ЧЕТВЕРТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

улица Ленина, дом 100б, Чита, 672000,  http://4aas.arbitr.ru  

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А10-3815/2019

г. Чита

13 апреля 2021 года.

Резолютивная часть постановления объявлена 08 апреля 2021 года. 

Полный текст постановления изготовлен 13 апреля 2021 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Антоновой О.П.,  

судей: Корзовой Н.А., Ломако Н.В.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии в судебном заседании: 

представителя Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия - ФИО2 по доверенности от 26.01.2021 (до перерыва),

представителя ФИО3 - ФИО4 по доверенности от 17.09.2019, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия на определение Арбитражного суда Республики Бурятия от 29 июля 2020 года по делу № А10-3815/2019

по заявлению ФИО3 о включении в реестр требований кредиторов должника требования в размере 178 000 000 руб.,

с привлечением к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО5,

в деле о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Форестинвест» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

установил:

производство по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Форестинвест» (далее – ООО «Форестинвест», должник) возбуждено Арбитражным судом Республики Бурятия на основании заявления Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия (далее – ФНС России, уполномоченный орган), принятого определением от 24.06.2019.

Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 28.08.2019 в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО6.

Сообщение о введении в отношении ООО «Форестинвест» наблюдения опубликовано в газете «Коммерсант» от 14.09.2019.

18.09.2019 ФИО3 (далее – ФИО3, кредитор) обратился в Арбитражный суд Республики Бурятия с заявлением о включении требований в сумме 178 000 000 руб. в реестр требований кредиторов ООО «Форестинвест».

В обоснование заявленных требований кредитор указал, что по договорам от 26.08.2014 должнику был предоставлен займ на сумму 86 000 000 руб. В связи с нарушением сроков возврата займа сторонами было заключено соглашение о новации №1 от 23.12.2016 согласно которому стороны установили задолженность по состоянию на 23.12.2016 в сумме 139 000 000 руб. по вексельному обязательству. С учетом дополнительного соглашения №1 от 23.12.2016 к договору о новации сумма долга составила 178 000 000 руб.

Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 15.11.2019 к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющих самостоятельных требований, привлечен ФИО5.

Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от 09.01.2020 ООО «Форестинвест» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО6 (далее – конкурсный управляющий). 

Конкурсный управляющий, ФНС России заявили возражения на требование кредитора. Конкурсный управляющий указал, что займы носили транзитный характер, и были оформлены с целью формирования искусственной задолженности. Заявителем не раскрыта экономическая цель заключения займа, что свидетельствует о недобросовестном поведении. Заявитель входит в группу лиц, аффилированных по отношению к должнику.

ФНС России указала, что ФИО3 является учредителем должника и его требования не могут конкурировать с требованиями  независимых кредиторов. 

Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от 29.07.2020 требование ФИО3 в сумме 178 000 000 руб. включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Форестинвест».

С определением суда не согласилась ФНС России и обратилась с апелляционной жалобой. В обоснование жалобы заявитель указывает, что ФИО3 является заинтересованным по отношению к должнику лицом, поскольку с 17.01.2017 является учредителем должника с долей в уставном капитале в размере 9%, при этом ФИО3 в период 2017-2018 годов меры по взысканию задолженности по векселям не принимал. Указанные обстоятельства по мнению уполномоченного органа являются  основанием для понижения очередности удовлетворения требования ФИО3 в соответствии с пунктом 3 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020 (далее - Обзор).

В судебном заседании 01.04.2021, проведенном с использованием систем видеоконференцсвязи Арбитражного суда Республики Бурятия, представитель ФНС России доводы апелляционной жалобы поддержал.

Представитель кредитора возражал против доводов уполномоченного органа, просил определение от 29.07.2020 оставить без изменения.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, уведомленные в установленном порядке, явку представителей не обеспечили. 

В судебном заседании 01.04.2021 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлен перерыв до 08.04.2021 до 10 час. 45 мин.

После перерыва в судебное заседание прибыл представитель кредитора, поддержал доводы ранее представленных отзыва на апелляционную жалобу, письменных объяснений в порядке ст. 81 АПК РФ.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, представителей в судебное заседание не направили. 

В порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба рассматривается в отсутствие надлежащим образом извещенных лиц, участвующих в деле.

К материалам дела в порядке абзаца второго части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации приобщены представленные кредитором в судебном заседании акт сверки взаимных расчетов за период 2019 года между ООО «Форестинвест» и ФИО3 и оборотно-сальдовая ведомость по счет 67 за 2019 год.

Дело рассмотрено в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей пределы и полномочия апелляционной инстанции.  

В обоснование заявленного требования ФИО3 указал на наличие неисполненного обязательства должника перед ним в размере 178 000 000 руб., образовавшегося следующим образом.

26.08.2014 между ФИО3 (займодавец) и ООО «Форестинвест» (заемщик) были заключены договоры займа №27/8-2014 на сумму 20 000 000 руб. и №26/8-2014 на сумму 66 000 000 руб.

Сумма в размере 20 000 000 руб. внесена ФИО3 на расчетный счет  должника двумя платежами: платежным поручением №1 от 27.08.2014 на сумму  18 600 000 руб. и платежным поручением    №1 от 08.09.2014 на сумму  от 1 400 000 руб. 

Сумма в размере 66 000 000 руб. внесена ФИО3 на расчетный счет  должника платежными поручениями:  №1 от 27.08.2014  на сумму 20 000 000 руб., №1 от 08.09.2014 на сумму 9 100 000 руб., № 1 от 18.09.2014 на сумму 10 900 000 руб., № 1 от 09.10.2014  на сумму 5 000 000 руб., №2 от 14.11.2014 на сумму 6 000 000 руб., №1 от 24.11.2014 на сумму 10 000 000 руб., №1 от 04.03.2015 на сумму 5 000 000 руб. 

Также должнику были перечислены денежные средства в сумме 20 000 000 руб. по платежным поручениям от 27.08.2014 и 08.09.2014 гражданином ФИО5 Право требования по указанным платежам перешли к ФИО3 на основании договора уступки прав требования от 20.10.2015.

Соглашением о новации №1 от 23.12.2016 ООО «Форестинвест» (должник) и ФИО3 (кредитор) договорились о замене обязательств должника перед кредитором по первоначальному обязательству на другое обязательство и установили, что по состоянию на 23.12.2016 должник имеет перед кредитором задолженность по вексельным обязательствам в размере 139 000 000 руб., в том числе по простым беспроцентным векселям ООО «Форестинвест».

Согласно пункту 3 соглашения о новации должник передал кредитору 40 (сорок) простых процентных векселей ООО «Форестинвест». По соглашению сторон векселя оценены в 179 000 000 руб.

С учетом частичного погашения долг перед кредитором по векселям составил 178 000 000 руб., о включении которого в реестр должника заявлено в рамках настоящего обособленного спора. 

В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 142 Закона о банкротстве установление размера требований кредиторов в ходе конкурсного производства осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 настоящего Закона.

В силу пункта 6 статьи 16, статьи 100 Закона о банкротстве требования кредиторов рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

С учетом изложенного, заявленное ФИО3 требование основано на вексельных обязательствах должника. Подлинники векселей приобщены к материалам обособленного спора. 

Отношения, связанные с обращением векселей, регулируются Федеральным законом от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее - Положение).

Статьей 75 Положения предусмотрено, что простой вексель должен содержать: наименование «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; указание срока платежа; указание места, в котором должен быть совершен платеж; наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; указание даты и места составления векселя; подпись векселедателя.

В силу статьи 77 Положения к простому векселю применяются, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа, постановления, относящиеся к переводному векселю и касающиеся в том числе, индоссамента, срока платежа, платежа, иска в случае неакцепта и неплатежа.

Законный векселедержатель не обязан доказывать существование и действительность своих прав, они предполагаются существующими и действительными. Бремя доказывания обратного лежит на вексельном должнике (пункт 9 постановления от 04.12.2000 Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 33 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 14).

В соответствии со статьями 48 и 77 Положения векселедержатель вправе требовать от обязанных по векселю лиц неоплаченную сумму векселя.

В пункте 15 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.12.2000 № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» содержится разъяснение о том, что в случае предъявления требования об оплате векселя лицо, обязанное по векселю, не вправе отказаться от исполнения со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо его недействительность, кроме случаев, определенных статьей 17 Положения.

Согласно статье 17 Положения лица, к которым предъявлен иск по векселю, не могут противопоставить векселедержателю возражения, основанные на их личных отношениях к векселедателю или к предшествующим векселедержателям, если только векселедержатель, приобретая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику.

В соответствии с процессуальными правилами доказывания (статьи 65, 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) заявитель обязан доказать допустимыми доказательствами правомерность своих требований, вытекающих из неисполнения другой стороной ее обязательств.

Судом установлено, что ООО «Форестинвест» является векселедателем по простым векселям серии XVI: №005 номиналом 40 млн. руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 28.02.2017, №006 на сумму 500 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.03.2017, №007 на сумму 500 000 руб. со сроком  платежа: по предъявлению, но не ранее 05.04.2017, №008 на  сумму 500 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.05.2017, №009 на сумму 800 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.06.2017, №010 на сумму 800 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.07.2017, №011 на сумму 800 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.08.2017, №012 на сумму 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.09.2017, №013 на 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.10.2017, №014 на сумму 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.11.2017, №015 на сумму 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.12.2017, №016 на сумму  1  000 000  руб. со  сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.01.2018, №017 на сумму 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.02.2017, №018 на сумму 1 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.03.2018, №019 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.04.2018, №020 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.05.2018, №021 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.06.2018, №022 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.07.2018, №023 на сумму 5 000 000 руб. со сроком  платежа: по предъявлению, но не ранее 05.08.2018, №024 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.09.2018, №025 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.10.2018, №026 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.11.2018, №027 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.12.2018, №028 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.01.2019, №029 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.02.2019, №030 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.03.2019, №031 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее  05.04.2019,№032 на сумму 5 000  000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее  05.05.2019, №033 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.06.2019, №034 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.07.2019, №035 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.08.2019, №036 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.09.2019, №037 на  сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.10.2019, №038 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.11.2018, №039 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.12.2019, №040 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.01.2020, №041 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.02.2020, №042 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.03.2020, №043 на сумму 5 000 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.04.2020, №044 на сумму 3 100 000 руб. со сроком платежа: по предъявлению, но не ранее 05.05.2020, итого 179 000 000 руб.

Векселя подписаны генеральным директором ООО «Форестинвест» ФИО7 и скреплены печатью ООО «Форестинвест». 

Суд первой инстанции, правильно применив вышеуказанные нормы права, установил, что представленные подлинники векселей по наличию обязательных реквизитов соответствуют требованиям статьи 75 Положения и не имеют дефектов формы и содержания.

Доказательств недобросовестности ФИО3 при приобретении векселей не представлено, признаков фальсификации при рассмотрении настоящего дела судом не установлено.

Поскольку отсутствуют доказательства исполнения должником вексельного обязательства, векселя, оригиналы которых предъявлены суду и приобщены к материалам обособленного спора, соответствуют требованиям статьи 75 Положения, выдача векселей не оспаривается, об их фальсификации не заявлено, доказательств оплаты по векселям не представлено, заявленное кредитором требование о включении в реестр обоснованно.

Довод апелляционной жалобы о наличии факта заинтересованности кредитора и должника приводился в суде первой инстанции, был рассмотрен судом и обоснованно отклонен, поскольку ФИО3 стал участником ООО «Форестинвест» и получил долю ООО «Моблтрейд» в залог значительно позже выдачи займов. Займы выданы в 2014 году, а доля перешла в 2017 году. При этом, экономическая целесообразность предоставления должнику займов на крупную сумму обусловлена участием ООО «Форестинвест» в реализации проекта по развитию лесной отрасли, заготовке и переработке древесины «Создание объектов лесной и лесоперерабатывающей инфраструктуры в Северо-Байкальском районе Республики Бурятия», по результатам реализации которого кредитор планировал получить выданные займы с процентами.

Наличие у кредитора финансовой возможности предоставления займов подтверждено документально, в материалы дела кредитором представлены: выписки о движении денежных средств ФИО3 (л.д. 41-56 том 1); выписки  по операциям на счете физического лица ФИО3 в ЕВРО, согласно которым: за период с 19.03.2015 по 22.12.2016 сумма по кредиту счета составила 636 885,05 ЕВРО, в долларах  США за период с 02.02.2015 по 22.12.2016 - сумма по кредиту счета составила 1 910 973,07 долларов США; в  рублях за период с 18.12.2013 по 22.12.2016 - сумма по кредиту счета составила 485 486 509,75 руб.; выписка по счету физического лица ФИО3 по счету в рублях свидетельствует об оплате по договорам займа с должником (дата платежа - 27.08.2014 на сумму 20 000 000 руб.; дата платежа - 08.09.2014 на сумму 9 100 000 руб.; дата платежа -18.09.2014 на сумму 10 900 000 руб.; дата платежа 09.10.2014 на сумму 5 000 000 руб.; дата платежа 17.11.2014 на сумму 6 000 000 руб.; дата платежа 25.11.2014 на сумму 10 000 000 руб.); справка по оборотам индивидуального предпринимателя ФИО3 по счету в рублях в Сбербанке за период с 01.01.2014 по 14.11.2019, согласно которой сумма по кредиту счета составила 320 910 060,78 руб.; а также сведения о ведении ФИО3 предпринимательской деятельности. Также в материалы дела представлена выписка акционерного общества «Русский Международный Банк» за период с 18.12.2013 года по 22.12.2019 года по счету №408178108 00000025100 , согласно которойсумма по дебету составила 485 484 972,58 руб., сумма по кредиту составила 485 486 509,75 руб. Согласно выписке 18.12.2013 на счет ФИО3 были внесены наличные денежные средства в размере 30 209 000 руб., что свидетельствует о наличии у него финансовой возможности предоставления займов. Согласно выписке ПАО Росбанк по счету ФИО3  № 40817810487160006754 денежные средства перечислялись на счет должника по договорам займа путем внесения наличных денежных средств ( л.д. 94-103 том 2, материалы электронного дела в КАДе на стр.6).

Оценив представленные в материалы дела доказательства в совокупности и проанализировав их по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд полагает документально подтвержденным фактическое наличие у заимодавца денежных средств, обеспечивающих возможность предоставление займа. Финансовая возможность кредитора представить соответствующую сумму займа установлена представленными документами. При этом движение денежных средств по счетам  не свидетельствует о  транзитном характере платежей.

Наличие задолженности подтверждается также актом сверки взаимных расчетов за период 2019 года между ООО «Форестинвест» и ФИО3, приобщенным судом апелляционной инстанции к материалам спора в порядке абзаца второго части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Таким образом, учитывая установленное, в отсутствие доказательств подтверждающих погашение вексельного долга, суд первой  инстанции правомерно удовлетворил требование кредитора о включении в реестр требований кредиторов основного долга в размере 178 000 000 руб.

Аргументы заявителя апелляционной жалобы проверены судом апелляционной инстанции, однако они признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта и не подтверждаются материалами дела.

Нарушений норм материального и процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации могли бы повлечь его отмену, судом апелляционной инстанции не установлено в связи с чем, определение подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. ст. 258, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

П О С Т А Н О В И Л:

Определение Арбитражного суда Республики Бурятия от 29 июля 2020 года по делу № А10-3815/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение месяца.

ПредседательствующийО.П. Антонова 

СудьиН.А. Корзова  

 Н.В. Ломако