АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-10516/2020

18 ноября 2020 года

г. Екатеринбург

Резолютивная часть решения объявлена 12 ноября 2020 года.

Полный текст решения изготовлен 18 ноября 2020 года.

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Е.Н. Федоровой 

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ю.Н. Матвеевой рассмотрел дело №А60-10516/2020 

по иску общества с ограниченной ответственностью "СИАЛ" (ИНН 6623031544, ОГРН 1069623031763)

к Мордвову Льву Евгеньевичу 

об истребовании документов,

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего требования относительно предмета спора: ФИО2, временного управляющего ООО "СИАЛ" ФИО3 (адрес: 620904, г. Екатеринбург, 

<

...>)

при участии в судебном заседании

от истца: не явился, извещен,

от ответчика: ФИО4 представитель по доверенности от 10.01.2020,

от третьего лица: не явился, извещен.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено. 

Рассмотрев материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Истец обратился в арбитражный суд об обязании ФИО1 передать ООО «СиАЛ» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) по акту приема-передачи в срок не позднее десяти рабочих дней с даты вынесения судом решения следующие документы и сведения:

перечень имущества общества с ограниченной ответственностью «СиАЛ», в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года предшествующих 19 мая 2017 года:

-состав и расшифровку кредиторской задолженности ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017, в том числе договоры, подтверждающие возникновение заемных обязательств;

-состав и расшифровку дебиторской задолженности ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017;

-движение средств по расчетным счетам ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017;

-движение денежных средств по лицевым счетам ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017;

-бухгалтерскую отчетность ООО «СиАЛ» поквартально за период за период с 01.01.2014  по 31.03.2017  (бухгалтерские балансы, отчет о прибылях и убытках, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности);

-рабочий план счетов ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014 по 18.05.2017;

-положение по учетной политике ООО «СиАЛ» (в том числе для целей налогообложения);

-расшифровку всех строк в балансе ООО «СиАЛ» поквартально за три года (за период с 01.01.2014 по 18.05.2017) (по дебиторской задолженности указать суммы, которые не могут быть взысканы, а также причины невозможности ее взыскания);

-штатное расписание ООО «СиАЛ»;

-список работников ООО «СиАЛ» с указанием должностей и заработных плат;

-сведения о задолженности ООО «СиАЛ» по заработной плате сотрудникам (дата образования, работники, переписку с учредителем по погашению);

-сведения о мерах предпринимаемых по погашению задолженности ООО «СиАЛ» по заработной плате;

-данные о хозяйственной деятельности ООО «СиАЛ» (если деятельность велась) либо о дате прекращения хозяйственной деятельности;

-состав и расшифровка активов ООО «СиАЛ» (материалы, запасы, ТМЦ, основные средства);

-сделки ООО «СиАЛ» по приобретению/отчуждению имущества;

-справку об открытых ООО «СиАЛ» счетах в банках и других кредитных организациях;

-копии выданных ООО «СиАЛ» лицензий (если такие имеются);

-протоколы общих собраний участников ООО «СиАЛ», других органов управления, решения, постановления и другие ненормативные правовые акты КУМИ, Администрации, Главы города в отношении должника;

-состав основного и вспомогательного производства ООО «СиАЛ»;

-результаты последней инвентаризации (сличительные ведомости) ООО «СиАЛ»;

-сведения о формировании уставного, резервного и добавочного капиталов ООО «СиАЛ»;

-обязательства ООО «СиАЛ», возникновение которых может быть оспорено;

-обязательства ООО «СиАЛ», исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

-материалы налоговых проверок в отношении ООО «СиАЛ» и судебных процессов с участием ООО «СиАЛ» за два года;

-печать ООО «СиАЛ», оригинал устава в действующей редакции, оригинал свидетельства о государственной регистрации ООО «СиАЛ», оригинал свидетельства о постановке на налоговый учет ООО «СиАЛ».

Взыскать с ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН 

<

***>) судебную неустойку в размере 100000 (сто тысяч) руб. за каждый день неисполнения решения суда за период с даты вынесения судом решения по итогам рассмотрения настоящего заявления по дату фактического исполнения судебного акта.

Исследовав материалы дела, суд, руководствуясь положениями ст. 51  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО2.

От ответчика в материалы дела поступил отзыв.

От третьего лица в материалы дела поступил отзыв.

В судебном заседании ответчик заявил ходатайство об истребовании доказательств. Ходатайство рассмотрено и удовлетворено.

13.07.2020 от ответчика поступило письменное ходатайство об истребовании от  МУ МВД «Нижнетагильское», (адрес:  622001, 

<

...>)  материалов  проверки по заявлению ФИО2 в отношении ФИО1 о проведении проверки финансовой деятельности ООО «Сиал» и изъятии документов, принадлежащих обществу. Заявление подано ориентировочно в феврале 2019 года.

Суд, рассмотрев указанное ходатайство, счел его подлежащим удовлетворению в порядке ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истец в судебном заседании заявил об уточнении исковых требований  об обязании ФИО1 передать ООО «СиАЛ» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) по акту приема-передачи в срок не позднее десяти рабочих дней с даты вынесения судом решения следующие документы и сведения: 

перечень имущества общества с ограниченной ответственностью «СиАЛ», в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года предшествующих 19 мая 2017 года:

-состав и расшифровку кредиторской задолженности ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017, в том числе договоры, подтверждающие возникновение заемных обязательств;

-состав и расшифровку дебиторской задолженности ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017;

-бухгалтерскую отчетность ООО «СиАЛ» поквартально за период за период с 01.01.2014  по 31.03.2017  (бухгалтерские балансы, отчет о прибылях и убытках, пояснительные записки к бухгалтерской отчетности);

-рабочий план счетов ООО «СиАЛ» за период с 01.01.2014  по 18.05.2017;

-положение по учетной политике ООО «СиАЛ» (в том числе для целей налогообложения);

-расшифровку всех строк в балансе ООО «СиАЛ» поквартально за три года (за период с 01.01.2014  по 18.05.2017) (по дебиторской задолженности указать суммы, которые не могут быть взысканы, а также причины невозможности ее взыскания);

-штатное расписание ООО «СиАЛ», список работников ООО «СиАЛ» с указанием должностей и заработных плат за период с 2014 по 2017 год;

-состав и расшифровка активов ООО «СиАЛ» (материалы, запасы, ТМЦ, основные средства) за период с 2014 по 2017 год;

-сделки ООО «СиАЛ» по приобретению/отчуждению имущества;

-протоколы общих собраний участников ООО «СиАЛ», других органов управления, решения, постановления и другие ненормативные правовые акты КУМИ, Администрации, Главы города в отношении должника за период с 2014 по 2017 год;

-результаты инвентаризации (сличительные ведомости) ООО «СиАЛ» за период с 2014 по 2017 год;

-сведения о формировании уставного, резервного и добавочного капиталов ООО «СиАЛ»;

-обязательства ООО «СиАЛ», возникновение которых может быть оспорено;

-обязательства ООО «СиАЛ», исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

-материалы налоговых проверок в отношении ООО «СиАЛ» за два года.

Суд принял уточнение в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о взыскании  с ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН 

<

***>) судебную неустойку в размере 100000 (сто тысяч) руб. за каждый день неисполнения решения суда за период с даты вынесения судом решения по итогам рассмотрения настоящего заявления, по дату фактического исполнения судебного акта.

Исследовав материалы дела, суд, руководствуясь положениями ст. 51  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), пришел к выводу о необходимости привлечения к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, временного управляющего ООО "СИАЛ" ФИО3 (адрес: 620904, г. Екатеринбург, 

<

...>).

От арбитражного управляющего ФИО3 поступил отзыв.

Принимая во внимание необходимость предоставления сторонам дополнительного времени для ознакомления с документами оппонентов и формирования окончательной правовой позиции по спору, а также представления дополнительных доказательств, суд, руководствуясь принципами равноправия и состязательности сторон (статьи 8, 9 АПК РФ), а также положениями ч. 5 ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, отложил  судебное заседание по настоящему делу.

В судебное заседание явился представитель ответчика, который поддержал доводы, изложенные в отзыве, исковые требования просил оставить без удовлетворения, ссылаясь на отсутствие у ответчика истребуемых у него документов.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению.

ООО «Сиал», в лице ФИО2, обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением об истребовании документов у ответчика.

ООО «Сиал» зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц в качестве юридического лица 30.06.2006 за основным государственным регистрационным номером 

<

***>. 

Участниками общества являются ФИО1, доля составляет 20% номинальной стоимостью 50000 руб., ФИО5, доля составляет 20% номинальной стоимостью 50000 руб.,  и ФИО2 доля составляет 60% номинальной стоимостью 150000 руб. 

Директором общества с момента создания  являлся ФИО1 

Полномочия ФИО1 прекращены на основании решения общего собрания участников общества. 

С 19.05.2017 директором общества является ФИО2 

ООО «Сиал» направило в адрес ФИО1 требование о предоставлении имеющейся документации общества 20.02.2020 года, которое ФИО1 не получено. Сведений о направлении или получении требования не представлено в материалы дела.

В связи с непредставлением ФИО1  по запросу истца требуемой документации, ООО «Сиал» обратилось в арбитражный суд с настоящим иском. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участники хозяйственного товарищества или общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке. 

Аналогичная норма закреплена в пункте 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ). 

Перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, в которой также предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным данной статьей.  

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.  

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. 

Пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 названной статьи). 

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 названной статьи). 

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи). 

Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в ред. Федерального закона от 19.07.2009 № 205-ФЗ)  общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Для удовлетворения заявленного требования истца должен быть установлен факт нахождения истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости (статья 16 АПК РФ). 

Согласно выписке и договора аренды следует, что адресом государственной регистрации (местом нахождения) ООО «Сиал» с момента его создания по настоящее время является: 622001, 

<

...>  (выписка из ЕГРЮЛ от 01.06.2019). 

Кроме того, помещение по адресу: 

<

...>, длительное время до 31.10.2018 года (договор купли-продажи недвижимости) принадлежало ФИО2

Длительное время, по указанному адресу происходила деятельность ООО «Сиал». Деятельность также осуществлялась на основании договора аренды между ООО «Сиал» и ФИО2

Таким образом, фактическим местом нахождения единоличного исполнительного органа – руководителя общества ФИО1 и ФИО2 являлся адрес: 622001, 

<

...>,  и данный объект принадлежал ФИО2 на праве собственности до 31.10.18 года. 

В последствии договор аренды между новым собственником ООО «ПродАльянс» и ООО «Сиал» расторгнут по соглашению сторон. 

Далее, как пояснил ответчик, деятельность ООО «Сиал» ему неизвестна.

Таким образом,  помещение по адресу: 622001, 

<

...>,   использовалось как в качестве архива, так и в качестве места нахождения  оперативных бухгалтерских документов ООО «Сиал». 

После смены директора ФИО2 забрал всю документацию без уведомления и участия ФИО1 и без составления акта приема-передачи, при этом доступ к помещению по адресу: 622001, 

<

...>,  ФИО2 имел, так как был собственником нежилого помещения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

В данном случае материалы дела не содержат доказательств, которые бы объективно свидетельствовали о том факте, что спорные документы находятся в настоящее время именно у ФИО1, были изъяты им,  и он располагает данными документами. 

То обстоятельство, что ФИО1 являлся единоличным исполнительным органом общества, само по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении с учетом того, что по общему правилу документация хранится по месту нахождения самого общества, а доказательств наличия иного порядка хранения документов в обществе в материалы дела не представлено. 

Доказательств вывоза (выноса) документов ООО «Сиал» ответчиком с указанного адреса также нет.

Также необходимо принять во внимание, что ФИО1 и ФИО2 с 2018 года находятся в корпоративном конфликте как участники ООО «Сиал», о чем свидетельствуют дела, рассмотренные Арбитражными судами Тюменской области и Свердловской области.

А также то обстоятельство, что с момента смены директора и до момента предъявления настоящего иска прошло 2 года 10 месяцев и  в настоящее время возбуждено дело о признании ООО «Сиал» банкротом.   

При смене единоличного исполнительного органа ООО «Сиал» и прекращении полномочий ФИО1 на основании решения собрания участников общества  акты приема-передачи документации не составлялись и не подписывались. В дальнейшем инвентаризация в обществе не проводилась, акты приема-передачи документов не составлялись. Ревизия годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества  и аудиторская проверка  также в обществе не проводились. 

Факт отсутствия документов в обществе как по адресу: 622001, 

<

...>, так и у действующего директора (после прекращения полномочий ФИО1) никак не зафиксирован. 

Доказательства утраты (отсутствия) истребуемых документов по месту нахождения общества (акты документальной инвентаризации) в материалах дела отсутствуют (ст. ст. 9, 65 АПК РФ).  

Также необходимо принять во внимание, что требование об истребовании документации от ответчика в судебном порядке заявлено только 01.03.2020 года, то есть спустя практически 3 года после смены руководителя ФИО1, при том, после обращения в суд ФИО1  к ФИО2  и ООО «Сиал».   ФИО2, спустя год обратился с заявлением в полицию, и ФИО1 в рамках до следственной проверки указывал об отсутствии у него документации общества в 2018 году. 

Из материалов дела также следует, что ООО «Сиал» не обращалось к контрагентам с просьбой в целях восстановления бухгалтерского учета предоставить дубликаты первичных бухгалтерских документов, доказательства, подтверждающие результаты работы по восстановлению документов общества (ответы на запросы, акты сверки, акты приема-передачи документации), в материалах дела отсутствуют. 

ФИО1 считает, что в материалах дела из МУ МВД России «Нижнетагильское» по заявлению ФИО2, на которые истец ссылается в исковом заявлении как на доказательства, подтверждены обстоятельства указанные в отзыве. 

Таким образом, доводы истца о нахождении указанной в исковых требованиях документации ООО «Сиал» у ФИО1 не подтверждены в порядке статьи 65 АПК РФ надлежащими доказательствами, что влечет отказ в удовлетворении заявленных требований, поскольку судебный акт при данных обстоятельствах не может обладать признаками исполнимости в соответствии со статьей 16 АПК РФ. 

Как сообщил ответчик, в связи с тем,  что между сторонами имеется большое количество судебных споров, то в одно из арбитражных дел ФИО2 был представлен документ в виде заключения от 26.06.2017 подготовленного  в рамках консультационного договора, заключенного между ООО «Новый Аудит» и ООО «СИАЛ».  Договор заключал ФИО2  Заключение содержит сведения о том, что  руководителем  ООО «СИАЛ» ФИО2  ранее в 2017 году представлены регистры бухгалтерскою учета, договоры с контрагентами, учредительные документы (стр. I), договоры  на недвижимое имущество, с приложением, свидетельства о праве собственности (п. 13 стр.11-13 заключения).  В заключении подробно описаны документы  и дана оценка документам, проведен анализ  хозяйственной деятельности ООО «СИАЛ». Заключение составлено на основе документов, которые требует истец. Все это подтверждает обстоятельства наличия у ФИО2 документов по ООО «СИАЛ». 

Также необходимо отметить, что основным направлением деятельности ООО «СИАЛ» была торговля алкогольными напитками. Из постановления об отказе в возбуждении уголовного дела видно, что лицензия окончилась в 2017 году и другой оформлено не было. Таким образом, сведений о том, что общество вело хозяйственную деятельность и вообще существовала  в обществе истребуемая документация, нет. Постановлениями об отказе в возбуждении уголовного дела установлено, что нет сведений о факте хищения документов ФИО6

В силу пункта 1 и 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ об ООО общество обязано хранить  документы и  общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", согласно которой при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Проанализировав приведенные правовые положения, оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в дело доказательства в их совокупности, суд признал, что истец не представил объективных, достоверных и достаточных доказательств того, что у ответчика на момент рассмотрения дела находятся какие-либо документы, имеющие отношение к деятельности истца.

Согласно части 1 статьи 16 АПК РФ судебные акты арбитражного суда должны быть исполнимы.

Для удовлетворения предъявленного обществом требования должен быть установлен и документально подтвержден конкретный перечень истребуемых документов, а также подлежит доказыванию фактическое нахождение всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлены соответствующие требования, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости.

Однако, как следует из искового заявления,  требования общества к ответчику об истребовании документации носят общий характер.

Учитывая всю совокупность установленных по делу конкретных обстоятельств спора, исходя из отсутствия в деле безусловных доказательств нахождения спорных документов в распоряжении ответчика, суд пришел  к   выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных обществом требований. 

Учитывая тот факт, что истребуемые истцом документы у ответчика отсутствуют, в материалах дела отсутствуют доказательства обратного, добровольное исполнение обязательства в натуре не представляется возможным, денежная компенсация за неисполнение судебного акта не подлежит взысканию (статья 308.1 ГК РФ). 

При принятии искового заявления к производству истцу предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины по иску. В связи с тем, что истцу в иске отказано, с него в доход федерального бюджета подлежит взысканию госпошлина в сумме 6000 руб. 00 коп.

На основании изложенного, руководствуясь ст.110, 167-170,  176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований отказать.

В порядке распределения судебных расходов по уплате государственной пошлины  взыскать в доход федерального бюджета с общества с ограниченной ответственностью "СИАЛ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 6000 руб. 00 коп.

2. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

СудьяЕ.Н. Федорова