ее наличии ФИО3 не заявлял, что также ставит под сомнение доказательственную силу рассматриваемых документов. 

Акт приема-передачи от 31.10.2023, на который ссылается ответчик, также не может являться надлежащим доказательством передачи документов, поименованных в нем, в адрес конкурсного управляющего.

При этом судебная коллегия отмечает, что конкурсным управляющим при подаче уточненного требования был учтен факт передачи документации должника, подтвержденный актом приема-передачи от 24.08.2023, в связи с чем ряд документов был исключен.

В свою очередь конкурсный управляющий доказал наличие у ФИО3 истребуемого имущества и документации, переданных при смене руководства общества. 

Принимая во внимание, что конкурсный управляющий достаточным образом обосновал причины, препятствующие получению истребуемых им документов должника и информации о его деятельности, а также материальных ценностей, представил доказательства в подтверждение своих доводов, запрошенные документы и сведения конкурсному управляющему должника не были переданы, доказательств их отсутствия не представлено, отсутствие бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника препятствует осуществлению конкурсным управляющим своих обязанностей, возложенных на него статьей 129 Закона о банкротстве, судебная коллегия приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований в полном объеме.

Не передача указанных документов приводит к существенным затруднениям проведения процедуры банкротства, невозможно выявить весь круг лиц, контролирующих должника, его основных контрагентов, а также: невозможно определить основные активы должника и их идентифицировать; невозможно выявить совершенные в период подозрительности сделки и их условия; невозможно установить содержание принятых органами должника решений, на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов.

Кроме того, по смыслу норм пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника должна быть исполнена его бывшим руководителем самостоятельно.

При этом бывший руководитель должника заинтересован в исключении рисков субсидиарной ответственности и обязан надлежащим образом обеспечить передачу всех дел и документов конкурсному управляющему.

С учетом изложенного, обжалуемое определение подлежит отмене в связи с рассмотрением дела в отсутствие ФИО3, не извещенного надлежащим образом о времени и месте судебного заседания. При этом, с учетом  изложенного выше, ходатайство конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также материальных и иных ценностей подлежит удовлетворению.

Определение Арбитражного суда Тюменской области от 06.04.2022 по делу № А70-6211/2021  подлежит отмене на основании пункта 2 части 4 статьи 270 АПК РФ, в связи с нарушением норм процессуального права.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 48, 269, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

в связи с подачей апелляционной жалобы ФИО3, определение Арбитражного суда Тюменской области от 06.04.2022 по делу № А70-6211/2021 отменить, рассмотреть дело по правилам, установленным для рассмотрения дела в арбитражном суде первой инстанции.

Ходатайство конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также, материальных и иных ценностей удовлетворить.

Обязать ФИО3 в течение трех рабочих дней с даты изготовления настоящего судебного акта в полном объеме передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Окнаопт» ФИО2 следующие документы и имущество общества с ограниченной ответственностью «ОкнаОпт»:

1) Имущество общества с ограниченной ответственностью «ОкнаОпт»:

- материально-производственные запасы на сумму 65 381 000 руб.;

- документы, подтверждающие дебиторскую задолженность на сумму 69 576 000 руб.;

- документы, подтверждающие размер финансовых вложений (займы выданные, ценные бумаги, доли в других организациях) на сумму 34 880 000 руб.;

- 4 головая вертикальная сварочная машина URBAN AKS 1400/ETS с фотрмирователем уплотнения, сварка 2,0;

- CNC 608 Углозачистной станок;

- FR 22IS Копировально-фрезерный станок (пневматические прижимы, система охлаждения);

- Автоматический станок КМ 215;

- Автоматический станок КМ 215 S;

- АСК 420S Автоматическая пила с нижней подачей диска диаметром 420 мм (система охлаждения, рольганг 3);

- Двухголовочный сварной станок для ПВХ профилей (220 В);

- Двухголовочный сварной станок для ПВХ профилей DK 502;

- KM 215S Автоматический станок для обработки торцов импоста (изменяемый угол фрезерования);

- Компрессор «Remeza» производительность 880л/мин;

- Компьютер HP 24-tO55ur FullHD компьютер 1;

- Компьютер HP 24-tO55ur FullHD компьютер 2;

- Компьютер HP 24-tO55ur FullHD компьютер 3;

- Компьютер HP 24-tO55ur FullHD компьютер 4;

- KP 120 Углообжимной пресс для алюминиевых профилей;

- Неприводной разматыватель рулона Мобипроф РМ-1250 (до 8 тонн);

- Ноутбук Asus (X540LJ-XX755T)(HD);

- Ноутбук HP 15-dsO27ur (черный, 15.6, HD(1366*768);

- Оборудование для БезБумаги;

- Пила автоматическая для резки штапика ПВХ;

- Пила автоматическая с нижней подачей диска 420 мм, с системой охлаждения;

- Пила дисковая для обработки армирующего профиля;

- Пила для резки армирования;

- Полуавтоматическая пила с диском DC 420 М;

- Ручной листогиб «ТАРСО» 3,2 м;

- Станок для фрезирования водоотливных каналов ST 263;

- Станок копировально-фрезерный (станина, пневмоприжимы, система охлаждения);

- Станок копировально-фрезерный универсальный;

- Стенд остекления и контроля качества;

- Углозачистной станок для ПВХ профилей СА 603.

2)  договоры с контрагентами и документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам, в том числе:

a.  договора по основной деятельности:

- Договор клиентского счета № ЮС 110/002 с ТЦ Леруа Мерлен от 23.12.2017;

- Договор безвозмездного пользования автомобилем с ФИО7 от 01.12.2017;

- Договор № 01/775-17 с ЗАО ИА «Сибинформбюро» от 13.11.2017;

- Договор на комплексное продвижение сайта № 24/17 с ООО «Айти Архитектор» от 1.11.2017;

- Договор №20/17 с ООО «Айти Архитектор» от 31.10.2017;

- Договор № Т-449/08/17 с ООО «Гэллэри Сервис» от 09.08.2017;

- Договор безвозмездного пользования автомобилем с ФИО8 от 05.07.2017;

- Договор безвозмездного пользования автомобилем с ФИО9 от 01.01.2017;

- Договор № 00095 с ООО «Живая вода» от 24.11.2016;

- Договор на ежемесячное техническое обслуживание с ООО «Электро-Системы» от 01.09.2016;

- Договор информационного и технического обслуживания ССКТ № 153/АТО-2016 с ООО «Андромеда - Тюмень» от 01.09.2016;

- Договор оказания услуг по охране объектов с помощью пульта централизованного наблюдения № 2396 с ФГКУ УВО УМВД России по Тюменской области от 01.09.2016;

- Договор об оказании услуг связи «Билайн» № 615098247 с ПАО «ВымпелКом» от 22.08.2016;

- Договор № TM014020940 с ООО «Газпромнефть-Корпоративные продажи» от 12.07.2016;

- Договор поставки нефтепродуктов № ТП-110/16 с ООО «АЗС-HI» от 11.07.2016;

- Договор на абонентское обслуживание юридических лиц по выделенным линиям № 1121 с ООО «XXI ВЕК» от 01.06.2016;

- Договор об оказании услуг связи № 7009183 с ПАО «Ростелеком» от 15.04.2016;

- Договор на заправку картриджей и обслуживание техники с ИП ФИО10 от 01.04.2016;

- Договор на техническое обслуживание автотранспортных средств № ЭКС 179/18-ТО с ООО «Элит Кар Сервис» от 03.04.2018;

- Договор б/н возмездного оказания услуг с ФИО11 от 09.04.2018;

- Договор № 18-03 на оказание физкультурных услуг с ООО «Династия» от 22.03.2018;

- Договор № 01/289-18 с ООО «Сибинформбюро» от 18.04.2018;

- Договор № 20 об оказании услуг по мойке ТС с ИП ФИО12 от 13.04.2018;

- Договор № 58 услуг по вывозу мусора с ООО «Сибсервис» от 01.07.2018;

- Договор № 598 с ООО «АромаЛюкс» от 21.02.2018;

- Договор № 52/504-18К на оказание рекламных услуг с ВГТРК от 27.05.2018;

- Договор № 1/2018-СП на оказание спонсорской помощи с Советом ветеранов от 11.04.2018;

- Договор займа б/н с ООО «СнабСтройТехнология» от 16.07.2018;

- Договор аренды № 1-2018А с ФИО13 от 20.04.2018;

- Договор субаренды № С1-2018 с ИП ФИО5 от 23.04.2018;

- Договор на выполнение работ № 880 с ИП ФИО14 от 06.08.2018;

- Договор № 60 на вывоз и прием сточных вод (ЖБО) с ООО «СКАТ» от 27.03.2018;

- Договор № 41/ОБ/Б на обслуживание мобильных туалетов с ООО «БиотехнолгиииТюмень» от 01.01.2018;

b.  Договора подряда:

- Договор подряда № 2017/28-П с ООО «ГазПурИнвест-Тюмень» от 30.11.2017;

- Договор субподряда № 001/2017 с ООО «НайсСтрой» от 08.08.2017;

- Договор подряда № 136/2016-К-1-5 с ООО «Запсибгазпром-Газификация» от 07.08.2016;

- Договор подряда № 006/М-16 с ООО «Запсибгазпром-Газификация» от 02.06.2016;

- Договор подряда № 139/2016-К-1-5 ООО «Запсибгазпром-Газификация» от 07.08.2016;

- Договор подряда № 1-25/2018 с ИП ФИО15 от 26.02.2018;

- Договор субподряда № 15-01/18СП с ООО «УниверсалСнаб» от 15.01.2018;

- Договор субподряда № СП-8/17 с ООО «Межрегионспецстрой» от 08.08.2018;

- Договор подряда № 2018/0204-П с ООО «ГазПурИнвест-Тюмень» от 23.04.2018;

- Договор подряда № 1505/2017-П с ООО «Межрегионспецстрой» от 15.05.2017;

c.  Договора с поставщиками:

- Договор поставки № 125/13.12 с ООО «Торговая компания Еврокреп» от 14.12.2017;

- Договор поставки № 23 с ООО «Тюмень Спец Трейдинг» от 07.11.2017;

- Договор поставки № ТМН 42-2017 с ООО «Комплектсервис Сибирь» от 21.08.2017;

- Договор поставки № 35/П с ООО «МетОптТорг» от 18.07.2017;

- Рамочный договор № 351-199977 с ООО «ИКЕА ДОМ» от 14.06.2017;

- Договор поставки № 7217-04/15 с ООО «Гуфур» от 25.04.2017;

- Договор поставки № 686 с ООО «Компания Альянс-Регионы» от 13.04.2017;

- Договор поставки б/н с ООО «Гермес» от 03.04.2017;

- Договор поставки № 7906/17 с ООО «Т.Б.М.Урал-регион» от 15.03.2017;

- Договор поставки б/н с ООО Торговый Дом «Комплекс» от 27.02.2017;

- Договор № 01/01 с ООО «Компания «Урал-Сервис» от 30.01.2017;

- Договор поставки № 19/Тюм/17 с ООО «Торговый Дом «ЭксПроф» от 23.01.2017;

- Договор поставки № 6 с АО «АРТИ-Резинопласт» от 19.01.2017;

- Договор поставки № 43 с ООО «НовоСтрой» от 11.04.2016;

- Договор поставки № 297-АРМ-2015 с ООО «АРС-Пром» от 31.12.2015;

- Соглашение о переводе прав и обязанностей по договору поставки №21/14 от 22.09.2015;

- Уступка прав требования (цессия) с ООО «Запсибгазпром-Газификация» от 07.09.2016;

- Договор поставки № РПКД-07276 с ООО «ТД «Проплекс» от 03.05.2017;

- Договор поставки № 7218-01/7 с ООО «ГУФУР» от 22.01.2018;

- Договор поставки № 17 с ООО Компания «НовоСтрой» от 01.01.2018;

- Договор купли-продажи товара № 15 с ООО «СПЕКТР» от 08.02.2018;

- Договор перевода долга № 1/02-2018г. с ООО «Каменская стекольная компания» от 13.02.2018;

- Договор № 1-25/2018 с ФИО16 от 25.04.2018;

- Договор поставки № 02/04 с ООО «РегионСервис» от 02.04.2018;

- Договор поставки № 71 с ООО «МеталлСервис» от 31.05.2018;

- Договор поставки № ТСМ-06/2018 с ООО «ТехСтроймонтаж» от 11.06.2018;

- Договор с ООО «Империя»

3)  Личные дела сотрудников:

- ФИО8,

- ФИО17 Надежды Юрьевны

- Великанова Павла Васильевича,

- ФИО19, 

- ФИО20,

- ФИО21.

4)  документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

5)  сведения об аффилированных лицах должника;

6)  документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

7)  реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

8)  список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

9)  приказы и распоряжения руководителя должника;

10)  сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей;

11)  базу программы 1С или ее аналога на электронных или бумажном носителях;

12)  документы первичного бухгалтерского учета;

13)  расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

14)  расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

15) расшифровку финансовых вложений;

16) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 05, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 75, 76, 80, 84, 90, 91; 28;

17) авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

18) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

19)  список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

20)  справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

21)  акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

22)  документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

23)  сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

24)  сведения о гражданско-правовых сделках, заключенных с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за указанный период, включая сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

25)  сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

26)  сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

27)  список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

28)  полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

29)  сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за указанный период;

30)  сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями,

31)  сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

32)  имеющееся имущество должника;

33)  иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 15.04.2018 по текущую дату (при наличии);

34)  приходно-кассовые ордера по операциям с наличными денежными средствами за указанный период».

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

 

Председательствующий

 

О.В. Дубок

 

Судьи

 

Е.В. Аристова

 

 М.П. Целых