ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А40-28237/19-7-263

г. Москва

26 июня 2019 года

Резолютивная часть объявлена 11.06.2019

Полный текст решения изготовлен 26.06.2019

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Судьи Огородниковой М.С. (единолично) 

При ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Баландиной И.А. 

  Рассмотрев в судебном заседании дело по иску

ООО "ФУРГОН" (111123 МОСКВА ГОРОД ШОССЕ ЭНТУЗИАСТОВ ДОМ 56СТР 26 КОМНАТА 312, ОГРН: 5177746014518, Дата присвоения ОГРН: 28.09.2017, ИНН: 7720396510) 

к ответчику: АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" (ПАО) (127051 МОСКВА ГОРОД БУЛЬВАР ЦВЕТНОЙ 18, ОГРН: 1027700024560, Дата присвоения ОГРН: 12.07.2002, ИНН: 7736046991)

о признании отказа в невыполнении распоряжений в совершении операций по платежному поручению №12 от 15.01.2019г. незаконными и об обязании возобновить услуги с использованием системы «Интернет-Банк» истцу для расчетов с контрагентами

при участии: 

от истца: Рунец Н.В., паспорт, доверенность от 30.05.2019г., Тюркай З.К., паспорт, доверенность от 10.05.2019г.

от ответчика: Белинин С.В., паспорт, доверенность от 16.10.2018г.

УСТАНОВИЛ:

ООО "ФУРГОН" обратилось в Арбитражный суд города Москвы к АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" (ПАО) о признании отказа в невыполнении распоряжений в совершении операций по платежному поручению №12 от 15.01.2019г. незаконными и об обязании возобновить услуги с использованием системы «Интернет-Банк» истцу для расчетов с контрагентами.

Истец поддержал исковые требования, просил их удовлетворить.

Ответчик иск не признал по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Исследовав материалы дела, выслушав доводы сторон, оценив представленные доказательства, суд признал исковые требования не подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «ФУРГОН» в АКБ «АбсолютБанк» (ПАО) г. Москва 07.12.2017г. был открыт расчетный счет № 4070810224000005713 на основании договора банковского счета номер 96416-810, а также подписано заявление на заключение договора на обслуживание клиентов АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) с использованием системы «Интернет-Банк» № 110740/01.

09.04.2018г. ответчик приостановил операции по счету истца с использованием системы «Интернет-Банк», в связи с чем, истец предоставлял в банк платежные поручения на бумажном носителе. Вместе с тем, банк отказал в исполнении распоряжений истца. Считая отказы банка неправомерными, истец обратился в суд.

Истец ссылается на то, что постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2019г. по делу №А40-132483/18 суд пришел к выводу о том, что Банк не доказал наличие безусловных оснований, указывающих на необычный характер сделок Истца и, соответственно, оснований приостановления оказаний услуг Истцу по ДБО «Интернет-Клиент» расчетного счета и обязал Банк возобновить услуги с использование системы «Интернет-Банк» для расчетов Истца с контрагентами.

17.01.2019г. Истец представил в Банк платежное поручение №12 от 15.01.2019г. на бумажном носителе с назначением платежа - оплата по Договору № 10/01 от 10.01.2019г. за товар и комплектующие в ассортименте.

В обосновании платежа Истцом были представлены копии документов для подтверждения экономического смысла операции - копия счета № 000059 от 10.01.2019г., копия Договора поставки № 241/12 от 4.12.2018г., копия спецификации от 10.01.2019г. к договору поставки, копия авансового отчета № 1 от 17.01.2019г.

Однако ответчиком был направлен запрос с требованием предоставить информацию и копии документов по перечню, который содержал запрос документов для оценки хозяйственной деятельности.

Истец 18.01.2019г. оповестил банк об отсутствии возможности представить запрашиваемые документы в срок 18.01.2019г.

Ответчик письмом от 18.01.2019г. № 1 отказал в проведении денежной операции по платежному поручению № 12 от 15.01.2019г. 

Истец указывает, что ответчик вновь заблокировал Банк-клиент Истца 05.02.2019г., прислав уведомление о расторжении договора банковского обслуживания.

Посчитав действия ответчика необоснованными истец обратился в суд с настоящим исковым заявлением.

Оценив материалы дела, выслушав представителей сторон, суд пришел к выводу об отказе в удовлетворении иска по следующим основаниям.

В силу ст.421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.

В соответствии с п. 2 ст. 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только: при существенном нарушении договора другой стороной; в иных случаях, предусмотренных ГК РФ, другими законами или договором. Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. 

Согласно п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований настоящего Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах.

Пунктом 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

15.01.2019 г. в Банк  поступило на согласование платежное поручение от 15.01.2019 г. № 12  на сумму 525 086 руб. в пользу ООО «Элиттранс». 17.01.2019 г. в  целях принятия решения по платежу истцу по системе «Интернет-Банк»  направлен запрос на предоставление документов и информации от 17.01.2019 г. в срок до 12:00 18.01.2019г.  Однако документы и информация в ответ на запрос Банка в указанный в запросе срок в Банк не предоставлены, в связи с чем Банком направлено письмо № 1 от 18.01.2019г. об отказе выполнения распоряжения ООО «Фургон». 

Однако ООО «Фургон» не представило Банку сведения и информацию, указанные в запросе Банка от 17.01.2019 г.

Так, 05.04.2018 г. в целях углубленного изучения деятельности клиента, Банком в адрес ООО «Фургон» был направлен запрос на предоставление дополнительных документов и информации в срок до 11.04.2018г. 

11.04.2018г. клиентом в ответ на запрос Банка от 05.04.2018г. предоставлена информация.

По результатам анализа предоставленных документов и информации по запросу Банком выявлены признаки, свидетельствующие о совершении клиентом сомнительных (транзитных) операций в соответствии с Рекомендациями  10-МР, а именно:

- единственный участник ООО «Фургон» Лысюк Александр Петрович одновременно выполняет функции единоличного  исполнительного органа;

- в штатном расписании отсутствует должность главного бухгалтера или иного учётного работника, его обязанности возложены на генерального директора (Приложение 12);

Согласно Рекомендаций ЦБ РФ № 18-МР установлены дополнительные признаки, характеризующие деятельность клиентов, осуществляющих транзитные операции:

- за весь период обслуживания Клиента Банком общая сумма налоговых платежей составила 6 622 рубля, то есть 0,02% от общего дебетового оборота по счету;

- в отношении одного из основных контрагентов по входящим операциям – ООО «ТД ВАЛДАЙ» ИНН 7726398881 – имеется информация Банка России о случаях отказа от проведения операций по основаниям, указанным в пункте 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, что свидетельствует о факте проведения указанным контрагентом операций в целях легализации в обслуживающей кредитной организации.

- согласно представленным документам, Клиент ведёт деятельность в нежилом помещении общей площадью 18 кв.м., расположенном по адресу: г. Москва, шоссе Энтузиастов, дом 56, строение 26, комната 312, не имея в наличии иных помещений (складских, торгово-производственных и прочих), необходимых для осуществления реальной хозяйственной деятельности, заявленной Клиентом;

- как следует из представленной в Банк бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12.2017, на балансе Клиента отсутствовали основные средства, необходимые для обеспечения финансово-хозяйственной деятельности организации;

- по запросу Банка не представлено актуальное штатное расписание. При этом согласно информации, указанной в сопроводительном письме Клиента (опись передаваемых документов от 11.04.2018 г.), в штате фактически находится 3 сотрудника, что подтверждается платежными поручениями и реестрами из ПАО СБЕРБАНК, представленными в целях подтверждения выплаты заработной платы этим сотрудникам, а также соответствующей оплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов. Вместе с тем, информация о фонде оплаты труда организации, составившем в марте 2018 года 70 000 рублей, свидетельствует о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы) и не соответствует рыночным условиям.

Также операции проводимые истцом согласно выписки подпадают под признаки транзитных операций, указанных в Письме Банка России от 31.2014 № 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов", согласно которому транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

С используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Списание денежных средств со счета клиента происходило, в срок не превышающий двух дней со дня их зачисления (зачисление 25.12.2018 – списание 26.12.2017, зачисление 26.12.2017, 27.12.2017 – списание 28.12.2017, зачисление 15.01.2018 – списание 15-17.01.2018, зачисление 26.01.2018 – списание 29.01.2018, зачисление 29.01.2018 – списание 30.01.2018, зачисление 15.02.2018 – списание 16.02.2018, зачисление 20.02.2018 – списание 21.02.2018, 22.02.2018 и т.д.). 

Критерии минимальной налоговой нагрузки, несопоставимости масштабов деятельности владельца счета определены в Рекомендациях ЦБ РФ № 10-МР, согласно п. “в“ которых уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по такому счету.

 Как указывалось выше банком установлено, что общая сумма налоговых платежей составила 6 622 рубля (25.01.2018г.) (0,02% от общего дебетового оборота по счету Клиента – 44 524 571,07 руб.) от общего дебетового оборота по счету, т.е. значительно меньше, чем минимальное значение, установленное ЦБ РФ.

Более того анализ данных предоставленной Клиентом Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года показал, что удельный вычет по НДС организации составил 99,62%. Данный показатель представляет собой процент вычетов по НДС в сумме начисленного налога (для справки – рассчитывается по формуле: (НДС к вычету (строка 190) разделить на НДС исчисленное (строка 118))*100%). Согласно информации из открытых источников, средний для Российской Федерации пороговый размер этого показателя по состоянию на 01.05.2018 составлял 87,08%. Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, существенно занижена, что также можно трактовать, как уклонение от уплаты налогов.

24.04.2018 г. по результатам проверки  Банком было принято решение о признании операций подозрительными, сведения об операциях направлены 24.04.2018 г. в Росфинмониторинг с кодом 6001 (операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с п. 3 ст. 7 Закона №115-ФЗ).

21.01.2019г. через «Интернет-Банк» Ответчику поступило платежное поручение № 15 от 22.01.2019г. на сумму 1 200 000 рублей с назначением платежа – перечисление денежных средств по договору займа № 18-01/1993 от 21.01.2019г.

21.01.2019г. в через систему «Интернет-Банк» в целях соблюдения действующего законодательства и требований нормативных актов Банка России в рамках исполнения закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Банком был направлен запрос с требованием  предоставления следующих информации и копий документов.

Документы в ответ на Запрос необходимо было предоставить в виде копий, заверенных подписью руководителя и печатью организации в срок до 22.01.2019г.

В связи с непоступлением ответа на запрос, в указанные в запросе сроки,  22.01.2019г. Истцу Банком направлено письмо № 2 от 22.01.2019г. об отказе выполнения распоряжения ООО «Фургон» в совершении операции по списанию денежных средств по платёжному поручению № 15 от 21.01.2019г. на основании п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ. 

29.01.2019г. через «Интернет-Банк» Ответчику поступило платежное поручение № 3 от 29.01.2019г. на сумму 108 000 рублей с назначением платежа – оплата по счёту № 3 от 29.01.2019г.

29.01.2019г. в через систему «Интернет-Банк» в целях соблюдения действующего законодательства и требований нормативных актов Банка России в рамках исполнения закона № 115-ФЗ от 07 августа 2001 года "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Банком был направлен запрос с требованием  предоставления следующих информации и копий документов:

Документы в ответ на Запрос необходимо было предоставить в виде копий, заверенных подписью руководителя и печатью организации в срок до 30.01.2019г. 12-00ч.

30.01.2019г. в ответ на запрос документов в Банк поступило письмо ООО «Фургон» исх. 3001-Б от 30.01.2019г., согласно которому Истец отказался предоставить документы в сроки, указанные в запросе.

30.01.2019г. в 16:26 Истцу Банком направлено письмо № 3 от 30.01.2019г. об отказе выполнения распоряжения ООО “Фургон” в совершении операции по списанию денежных средств по платёжному поручению № 3 от 29.01.2019г..

31.01.2019г. через «Интернет-Банк» Ответчику поступило платежное поручение № 7 от 31.01.2019г. на сумму 900 000 рублей с назначением платежа – предварительная оплата по счёту № 15 по договору купли-продажи № 31/01 от 31.01.2019г. за транспортное средство. 

31.01.2019г. в 17:12 через систему «Интернет-Банк» в целях соблюдения действующего законодательства и требований нормативных актов Банка России в рамках исполнения Федеральный закон 115-ФЗ Банком был направлен запрос с требованием  предоставления информации и копий документов.

Документы в ответ на запрос необходимо было предоставить в виде копий, заверенных подписью руководителя и печатью организации в срок до 01.02.2019г. 

В связи с непоступлением ответа на запрос, в указанные в запросе сроки,  22.01.2019г. истцу банком направлено письмо № 4 от 01.02.2019г. об отказе выполнения распоряжения ООО «Фургон» в совершении операции по списанию денежных средств по платёжному поручению № 7 от 01.02.2019г. на основании п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В силу абз. 2 п. 5.2. ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ банк вправе расторгнуть договор банковского счета с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 настоящей статьи.

В связи с неоднократным принятием решений в течение календарного года об отказе в выполнении распоряжения ООО «Фургон» в соответствии с п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», 04.02.2019 г. на основании пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001г. №115-ФЗ Банком было принято решение о расторжении договора банковского счета с ООО «Фургон» от 07.12.2017 года № 96416-810, Клиенту направлено уведомление о расторжении договора банковского счёта № 5 от 04.02.2019г. 

В соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 859 ГК РФ со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по взиманию платы за услуги банка, начислению процентов, если такие условия содержатся в договоре банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных пунктами 5 и 6 настоящей статьи.

Абзацем 13 пункта 8.3 договора установлена обязанность клиента предоставлять в Банк сведения и документы, необходимые для исполнения Банком функций, возложенных на Банк Законом № 115-ФЗ. Указанные сведения и документы клиент обязуется представить в Банк в течение 5  рабочих дней со дня получения письменного запроса Банка на представление документов или в более короткий срок, если более короткий срок обозначен Банком в запросе.

Согласно п.8.4 Договора Банк имеет право отказать Клиенту в совершении расходной операции по счету с использованием системы «Интернет-Банк», в том числе в случае, если у Банка есть подозрения, что операции по счету совершаются в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма. При этом распоряжения Клиента на осуществление расходных операций по счету принимаются Банком от Клиента только на бумажном носителе (абзац 10 п.8.4 Договора).

В связи с  направлением уведомления о расторжении договора банковского счёта  с Клиентом 04.02.2019г. на основании пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ, а также в целях контроля перечня операций по счёту Клиента, ограниченного в силу п. 3 ст. 859 ГК РФ, банк отказался в совершении расходной операции по счету с использованием системы «Интернет-Банк». 

Кроме того, в соответствии с п. 3 ст. 859 ГК РФ Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Таким образом, в настоящее время договор банковского счёта, заключенный между ООО «Фургон» и АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) расторгнут, требование о возобновлении услуги с использованием системы «Интернет-Банк» является невыполнимым, не ведет к восстановлению прав истца. 

Таким образом, судом не усматриваются основания для удовлетворения исковых требований.

Госпошлина относится на истца, в связи с отказом в удовлетворении исковых требований в порядке ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 4, 9, 19, 64-66, 71, 75,  167-171 АПК РФ, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований – отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путем подачи апелляционной жалобы в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья                                                                                 М.С. Огородникова