Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115, г. Владивосток, 690001

http://5aas.arbitr.ru/

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело

№А51-7823/2021

г. Владивосток

13 февраля 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 07 февраля 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 13 февраля 2023 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Д.А. Глебова,

судей С.Б. Култышева, Е.Н. Шалагановой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2, апелляционное производство №05АП-7881/2022 

на решение от 24.10.2022 судьи Е.Г. Клёминой

по делу № А51-7823/2021 Арбитражного суда Приморского края 

по иску общества с ограниченной ответственностью «СИ-ТИ» 

(ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к ФИО2 

третьи лица: ФИО3, финансовый управляющий имуществом должника ФИО4

об истребовании документов у бывшего единоличного исполнительного органа,

при участии:

от истца: ФИО5, по доверенности от 01.02.2021, сроком действия на 5 лет, паспорт;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «СИ-ТИ» (далее  - истец, ООО «СИ-ТИ») обратилось в суд с иском к ФИО2  (далее – ответчик, ФИО2) об истребовании документов у бывшего единоличного исполнительного органа. 

Решением Арбитражного суда Приморского края от 04.10.2021, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2022, исковые требования удовлетворены в полном объеме, на ФИО2 была возложена обязанность в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу передать лицу, уполномоченному действовать без доверенности от имени ООО «Си-Ти», истребуемые документы.

Постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 28.04.2022 по настоящему делу решение Арбитражного суда Приморского края от 04.10.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2022 по делу № А51-7823/2021 были отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Приморского края с указанием на то, при рассмотрении настоящего спора следовало определить степень конкретизации перечня документов, подлежащих передаче, оценить возможность передачи документации бывшим руководителем, исходя из объективных факторов, установив наличие обязанности у последнего в отношении каждой позиции. При этом, суду необходимо устранить указанные замечания, оценить все доводы и возражения сторон, установить все обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения спора, в том числе касающиеся места нахождения документации до и после освобождения ответчика от исполнения обязанностей руководителя общества, исполнения бывшим руководителем своей обязанности по передаче документации, конкретизации заявленного перечня, с учетом принципов добросовестного поведения участников правоотношений при осуществлении своих прав и обязанностей, по результатам установления всех значимых для разрешения спора обстоятельств разрешить его по существу при правильном применении норм материального и процессуального права.

На основании положений статьи 130 АПК РФ определением от 24.05.2022 дело №А51-7823/2021 и №А51-18599/2021 по рассмотрению заявления об истребовании документов, были объединены в одно производство для совместного рассмотрения в рамках настоящего дела.

Решением Арбитражного суда Приморского края от 24.10.2022 исковые требования удовлетворены, суд обязал ФИО2 в течение пяти рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу передать лицу, уполномоченному действовать без доверенности от имени юридического лица - ООО «СИ-ТИ» следующие документы:  

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2), включая приложения, с отметкой налоговой инспекции (по месту учета общества) о принятии за 2015-2020 гг.;

-приказ (положение) об утверждении директором общества форм регистров бухгалтерского учета, действовавшие в период с 01.01.2015 по январь 2021 года;

-регистры бухгалтерского учета за период с 01.01.2015 по январь 2021 года;

- книги учета доходов и расходов за период с 01.01.2015 по январь 2021 года;

- штатные расписания общества, действовавшие в период с 01.01.2015 по январь 2021 года; штатное расписание ООО «СИ-ТИ, действующее по состоянию на январь 2021 года;

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности, с указанием наименования, ИНН, почтовых адресов контрагента, и даты возникновения дебиторской задолженности за период с января 2015 по январь 2021;

- сведения о физических и юридических лицах, в отношении сделок с которыми у директора общества имелась заинтересованность;

- отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

- трудовые и гражданско-правовые договоры, контракты и соглашения с сотрудниками, за период с 01.01.2015 по январь 2021;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- документы об обременении имущества общества обязательствами перед третьими лицами;

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, налоговые проверки.

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 01 «Основные средства» за 2015-2020, 

-оборотно-сальдовую ведомость по счету 02 «Амортизация» за 2015- 2020,

-выписку по субсчету 01 «Выбытие основных средств» за период 2015- 2020,

- акты приемки-передачи основных средств (Форма №ОС-1, №ОС-1а, №ОС-16) за период с 2015-2020,

- список основных средств общества, числящихся на его бухгалтерском балансе до момента их выбытия, с указанием стоимости основных средств за период с 2015 по 2020,

-договоры, соглашения, на основании которых произошло выбытие основных средств (списание по причине непригодности к дальнейшему использованию, продажи на сторону, безвозмездной передачи, передачи в счет вклада в уставной капитал другой организации, сдачи имущества в аренду, лизинг, реализации по договорам мены, соглашению об отступном и т.д.) за период с 2015 по 2020,

- список организаций, получивших основные средства общества после их выбытия за период с 2015 по 2020,

- счета, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи к договорам, соглашениям, на основании которых произошло выбытие основных средств за период с 2015 по 2020;

- все приходные и расходные кассовые ордеры за период с 2015 по 2020;

- протоколы общих собраний участников ООО «Си-Ти» за период с 2015 по 2020,

-все свидетельства о праве собственности на объекты недвижимости, находящиеся в собственности ООО «СИ-ТИ»;

- копии всех протоколов общих собраний участников за период с 01.01.2021 по 03.02.2021;

- копии всех извещений, писем, направленных в адрес участников ООО «СИ-ТИ» за период с 01.01.2018 по 03.02.2021;

- список аффилированных лиц по состоянию на 03.02.2021;

- информацию о персональном составе действовавшей до 03.02.2021 ревизионной комиссии общества (ФИО членов ревизионной комиссии, номер контактного телефона председателя ревизионной комиссии ООО «СИ-ТИ») в виде предоставления копий трудовых договоров;

- действовавших на 03.02.2021 лицензиях, полученных ООО «СИ-ТИ»;

 -документы о создании дочерних хозяйственных обществ и документов об участии ООО «СИ-ТИ» в хозяйственных обществах в виде предоставления копий протоколов решений общих собраний участников ООО «СИ-ТИ» за период с момента регистрации общества по 03.02.2021;

 - внутренние документы общества, утвержденные общим собранием участников и иными органами управления общества (регламенты, положения, инструкции) за период с 01.01.2018 по 03.02.2021;

- все заключенные обществом договоры за период с 01.01.2018 по 03.02.2021 по всем видам деятельности ООО «СИ-ТИ», акты приема-передачи выполненных работ (оказанных услуг) к договорам, актов сверок и взаиморасчетов ко всем договорам, документы подтверждающие взаиморасчеты сторон по данным договорам;

- сведения о начисленных и уплаченных налогах в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды (копии налоговых деклараций и налоговых расчетов по всем видам налогов за 2018 (решение), 2012 год, 2013 (годовые и квартальные);

- все отчеты независимых оценщиков по имуществу общества с 2015 по январь 2021;

- все отчеты и заключения ревизионной комиссии с 2015 по январь 2021;

- все договоры по приобретенным акциям и долям в уставном капитале других обществ, заключенных с ООО «СИ-ТИ с 2015 по январь 2021;

- все заключенные ООО «СИ-ТИ» кредитные договоры, договоры займа, договоры поручительства, договоры залога, договоры перевода долга и уступки права требования за период с 01.01.2018 по январь 2021 и платежные документы (банковские выписки по счетам, платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордеры), подтверждающие передачу юридическими и физическими лицами на счет (в кассу) ООО «СИ-ТИ» заемных денежных средств юридическим и физическим лицам за период с 01.01.2018 по январь 2021;

- документы, подтверждающие право собственности общества на транспортные средства (свидетельства о регистрации транспортных средств, технические паспорта, договоры купли-продажи транспортных средств и акты приема-передачи к ним) за период с 2015 по январь 2021;

- кассовые книги ООО «СИ-ТИ» за период 2018, 2019 и 2020 годы;

- инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи нематериальных активов и товарно-материальных ценностей, числящихся на балансе ООО «СИ-ТИ» по состоянию на 03.02.2021;

- справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах (арендуемое имущество) по состоянию на 03.02.2021;

- действующие на январь 2021 года локальные акты общества, содержащие нормы трудового права и регулирующие трудовые отношения (приказы, положения, регламенты, коллективный договор);

- копии трудовых договоров, в том числе дополнительных соглашений к ним со всеми работниками общества, действующих по состоянию на январь 2021;

- ведомости о получении заработной платы за период с 01.01.2018 по январь 2021 включительно;

- перечень всех рассмотренных судебных дел с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, органами государственной власти, административных разбирательствах за период с 01.01.2018 по 03.02.2021;

- заключения (акты) проверок, проводившимися органами государственной власти и органами местного самоуправления за период с 01.01.2018 по 03.02.2021.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ответчик обратился в Пятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить и принять по делу новый судебный акт. В обоснование доводов жалобы апеллянт указывает, что истцом не доказаны объем и фактическое наличие у ответчика истребуемых документов. Поясняет, что документы хозяйственной деятельности истца хранятся по адресу регистрации общества.

Определением Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2023 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 07.02.2023.

Через канцелярию суда от ООО «СИ-ТИ» поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, который в порядке статьи 262 АПК РФ приобщен к материалам дела. Истец по тексту представленного отзыва на апелляционную жалобу выразил несогласие с изложенными в ней доводами, считает обжалуемый судебный акт законным и обоснованным, а апелляционную жалобу - не подлежащей удовлетворению.

В заседании арбитражного суда апелляционной инстанции представитель истца возражал против доводов апелляционной жалобы, обжалуемое решение просил оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.  

Из материалов дела коллегией установлены следующие обстоятельства.

27.01.2021 на внеочередном общем собрании участников ООО «Си-Ти» было принято решение о досрочном прекращении полномочий действующего генерального директора ООО «Си-Ти» ФИО2 и об избрании на данную должность ФИО6.

19.02.2021 в адрес ФИО2 было направлено уведомление о прекращении с ним трудового договора, а также приказ №02 от 19.02.2021 «О проведении инвентаризации и приёмо-передаче дел в связи с прекращением полномочий генерального директора ООО «СИ-ТИ». 

Согласно приказу ООО «СИ-ТИ» от 19.02.2021  «О проведении инвентаризации и приёмо-передаче дел в связи с прекращением полномочий генерального директора в ООО «СИ-ТИ»,  в период с 03.03.2021 по 05.03.2021 должна быть проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств ООО «СИ-ТИ» в порядке, установленном Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 №49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»; а также передача дел в офисе ООО «СИ-ТИ» по адресу: 

<

...>, для чего ФИО2 было предложено явиться в указанное в приказе время и даты.

Как указал истец, у ФИО2 находятся документы ООО «СИ-ТИ», однако по месту нахождения ООО «СИ-ТИ» (г.Владивосток) ответчик не явился и документы новому единоличному исполнительному органу не передал, о чем 05.03.2021 был составлен акт об отсутствии документов по юридическому адресу.

Поскольку требования истца при обращении к ответчику о предоставлении копий документов не были удовлетворены, истец обратился в суд с рассматриваемым иском.

Исследовав материалы дела, доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, проверив в порядке статей 266 - 271 АПК РФ правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения судебного акта в силу следующих обстоятельств.

Положениями статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В силу положений пунктов 1, 2, 3 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно статье 40 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также не из числа его участников.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Анализ приведенных законодательных норм позволяет сделать вывод о том, что именно на руководителе организации лежит обязанность по хранению документации о деятельности общества и по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Таким образом, в обязанности ФИО2, исполнявшего полномочия единоличного исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов ООО «СИ-ТИ», в связи с чем ответчик обязан был передать вновь избранному директору ФИО6 документацию, необходимую для осуществления руководства текущей деятельностью ООО «СИ-ТИ». Спорная документация относится к кадровой документации, первичным учетным документам, документам бухгалтерской и иной отчетности, документам об имуществе общества, то есть полностью соответствует критериям, указанным в пункте 1 статьи 50 Закона об ООО.

Наличие документов у бывшего руководителя презюмируется, бремя опровержения указанной презумпции возлагается на ответчике, который должен мотивировать отсутствие конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины.

В соответствии с пунктом 17.2 Устава ООО «СИ-ТИ», общество хранит документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Как следует из свидетельских показаний, данных свидетелем ФИО7, который с 05.06.2017 являлся юристом в обществе, а с 22.07.2019 - исполнительным директором общества до 05.03.2021, в 2020 году в обществе начался корпоративный конфликт, во второй половине декабря 2020 года им по просьбе директора общества ФИО2 на личной машине были перевезены документы из офиса ООО «СИ-ТИ» по ул.Военное Шоссе 41, касающиеся деятельности ООО «СИ-ТИ» около 10 или 11 коробок в офисное здание новых юристов общества в г.Хабаровск. Ответчик данные свидетельские показания не опроверг.

Апеллянтом не представлено доказательств, свидетельствующих об отсутствии у него истребуемых истцом документов, причинах их отсутствия и невозможности возврата либо восстановления документов, с учетом неоднократного объявления судом перерывов в судебном заседании с целью получения от ответчика каких-либо пояснений.

Руководитель организации по завершении своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица. Форма передачи, если она прямо не урегулирована уставом, корпоративным договором, заключенным между всеми участниками или договором с руководителем, зависит от конкретных обстоятельств дела (объема документации, вида документации, правил документооборота, принятых в соответствующей организации или соблюдающихся фактически).

Каких-либо надлежащих объяснений относительно отсутствия конкретных документов ФИО2, не участвовавший ни в одном судебном заседании суда первой инстанции, не представил, в обоснование доводов жалобы указав лишь на недоказанность истцом наличия у него спорных документов, что опровергается свидетельскими показаниями юриста ФИО7.

При фактической безучастности ответчика в опровержении доводов истцу не может быть отказано в истребовании документов по причине отсутствия в материалах дела доказательств, подтверждающих их существование.

В части 1 статьи 174 АПК РФ предусмотрено, что при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

С учетом установленных обстоятельств, суд первой инстанции правомерно обязал ФИО2 в течение 5 рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу передать лицу, уполномоченному действовать без доверенности от имени ООО «СИ-ТИ» истребуемые документы общества.

При изложенных обстоятельствах арбитражный суд апелляционной инстанции счел, что выводы суда первой инстанции сделаны в соответствии со статьей 71 АПК РФ на основе полного и всестороннего исследования всех доказательств по делу с правильным применением норм материального права. Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

Доводы апелляционной жалобы не нашли своего подтверждения при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, следовательно, оснований для удовлетворения жалобы и отмены или изменения обжалуемого судебного акта не имеется.

Расходы по оплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы в силу положений статьи 110 АПК РФ относятся на апеллянта.

Руководствуясь статьями 258, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Приморского края от 24.10.2022 по делу №А51-7823/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение двух месяцев.

Председательствующий

Д.А. Глебов

Судьи

С.Б. Култышев

Е.Н. Шалаганова