ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-74547/2020

31 августа 2022 года

г. Санкт-Петербург

/истр.3

Резолютивная часть постановления объявлена 29 августа 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 31 августа 2022 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего Герасимовой Е.А.

судей  Сотова И.В., Тойвонена И.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1

при участии:  

ФИО2 по паспорту и его представителя ФИО3 по доверенности от 06.04.2022; 

ФИО4 по паспорту;

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы (регистрационный номер 13АП-8803/2022, 13АП-11173/2022) ФИО4 и ФИО2 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.03.2022 по обособленному спору № А56-74547/2020/истр.3 (судья Шитова А.М.), принятое по заявлению конкурсного управляющего ФИО5 об истребовании у бывших руководителей должника документов и сведений, 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Торговая Компания «Питер-Алко»,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Астория» (далее –                               ООО «Астория») в лице конкурсного управляющего Бебеля А.В. 01.09.2020 обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Торговая Компания «Питер-Алко» (далее – ООО «ТК «Питер-Алко») несостоятельным (банкротом).

Определением суда первой инстанции от 08.09.2020 заявление                             ООО «Астория» принято к производству. 

Определением суда первой инстанции от 16.02.2021 заявление                              ООО «Астория» признано обоснованным, в отношении ООО «ТК «Питер-Алко» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО6.

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 06.03.2021 № 39.

Решением суда первой инстанции от 18.10.2021 ООО «ТК «Питер-Алко» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО5.

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 23.10.2021 № 194.

Конкурсный управляющий ФИО5 28.10.2021 (зарегистрировано 04.11.2021) обратился в суд первой инстанции с заявлением об истребовании у ФИО7, ФИО2 и ФИО4 сведений и документов согласно просительной части заявления.

Определением суда первой инстанции от 03.03.2022 ходатайство конкурсного управляющего ФИО5 удовлетворено в полном объеме. Бывшие руководители должника в течение 7 дней с даты вступления в законную силу судебного акта обязаны передать заявителю истребуемую им документацию. 

В апелляционной жалобе ФИО4, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит определение суда первой инстанции от 03.03.2022 по обособленному спору № А56-74547/2020/истр.3 отменить в части истребования у ФИО4 документов и сведений, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы указывает, что вся истребуемая заявителем документация передана ответчиком в пользу ФИО2; запрашиваемые конкурсным управляющим документы и сведения у ФИО4 отсутствуют; судебный акт в части истребования у ФИО4 документов является неисполнимым. 

В апелляционной жалобе ФИО2, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит определение суда первой инстанции от  03.03.2022 по обособленному спору № А56-74547/2020/истр.3 отменить в части истребования у ФИО2 документов и сведений, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы указывает, что запрашиваемые конкурсным управляющим сведения у ФИО2 отсутствуют; в период с 12.05.2017 по 31.05.2017, когда ФИО2 являлся единоличным исполнительным органом должника, никаких сделок им не заключалось, банковские операции не проводились. 

В отзыве и многочисленных дополнениях к нему конкурсный управляющий ФИО5 просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения.

Возражая против заявленных требований, ФИО4 и ФИО2 в ходе апелляционного производства представили многочисленные письменные пояснения относительно документов, запасов, активов должника и их судьбы.

В целях изучения представленных в материалы дела письменных документов судебное разбирательство неоднократно откладывалось апелляционным судом.

Определением суда апелляционной инстанции от 29.08.2022 произведена замена судьи Титовой М.Г., принимавшей участие в рассмотрении дела до отложения и находящейся в настоящее время в очередном ежегодном отпуске, на судью Сотова И.В., в связи с чем рассмотрение апелляционных жалоб начато сначала. 

В настоящем судебном заседании ФИО2 и его представитель, а также ФИО4 поддержали доводы апелляционных жалоб, просили судебный акт отменить и отказать конкурсному управляющему ФИО5 в истребовании документов.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. 

Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства иные лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дело рассмотрено в их отсутствие.

Принимая во внимание, что в порядке апелляционного производства обжалуется только часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в силу части 5 статьи 268 АПК РФ проверяет законность и обоснованность определения суда первой инстанции только в обжалуемой части при отсутствии возражений.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционных жалоб, проверив в порядке статей 266–272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Во втором абзаце пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам стать 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Как указано в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее – постановление Пленума № 7), в соответствии с пунктом 1 статьи 308.3, статьей 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором, либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

По смыслу этих разъяснений, а также позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. Судебный акт, обязывающий передать документы должен быть исполнимым (статья 16 АПК РФ).

Объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по передаче имущества арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Необходимость исследования вопроса о фактическом наличии имущества должника у бывшего (предыдущего) руководителя обусловлена принципом исполнимости судебного акта.

В соответствии с правовыми позициями по вопросу рассмотрения судами споров по заявлениям конкурсных управляющих об истребовании у бывших руководителей документов и имущества должника, изложенными в определениях Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 и от 08.10.2020 № 305-ЭС20-1476(2), при удовлетворении соответствующего заявления конкурсного управляющего должны быть обеспечены принципы правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и имущество; способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, в связи с чем иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель (или иное лицо) должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствие в доступе к такому имуществу.

В отношении требования конкурсного управляющего ФИО5 к бывшему руководителю ФИО2 суд апелляционной инстанции отмечает следующее.

Судом первой инстанции установлено и из материалов дела следует, что ФИО2 являлся единственным участником и генеральным директором должника в период с 12.05.2017 до 31.05.2017, то есть менее 1 (одного) месяца. 

До ФИО2 учредителем и генеральным директором должника с 27.06.2011 по 12.05.2017 являлся ФИО4

После ФИО2 учредителем и генеральным директором должника в период с 31.05.2017 по 10.10.2019 была ФИО7

Затем в период с 10.10.2019 по 13.10.2021 единственным участником и генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» был ФИО8.

То есть ФИО2 не являлся последним директором, на которого возлагается обязанность по передаче документации общества в адрес конкурсного управляющего.

В материалы дела был представлен договор купли-продажи 78 АБ 2385917 от 31.05.2017 и акт приема-передачи дел от 31.05.2017 в пользу следующего генерального директора ФИО7

ФИО2 пояснил, что ФИО7 им была передана вся имеющаяся документация должника: 

1. Оригиналы учредительных документов ООО «ТК «Питер-Алко» с внесенными изменениями и соответствующими свидетельствами;

2. Свидетельство о государственной регистрации ООО «ТК «Питер-Алко» серия 78 № 008280867;

3. Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «ТК «Питер-Алко» серия 78 № 008707404;

4. Извещения о регистрации в качестве страхователя ООО «ТК «Питер-Алко» из внебюджетных фондов;

5. Документы первичного бухгалтерского учета ООО «ТК «Питер-Алко»;

6. Вся бухгалтерская отчетность ООО «ТК «Питер-Алко» с момента создания общества по день передачи;

7. Печать ООО «ТК «Питер-Алко».

Как указывает ФИО2, иных документов он у предыдущего руководителя должника ФИО4 не принимал.

В период с 12.05.2017 по 31.05.2017, когда ФИО2 являлся единоличным исполнительным органом должника, никаких сделок им не заключалось, правом на распоряжение банковским счетом он не располагал.

В целях проверки доводов ФИО2 определением от 30.05.2022 суд апелляционной инстанции предложил ФИО2 представить: расшифровку документов, указанных в акте приема-передачи от 31.05.2017, а именно, какие конкретно документы первичного бухгалтерского учета и какая конкретно бухгалтерская отчетность должника была передана от ФИО2 в адрес ФИО7; передавались ли основные средства и запасы.

Во исполнение указанного определения ФИО2 в письменных пояснениях сообщил, что он 12.05.2017 получил от ФИО4 следующие документы, среди которых:

- счета-фактуры выданные, счета-фактуры полученные, книги продаж, книги покупок, журналы учета счетов-фактур за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

- договоры, контракты с поставщиками товара, работ услуг, договоры аренды. Соглашения и приложения к ним. Договоры, контракты с поставщиками товара, работ услуг, договоры аренды. Соглашения и приложения к ним. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

 - договоры с покупателями, заказчиками. Соглашения и приложения к ним. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

- акты, накладные, счета, авансовые отчеты по операциям с поставщиками товара, работ, услуг. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

- акты, накладные, счета, авансовые отчеты по операциям по реализации товара, работ, услуг. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

- приходные и расходные кассовые ордера, кассовые книги, отчеты кассиров-операционистов, выписки и документы по банковским счетам. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017);

- акты сверки взаиморасчетов. Документы получены за период с 2011 года по 2016 год, частично за 2017 год (по состоянию на 12.05.2017).

Как поясняет ФИО2, документы были получены им без предварительной проверки: документация была представлена в коробках, которые были осмотрены ФИО2 визуально, проверены только на наличие бумаг. В процессе работы ФИО2 планировал привлечь к проверке документов бухгалтера. Цель приобретения ФИО2 доли в обществе состояла в налаживании бизнеса и заключении крупной сделки, которая в итоге не состоялась, в связи с чем              ФИО2 принято решение о продаже ООО «ТК «Питер-Алко». Переданные по акту приема-передачи от 12.05.2017 документы были в полном объеме переданы ФИО7 при продаже ООО «ТК «Питер-Алко».

Оценивая обстоятельства, связанные с потенциальным нахождением документов общества именно у ФИО2, апелляционный суд исходит из того, что ФИО2 занимал должность генерального директора должника с 12.05.2017 по 31.05.2017, то есть менее 1 (одного) месяца. 

При этом в материалах дела отсутствуют и конкурсным управляющим должником не представлены доказательства того, что указанное лицо имело доступ к банковскому счету должника, совершало от имени должника сделки (платежи), каким-либо образом использовало активы должника и распоряжалось ими. 

Учитывая минимальный период нахождения ФИО2 в должности генерального директора, раскрытие им информации о процессе передачи документов, цели покупки доли в ООО «ТК «Питер-Алко», отсутствие сведений о совершении ФИО2 каких-либо действий, существенно повлиявших на судьбу должника и его финансовое положение, принимая во внимание, что               ФИО2 не являлся последним генеральным директором и имеющиеся у него документы он передал следующему директору ФИО7,  апелляционный суд приходит к выводу о том, что ФИО2 не является лицом, который в настоящее время располагает документами должника.

Таким образом, у ФИО2 отсутствует возможность исполнить определение от 03.03.2022 по причине отсутствия истребуемых документов, а удовлетворение заявления об обязании его представить документы, которые у него отсутствуют, противоречит принципу исполнимости судебного акта.

В связи с этим апелляционная жалоба ФИО2 подлежит удовлетворению.    

В отношении требования конкурсного управляющего ФИО5, заявленного к ФИО4, апелляционный суд считает возможным отметить следующее.

Как видно из материалов дела, ФИО4 являлся единственным участником и генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» в период с 27.06.2011 до 12.05.2017, то есть довольно значительное время.

В материалы дела представлен договор купли-продажи 78 АБ 2385738 от 12.05.2017 и акт приема-передачи дел от 12.05.2017, согласно которым                 ФИО4 продал долю в обществе ФИО2 и передал последнему документацию должника. Данные факты ФИО2 подтверждает.

Как указывает ФИО4, в материалах дела отсутствуют доказательства того, что на момент отчуждения доли в ООО «ТК «Питер-Алко» и смене генерального директора у ООО «ТК «Питер-Алко» имелись какие-либо задолженности или неисполненные обязательства.

Процедура банкротства в отношении ООО «ТК «Питер-Алко» была инициирована спустя 39,5 месяцев после смены ФИО4

В период с 12.05.2017 до 31.05.2017 единственным участником и генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» был ФИО2, который 31.05.2017 продал долю в обществе в пользу ФИО7 по договору купли-продажи 78 АБ 2385917 от 31.05.2017 и передал ей всю имеющуюся документацию общества, на основании чего в ЕГРЮЛ ООО «ТК «Питер-Алко» были внесены соответствующие  изменения.

В период с 31.05.2017 до 10.10.2019 единственным участником и генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» была ФИО7

В период с 10.10.2019 до 13.10.2021 единственным участником и генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» являлся ФИО8.

Исходя из представленных в материалы дела документов, в частности банковских распечаток следует, что вся деятельность, повлекшая в дальнейшем банкротство ООО «ТК «Питер-Алко», осуществлялась в период деятельности ФИО7, а смена генерального директора и единственного участника                 ООО «ТК «Питер-Алко» в октябре 2019 года свидетельствует о наличии у нее оригиналов учредительных документов общества.

Несмотря на то, что ФИО4 являлся первым генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» и после него неоднократно менялся единоличный исполнительный орган в обществе, учитывая пояснения конкурсного управляющего ФИО5 относительно того, что ФИО4 продолжал контролировать деятельность общества после продажи доли в уставном капитале в пользу                 ФИО2, апелляционный суд определением от 30.05.2022 истребовал у                    ФИО4 следующие пояснения и сведения:

- расшифровку документов, указанных в акте приема-передачи от 12.05.2017, а именно, какие конкретно документы первичного бухгалтерского учета и какая конкретно бухгалтерская отчетность должника была передана ФИО4 в адрес ФИО2; 

- передавались ли основные средства и запасы; 

- пояснить судьбу запасов должника на сумму 58 117 000 руб., отраженных ФИО4 в марте 2017 года в бухгалтерском балансе должника по состоянию на 31.12.2016, а также судьбу основных средств на сумму 1 034 000 руб., отраженных ФИО4 в бухгалтерском балансе должника за 2016 год в марте 2017 года; 

- представить документы о списании активов на сумму 122 421 000 руб.;

- пояснить, в силу каких объективных причин баланс должника по состоянию на 07.07.2017 стал «нулевым». 

Во исполнение названного определения апелляционного суда от 30.05.2022 ФИО4 представлены следующие пояснения.

По представленному в дело акту приема-передачи от 12.05.2017 ФИО4 передал ФИО2 все документы, связанные с деятельностью ООО «ТК «Питер-Алко» с момента регистрации. Также были переданы печать и одно основное средство остаточной стоимостью 604 341 руб. 48 коп. Расшифровка к акту передачи от 12.05.2017 о переданных документах первичного бухгалтерского учета и отчетности отражена в приложении № 2 к дополнительным пояснениям, поступившим в апелляционный суд 15.07.2022.

Согласно данной расшифровке ФИО4 переданы документы:

 

Наименование

Период

1

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2011

2

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2012

3

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2013

4

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2014

5

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2015

6

Бухгалтерская отчетность, расчет среднесписочной численности

2016

7

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2011

8

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2012

9

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2013

10

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2014

11

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2015

12

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

2016

13

Налоговая отчетность (Декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество)

1 кв.2017

14

Счета-фактуры выданные, книга продаж, журнал учета счетов-фактур

за часть 2 кв.2017 по состоянию на 12.05.2017

15

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2011

16

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2012

17

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2013

18

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2014

19

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2015

20

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

2016

21

Счета-фактуры выданные, книги продаж, Счета-фактуры полученные, книги покупок, журнал учета счетов-фактур

1 кв.2017

22

Счета-фактуры полученные, книга покупок, журнал учета счетов-фактур

за часть 2 кв.2017 по состоянию на 12.05.2017

23

Договоры, контракты с поставщиками товара, работ услуг, договоры аренды. Соглашения и приложения к ним.

2011-2 кв. 2017 года

24

Договоры с покупателями, заказчиками. Соглашения и приложения к ним.

2011-12.05.2017

25

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2011

26

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2012

27

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2013

28

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2014

29

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2015

30

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

2016

31

Документы первичного бухгалтерского учета по операциям с поставщиками товара, работ, услуг, издержек обращения (акты, накладные, ТТН, счета, авансовые отчеты)

с 01.01.2017 по 12.05.2017

32

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2011

33

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2012

34

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2013

35

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2014

36

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2015

37

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

2016

38

Первичные учетные документы по реализации товара, работ, услуг (акты, накладные, ТТН, счета)

с 01.01.2017 по 12.05.2017

39

Приходные и расходные кассовые ордера, кассовые книги, отчеты кассиров-операционистов, выписки и документы по банковским

2011-12.05.2017

40

Акты сверки взаиморасчетов которые проводились с контрагентами, Акты (уведомления) зачета встречных однородных требований

2011-12.05.2017

41

Расчеты и декларации по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФОМС, ФСС

2011-12.05.2017

42

Отчеты по налогу с доходов физических лиц (2-НДФЛ)

2011-12.05.2017

43

Отчеты по налогу с доходов физических лиц (6-НДФЛ)

2011-12.05.2017

44

Трудовые договоры и приложения к ним, личные карточки Т-2 работников

2011-12.05.2017

45

Личные дела работников(заявления, копии приказов и выписки из них)

2011-12.05.2017

46

Приказы и основания к ним по личному составу о приеме, увольнении, переводе, на отпуск

2011-12.05.2017

47

Журнал регистрации приказов по личному составу

2011-12.05.2017

48

Штатные расписания, графики отпусков

2011-12.05.2017

49

Журнал регистрации движения трудовых книжек и вкладышей к ним

2011-12.05.2017

50

Письма входящие, исходящие, ответы на запросы и требования

2011-12.05.2017

51

Основные средства - ЖК Монитор видеонаблюдения BeoVision Avant-55 (крепление, пульт, усилитель колонок)

1 шт.

Пояснения ФИО4 в целом соответствуют пояснениям ФИО2 по вопросу передачи документации общества.

Относительно запасов ООО «ТК «Питер-Алко» на сумму 58 177 000 руб., отраженных генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» ФИО4 в годовом балансе ООО «ТК «Питер-Алко» за 2016 год по состоянию на 31.12.2016, сданном в налоговый орган в марте 2017 года, даны следующие пояснения.

Учтенные на балансе ООО «ТК «Питер-Алко» запасы – это товар, находящийся на складе. По состоянию на 31.12.2016 балансовая стоимость запасов составляла 58 177 000 руб. (отражается без НДС). С 01.01.2017 и до момента продажи компании, ООО «ТК «Питер-Алко» вело обычную финансово-хозяйственную деятельность и товарные запасы были полностью реализованы. Также были проданы товары с коротким сроком реализации, отраженные в балансе за 2016 год по состоянию на 31.12.2016 в строке прочие оборотные активы с балансовой стоимостью 2 951 000 руб. (отражается без НДС). Факт реализации товаров подтвержден данными декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года, сданной в налоговый орган ФИО9, и. за полугодие 2017 года, сданной в налоговый орган ФИО7, где по строке 030 приложения № 2 к листу 02 отражена балансовая стоимость проданного товара (за 1 квартал 2017 года – 43 760 985 руб. и за 2 квартал 2017 года остаток запасов – 17 367 015 руб.). Сумма реализации указанных товаров с НДС составляет 72 131 040 руб., является дебиторской задолженностью от продажи запасов и определена расчетным путем: (58 177 000,00 + 2 951 000,00)+18% НДС 11 003 040 руб.

Согласно представленной в материалы дела таблице приходов (приложение № 3 к дополнительным пояснения от 15.07.2022) указанная дебиторская задолженность за реализацию запасов в сумме 72 131 040 руб. была полностью погашена: из них поступлением денежных средств на расчетный счет ООО «ТК «Питер-Алко» на сумму 53 500 777 руб. 90 коп. и посредством зачета встречных однородных требований на сумму 18 630 262 руб. 60 коп.

Относительно судьбы основных средств ООО «ТК «Питер-Алко» на сумму               1 034 000 руб. отраженных генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» ФИО9 в годовом балансе ООО «ТК «Питер-Алко» за 2016 год по состоянию на 31.12.2016, сданном в налоговый орган в марте 2017 года,                   ФИО4 пояснил, что основные средства ООО «ТК «Питер-Алко», отраженные в балансе 31.12.2016 по остаточной стоимости 1 034 000 руб., были проданы в период с февраля по май 2017 года (включительно) с прибылью за 1 255 200 руб., из них на сумму 1 169 800 руб. продано ЗАО «Базис». Денежные средства от продажи основных средств полностью поступили на расчетный счет ООО «ТК «Питер-Алко» в Банке ВТБ (ПАО).

Факт реализации основных средств также подтвержден данными декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года и за полугодие 2017 года, где по строке 030 приложения № 3 к листу 02 отражена выручка от продажи амортизируемого имущества.

Относительно судьбы активов ООО «ТК «Питер-Алко» на сумму                              122 421 000 руб. отраженных генеральным директором ООО «ТК «Питер-Алко» ФИО9 в годовом балансе ООО «ТК «Питер-Алко» за 2016 год по состоянию на 31.12.2016, сданном в налоговый орган в марте 2017 года, даны следующие пояснения.

Строка 1150 – 1 034 000 руб. – реализованы, расчеты произведены;

Строка 1210 – 58 177 000 руб. – реализованы, расчеты произведены;

Строка 1220 – 155 000 руб. – НДС по приобретенным ценностям, вычет по декларациям НДС;

Строка 1230 – 56 895 000 руб. – дебиторская задолженность, расчеты произведены;

Строка 1240 – 2 000 000 руб. – депозит получен на расчетный счет, договор закрыт 09.01.2017;

Строка 1250 – 1 208 000 руб. – денежные средства и денежные эквиваленты;

Строка 1260 – 2 951 000 руб. – реализованы, расчеты произведены.

ФИО4 также представлена таблица приходов дебиторской задолженности, то есть поступления на счет ООО «ТК «Питер-Алко».

За период с 01.01.2017 по 31.05.2017 на расчетные счета ООО «ТК Питер-Алко» поступили денежные средства в сумме 109 274 397 руб. 83 коп., из них:          55 518 419 руб. 91 коп. – дебиторская задолженность, отраженная в балансе по состоянию на 31.12.2016, 1 255 200 руб. – в счет оплаты проданных основных средств и 53 500 777.92 руб. – в счет оплаты проданной продукции, в том числе от реализации запасов. Также в счет дебиторской задолженности, отраженной в балансе по состоянию на 31.12.2016, налоговым органом был произведен зачет переплаты по налогу на прибыль в счет уплаты НДС в сумме 850 000 руб. и списана дебиторская задолженность ЗАО «Ареал Маркет», ИНН 

<

***> в сумме 1 526 697 руб. в связи с невозможностью истребования.

Зачеты встречных однородных требований с контрагентами был произведены на сумму 18 630 262 руб. 62 коп. 

В активах баланса на 31.12.2016 ООО «ТК «Питер-Алко» присутствует позиция: краткосрочные финансовые вложения 2 000 000 руб. Из письма Банка ВТБ (ПАО) № 33750/422574 от 08.04.2021 следует, что ООО «ТК «Питер-Алко» была выдана банковская гарантия № 724/2736-00048/Г от 26.04.2016 на сумму                              2 000 000 руб., договор закрыт 09.01.2017, денежные средства получены на счет ООО «ТК «Питер-Алко» 24.01.2017.

Денежные средства и денежные эквиваленты на сумму 1 208 000 руб., отраженные в активах баланса на 31.12.2016, состоят из денежных средств, находящихся по состоянию на 31.12.2016 на расчетном счете в размере                    816 011 руб., остатки по кассе 156 223 руб. 02 коп. и 236 243 руб., переданные в инкассацию.

Все вышеуказанные активы с учетом стоимости реализации основных средств и стоимости реализации запасов с НДС составляют сумму 133 644 240 руб.

Как пояснил ФИО4, баланс должника по состоянию на 07.07.2017 стал нулевым в связи с тем, что на сумму активов в размере 133 644 240 руб.               ООО «ТК «Питер-Алко» произвело расчеты с контрагентами по кредиторской задолженности, а именно:

- погашение долгосрочных и краткосрочных займов, отраженных в балансе на 31.12.2016, на общую сумму 43 887 000 руб.;

- расчеты с кредиторами на сумму 89 757 365 руб. 86 коп., из которых                  68 750 406 руб. 24 коп. оплачены денежными средствами со счета и 21 006 959 руб. 62 коп. посредством зачета встречных однородных требований с контрагентами и налоговым органом. Из общей суммы 89 757 365 руб. 86 коп. расчетов с кредиторами, сумма 54 431 000 руб. – погашение кредиторской задолженности, отраженной в балансе на 31.12.2016.

Из приведенных выше пояснений и документов следует, что по состоянию на 07.07.2017 все имеющиеся запасы и основные средства были реализованы, а поступившие от их реализации денежные средства, включая поступившую дебиторскую задолженность, были направлены на погашение кредиторской задолженности и на погашение займов (долгосрочных и краткосрочных), что привело к отсутствию активов и пассивов у ООО «ТК «Питер-Алко». Подлинники уставных документов, печать организации, а также все документы бухгалтерского учета были переданы новому генеральному директору. 

Учитывая изложенное, апелляционный суд приходит к выводу о том, что основания для истребования документов ООО «ТК «Питер-Алко» у ФИО4 отсутствуют, поскольку он хоть и длительное время с 2011 года управлял обществом, но на дату открытия конкурсного производства не являлся лицом, обязанным передать документацию общества в адрес конкурсного управляющего. ФИО2 не оспаривает факт передачи ему документов организации от             ФИО4 Дело о банкротстве возбуждено спустя 39 месяцев после того, как ФИО4 продал долю в уставном капитале должника. При этом ФИО4 раскрыл информацию о деятельности ООО «ТК «Питер-Алко», дал пояснения по движению денежных средств, активам должника и расчетам с кредиторами за тот период, когда он являлся единоличным исполнительным органом. Оснований считать, что в настоящее время после трехкратной смены генеральных директоров у ФИО4 имеются какие-либо документы, относящиеся к деятельности должника, не имеется. В настоящем обособленном споре также отсутствуют надлежащие доказательства того, что в период управления обществом           ФИО4 имелись неисполненные обязательства перед независимыми кредиторами, которые впоследствии привели к банкротству должника. Сделка, послужившая причиной банкротства ООО «ТК «Питер-Алко» была осуществлена в 2018 году, в период управления ООО «ТК «Питер-Алко» ФИО7 Апелляционный суд считает заслуживающим внимания довод ФИО4 о том, что он не может нести ответственность за всех руководителей и за сделки, совершенные после продажи ООО «ТК «Питер-Алко».

Принимая во внимание все фактические обстоятельства в своей совокупности и взаимосвязи апелляционный суд считает, что апелляционные жалобы подлежат удовлетворению, а судебный акт в обжалуемой части – отмене. 

Руководствуясь статьями 223, 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.03.2022 по обособленному спору № А56-74547/2020/истр.3 отменить в части обязания ФИО2 и ФИО4  передать конкурсному управляющему ФИО5 бухгалтерскую и иную документацию общества с ограниченной ответственностью «Торговая Компания «Питер-Алко», а также материальные ценности общества.

В указанной части принять новый судебный акт.

Отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО5 об обязании ФИО2 и ФИО4 передать ему документы и материальные ценности общества с ограниченной ответственностью «Торговая Компания «Питер-Алко».

 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение одного месяца со дня принятия.

 

Председательствующий

 

Е.А. Герасимова

 

Судьи

 

И.В. Сотов

 

И.Ю. Тойвонен