АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А71-4049/2019

г. Ижевск

22 августа 2019 года.

Резолютивная часть решения объявлена 15 августа 2019 года. 

Полный текст решения изготовлен 22 августа 2019 года.

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Щетниковой Н.В., при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи и составлении  протокола в письменной форме секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Арбитражного суда Удмуртской Республики по адресу: 

<

...>, каб. 103, дело по исковому заявлению ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ в лице Отделения - Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России)  (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к 1. Обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и 2. ФИО2 г. Ижевск о ликвидации юридического лица, при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы №11 по Удмуртской Республике,

В заседании суда участвовали:

от истца: ФИО3 – представитель по доверенности  № ДВР18-Т22/108 от 30.08.2018

от ответчиков: 1. ФИО4 – представитель по доверенности № 3 от 15.04.2019, 2. не явился (извещен о начавшемся процессе, почтовая корреспонденция вручена 01.04.2019)

от третьего лица: не явился (извещен о начавшемся процессе, почтовая корреспонденция вручена 28.03.2019)

у с т а н о в и л:

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ в лице Отделения - Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России)   обратился в Арбитражный суд Удмуртской Республики с иском к 1. Обществу с ограниченной ответственностью "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и 2. ФИО2 г. Ижевск о ликвидации юридического лица.

Определением от 22.03.2019 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России №11 по Удмуртской Республике.

Истец  на иске настаивает по основаниям, изложенным в исковом заявлении.

Представитель ООО «Ломбард Инвест» представил расписку о сдаче в МРИ ФНС № 11 документов.

Второй ответчик, ФИО2 явку представителя не обеспечил, письменный отзыв не представил, ходатайств не заявил.

Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы №11 по УР явку представителя не обеспечила, направила в адрес суда посредством электронного сервиса «Мой арбитр» дополнительные документы, которые приобщены к материалам дела.

Дело на основании ст. 156 АПК РФ рассмотрено в отсутствие представителей неявившегося ответчика и третьего лица, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного заседания, в том числе публично посредством размещения соответствующей информации на официальном сайте суда в сети «Интернет» (п.16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 № 57 «О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов»), что подтверждается отчетом о публикации судебных актов.

Выслушав представителей сторон, исследовав и оценив собранные по делу доказательства, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) (далее – общество, ООО "ЛОМБАРД ИНВЕСТ") согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) зарегистрировано 10.05.2017 Межрайонной инспекция Федеральной

налоговой службы № 11 по Удмуртской Республике (выписки из ЕГРЮЛ от 29.12.2018, от 12.03.2019 - л.д. 59-64).

Единственным участником и руководителем общества является ФИО2 ИНН 

<

***>.

В ходе осуществления функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии со статьей 76.1. Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), которыми согласно пункту 18 указанной статьи признаются лица, осуществляющие вид деятельности ломбардов, Центральным банком Российской Федерации в лице Отделения - Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) установлены нарушения ООО "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон № 196-ФЗ), пункта 2 Указания Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», пункта 3 Указания Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».

По фактам непредставления отчетности Банком России в адрес ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» направлены предписания: от 01.02.2018 № Т128-99-2/2850 в связи с непредставлением отчетности за 2017 календарный год, представляемой не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года; от 17.04.2018 № Т128-99-2/14900 в связи с непредставлением откорректированной отчетности за 2017 год, представляемой не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года; от 04.05.2018 № Т128-99-2/22058 в связи с непредставлением отчетности за 1 квартал 2018 календарного года; от 31.07.2018 № Т128-99-2/36391 в связи с непредставлением отчетности за 1 полугодие 2018 календарного года; от 01.11.2018 № Т128-99-2/45479 в связи с непредставлением отчетности за 9 месяцев календарного 2018 года.

В связи с неисполнением в установленный срок предписания Банка России от 31.07.2018 № Т128-99-2/36391 уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренным частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) от 08.10.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-16900/1020-1. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от 10.10.2018 № 18-16900/3110-1 Обществу назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тыс. рублей. В установленный частью 1 статьи 32.2 КоАП РФ срок административный штраф Обществом не уплачен.

В связи с неисполнением в установленный срок предписания Банка России от 01.11.2018 № Т128-99-2/45479, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренным частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ от 29.12.2018 № ТУ-94-ЮЛ-18-22981/1020-1. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от 11.01.2019 № 18- 22981/3110-1 Обществу назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тыс. рублей. Сведений об уплате административного штрафа не имеется.

Отсутствие действий со стороны ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» по исполнению предписаний явилось основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

По смыслу п. 1 ст. 358 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) деятельность ломбарда заключается в принятии специализированными организациями от граждан в залог движимых вещей, предназначенных для личного потребления, в обеспечение краткосрочных займов.

Согласно п. 1 ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее – Закон о ломбардах) ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом деятельности Общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» является предоставление ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (код вида деятельности 64.92.6).

В силу ст. 2.4 Закона о ломбардах ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно Указаниям Центрального Банка Российской Федерации от 30 декабря 2015 г. № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указания ЦБ РФ от 30 декабря 2015 г. № 3927-У) установлено, что документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».

В соответствии с п. 2 Указания ЦБ РФ от 30 декабря 2015 г. № 3927-У отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Как следует из п. 3 Указания ЦБ РФ от 30 декабря 2015 г. № 3927-У отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

Согласно пункту 3 Указания Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее - Указание № 4263-У) организации, к числу которых относятся и ломбарды, ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4263-У.

В соответствии с приложением 1 к Указанию № 4263-У, отчетность по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» составляется по данным за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых операций представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11. 2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

Как установлено судом из представленных в дело документов, ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ», в нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ, пунктов 2, 3 Указания № 3927-У, не представлена в Банк России отчетность по форме ОКУД 420891 «Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» и отчетность по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за следующие отчетные периоды:  за 2017 год календарный год, представляемая не позднее 30 календарных дней по окончании календарного периода (срок представления - не позднее 30.01.2018); первый квартал 2018 календарного года (срок представления - не позднее 30.04.2018); первое полугодие 2018 календарного года (срок представления - не позднее 30.07.2018); девять месяцев 2018 календарного года (срок представления - не позднее 30.10.2018); за 2018 календарный год, предоставляемая не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (срок представления - не позднее 30.01.2019); - отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за календарный 2018 год (срок представления- не позднее 30.01.2019).

Также, в нарушение требований пункта 2 Указания № 3927-У к представленной Обществом отчетности по форме ОКУД 0420890 за 2017 календарный год, представляемой не позднее 90 календарный дней по окончании календарного года, не приложен электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ», составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Кроме того, в нарушение требований п. 3 Указания № 4263-У, приложения 1 к Указанию № 4263-У Обществом не представлена отчетность по форме ОКУД 0420001 «Об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за отчетные периоды с марта 2018 по декабрь 2018 (срок представления не позднее 20.04.2018, 24.05.2018, 22.06.2018, 20.07.2018, 21.08.2018, 21.09.2018, 19.10.2018, 22.11.2018, 21.12.2018 и 29.01.2019 соответственно).

Как уже указывалось выше, в связи с нарушением вышеназванных требований Закона о ломбардах и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, истец направлял последнему предписания от 01.02.2018 № Т128-99-2/2850 в связи с непредставлением отчетности за 2017 календарный год, представляемой не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года; от 17.04.2018 № Т128-99-2/14900 в связи с непредставлением откорректированной отчетности за 2017 год, представляемой не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года; от 04.05.2018 № Т128-99-2/22058 в связи с непредставлением отчетности за 1 квартал 2018 календарного года; от 31.07.2018 № Т128-99-2/36391 в связи с непредставлением отчетности за 1 полугодие 2018 календарного года; от 01.11.2018 № Т128-99-2/45479 в связи с непредставлением отчетности за 9 месяцев календарного 2018 года.

На основании ч. 8 ст. 2, п. 5 ч. 4 ст. 2.3 Закона о ломбардах предписания Банка России являются обязательными для исполнения.

Указанные предписания оставлены последним без исполнения, выявленные нарушения законодательства ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» не  устранены, отчётность ломбарда за указанные периоды в Банк России не представлена.

Представитель истца пояснил, что неисполнение предписаний по устранению нарушений в течение длительного времени влечет невозможность осуществления надзора за соблюдением ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» требований законодательства, препятствует Банку России выполнению возложенных на него функций, направлено против порядка управления, свидетельствует о пренебрежительном отношении общества к исполнению предусмотренных законом обязанностей.

В силу ст. 2, п. 1 ст. 22 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация при ликвидации юридического лица осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения ликвидируемого юридического лица.

Из представленных в дело документов следует, что ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» не обладает признаками недействующего юридического лица, отчетность, предусмотренная законодательством о налогах и сборах в налоговый орган была представлена 10.04.2019, а именно: налоговая декларация на добавленную стоимость за 1 квартал 2019 года, налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 3 месяца 2019, расчет по страховым взносам за 3 месяца.

По информации, представленной налоговым органом, общество «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» имеет расчётные счета, последнее движение по счету датировано 15.06.2018.

В силу п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

Юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).

Согласно ст.ст. 1, 6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России) Центральный банк Российской Федерации является юридическим лицом и вправе обращаться в суд в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п. 9.1 ст. 4, ст. 76.5 Закона о Банке России Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Принимая во внимание, что в силу п. 18 ст. 76.1 Закона о Банке России ломбард является некредитной финансовой организацией, Банк России на основании ст.76.6 Закона о Банке России устанавливает обязательные для ломбардов сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Законом о ломбардах установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (ст. 2.4).

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России указанных выше документов определяются Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3927-У).

Из содержания указанных норм следует, что ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов.

На основании подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, статьи 6 Закона о Банке России Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с требованием о ликвидации ломбарда в случае неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок.

Нарушение ООО «ЛОМБАРД ИНВЕСТ» требований Закона о ломбардах, Закона о Банке России подтверждается материалами дела, ответчиками по существу не оспорено. 

С учетом установленных судом фактических обстоятельств и вышеприведенных норм права требование о ликвидации общества является правомерным и подлежит удовлетворению.

Вопреки ошибочной позиции ответчика, наличие решения о добровольной ликвидации юридического лица не исключает возможности обращения в суд с иском о его принудительной ликвидации, что соответствует рекомендациям, изложенным в п. 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.01.2000 № 50 «Обзор практики разрешения споров, связанных с ликвидацией юридических лиц (коммерческих организаций)».

В силу п. 5 ст. 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. 

В п. 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 №84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее – Информационное письмо от 13.08.2004 №84) указано, что на основании п. 3 ст. 61 ГК РФ арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Согласно п. 8 Информационного письма от 13.08.2004 №84 обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

Как установлено судом, единственным учредителем и руководителем общества является ФИО2 ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, зарегистрированный по адресу: 426000 

<

...>, в связи с чем, суд считает необходимым возложить на него обязанности ликвидатора и установить срок ликвидации 6 месяцев со дня вступления в законную силу настоящего судебного акта.

С учетом принятого решения по делу и в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчиков в равных долях и подлежит взысканию в доход федерального бюджета, поскольку истец от уплаты государственной пошлины освобожден.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167-171, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики,

Р Е Ш И Л:

Исковые требования удовлетворить.

Ликвидировать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), зарегистрированное по  адресу: 426057, УДМУРТСКАЯ РЕСПУБЛИКА, Г. ИЖЕВСК, ПРОЕЗД ИМ. ДЕРЯБИНА, ДОМ 2, ЛИТЕРА И,  ОФИС 9.

Обязанности по ликвидации ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) возложить на учредителя ФИО2 (ИНН 

<

***>).

Обязать ФИО2 (ИНН 

<

***>) завершить  ликвидационную процедуру в отношении ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) и представить  в Арбитражный суд Удмуртской Республики утвержденный ликвидационный баланс не позднее шести месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ИНВЕСТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 3000 руб. 00 коп.

Взыскать с ФИО2 (ИНН 

<

***>)  в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 3 000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд г. Пермь в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

Судья                                                          Н.В. Щетникова