АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

150999, г. Ярославль, пр. Ленина, 28  http://yaroslavl.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А82-19261/2017

г. Ярославль

14 апреля 2018 года

Резолютивная часть решения оглашена 09 апреля 2018 года.

Решение в полном объеме изготовлено 14 апреля 2018 года.

Арбитражный суд Ярославской области в составе судьи Овечкиной Е.А. 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрел в судебном заседании исковое заявление открытого акционерного общества «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к обществу с ограниченной ответственностью «Компания «Север» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о взыскании 25 244 770 рублей 27 копеек,

и встречное исковое заявление  общества с ограниченной ответственностью «Компания «Север» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о взыскании 39 470 589 рублей 33 копеек.

при участии

от истца – Кузнечик  О.Г. по доверенности от 26.06.2017 № СЕВ НЮ-53/Д, ФИО2 по доверенности от 06.10.2016 № УДПО-224Д, ФИО3 по доверенности от 12.12.2017 № СЕВ НЮ-86/Д, 

от ответчика – ФИО4 по доверенности от 12.12.2017, 

установил:

открытое акционерное общество «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (далее – истец, Общество, ОАО «РЖД») обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с исковым заявлением от 04.10.2017 № НЮ-11122 к обществу с ограниченной ответственностью «Компания «Север» (далее – ответчик, Компания, ООО «Компания «Север») о взыскании 25 244 770 рублей 27 копеек задолженности, в том 5 737 760 рублей 41 копейки долга в рамках договора поставки с выполнением работ от 31.10.2016 № 2128546 (далее – договор), 19 037 859 рублей 06 копеек неустойки за период с 30.11.2016 по 30.06.2017, 469 150 рублей 80 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами (далее – проценты) за период с 30.11.2016 по 13.09.2017, а также расходов по уплате государственной пошлины.  

Исковые требования, основанные на положениях договора, статей 1, 309, 310, 314, 395, 421, 425, 454, 487, 457, 702, 708 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком взятых на себя обязательств по договору. 

Не согласившись с требованиями истца, ответчик предъявил  встречный иск, в котором ООО «Компания «Север» со ссылкой на договор, статьи 309, 310, 454, 516, 702 ГК РФ, статью 132 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) просит взыскать с ОАО «РЖД» 39 470 589 рублей 33 копейки задолженности по договору, в том числе 32 352 942 рублей 07 копеек основного долга за поставленный товар и 7 117 647 рублей 26 копеек договорной неустойки за период с 13.05.2017 по 18.02.2017, а также расходы  по уплате государственной пошлины.

На основании статьи 132 АПК РФ встречный иск ответчика принят судом первой инстанции к рассмотрению совместно с первоначальным иском определением от 23.01.2018.

Рассмотрение дела трижды откладывалось на основании статьи 158 АПК РФ до 21.02.2018, 27.03.2018 и 09.04.2018 соответственно. 

В ходе судебного процесса истец уточнил исковые требования, просит взыскать с ответчика 5 737 760 рублей 41 копейки предварительной оплаты, перечисленной в рамках договора, 19 037 859 рублей 06 копеек неустойки за период с 30.11.2016 по 30.06.2017, 22 715 рублей 24 копейки процентов за период с 06.10.2017 по 22.10.2017, а также расходы по уплате государственной пошлины. Уточнение принято судом в порядке части 1 статьи 49 АПК РФ, как не противоречащее  действующему законодательству и не нарушающее права и законные интересы других лиц. 

Представители истца, участвовавшие в судебном заседании, иск поддержали в полном объеме. 

Представитель ответчика иск не признал по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление и дополнении к нему. Во-первых, настаивает, что со стороны ОАО «РЖД» не соблюден претензионный порядок урегулирования с ответчиком возникшего спора; представленные истцом претензии с почтовыми квитанциями не доказывают данный факт, поскольку к ним не приложены описи вложения в письма. Во-вторых, Компания утверждает о полном исполнении своих обязательств перед ОАО «РЖД», сторонами подписан акт сверки взаимных расчетов и по информации ответчика сумма НДС по договору была включена истцом в состав налогового вычета за четвертый квартал 2016 года, что также косвенно свидетельствует об исполнении Компанией  обязательств по договору. По мнению ответчика, товарные накладные, подписанные сторонами, подтверждают как поставку товар, так и выполнение работ по установке и монтажу модулей навесов для железнодорожных платформ. В-третьих, относительно взыскания предоплаты ООО «Компания «Север» указало, что истец требует ее возврата на сумму 5 737 760 рублей 41 копейка, оплатив при этом уже после оплаты аванса часть цены за поставленный товар. Следовательно,  приведенные обстоятельства взаимно исключат другу друга. В-четвертых, по поводу взыскания процентов, ответчик указал, что поскольку договором предусмотрена неустойка, проценты взысканию не подлежат. Перечисленные обстоятельства побудили ответчика предъявить к истцу встречный иск о взыскании оставшейся задолженности по договору и неустойку за просрочку оплаты поставленного и установленного товара, настаивая о надлежащем исполнении со своей стороны обязательств по договору. 

Возражая на встречный иск, истец указал, что является собственником инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования, на которого возложена обязанность обеспечения остановочный пунктов на железнодорожные станциях навесами, с целью соблюдения требований действующего законодательства в интересах неопределенного круга лиц – потребителей услуг железнодорожного транспорта. Договор, заключенный между сторонами содержит в себя обязательство ООО «Компания «Север» помимо поставки модулей навесов на остановочных пунктах выполнить работы по их монтажу и вводу в эксплуатацию. По мнению ОАО «РЖД», Компания неправомерно утверждает, что двусторонне подписанные товарные накладные на поставку модулей являются свидетельством выполнения поставщиком всего комплекса работ по договору. Оплата за  товар предусматривает и наличие подписанных актов сдачи-приемки выполненных работ. Общество отметило, что переход права собственности на модули осуществляется только после подписания указанных документов, чего в данном случае в отношении части товара не было произведено. 

Более подробно доводы сторон изложены в представленных в дело письменных пояснениях. 

Рассмотрев материалы дела, заслушав представителей сторон, присутствовавших в судебном заседании, суд установил следующее.

31.10.2016 между ОАО «РЖД» (покупатель) и ООО «Компания «Севре» (поставщик) заключен договор, в соответствии с условиями которого поставщик обязуется поставить модули навесов на остановочных пунктах (далее – товар) и выполнить работы по их монтажу и вводу в эксплуатацию (далее  - работы), а покупатель принять и оплатить товар и работы. Технические характеристики и назначение товара, адреса поставки и монтажа, а также требования к монтажу товара указаны в техническом задании (приложение № 1). Наименование и количество товара определяются в спецификации (приложение 3 2). Сроки поставки товара. Выполнения работ определяются в графике поставки (приложение № 3). Наименование, количество, товара и сроки могут быть пересмотрены сторонами в случае существенных изменений обстоятельств, влияющих на выполнение сторонами своих обязательств по договору. В том числе по корректировке инвестиционной программы покупателя. Поставка товара и выполнение работ осуществляется по адресам размещения пассажирских платформ покупателя, указанных в техническом задании (приложение № 1; пункты 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 договора).  

В обязанности поставщика согласно пунктам 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.9, 3.1.10 договора осуществлять поставку товара в количестве и сроки, предусмотренные спецификацией и графиком поставки, выполнить работы согласно условиям договора; осуществить доставку и разгрузку товара к месту выполнения работ, указанному покупателем, доставка товара производится поставщиком путем его отгрузки железнодорожным, автомобильным транспортом согласно срокам, установленным графиком поставки; предоставить на товар техническую документацию, копии паспортов (формуляров) с руководством (инструкцией) по эксплуатации, проект (рабочую документации), заверенную копию сертификата качества (сертификата соответствия) и исполнительную документацию по усилению узлов крепления и заземления до подписания акта сдачи-приемки выполненных работ; при обнаружении недостатков устранять за свой счет недостатки товара, которые не позволят продолжить нормальную эксплуатацию товара либо заменять товар по выбору покупателя с выполнением работ; нe привлекать третьих лиц к выполнению обязанностей, предусмотренных настоящим договором, 6ез письменного согласования покупателя; гарантийный срок на товар устанавливается не менее 24 месяцев с даты подписания покупателем акта сдачи-приемки выполненных работ составление по форме приложения № 4 к договору. В силу пункта  3.2 поставщик имеет право по согласованию с покупателем осуществят досрочные поставку товара и выполнение работ. Покупатель обязан  согласно пунктам 3.3.1, 3.3.3 договора обязан со своей стороны осуществить при приемке проверку товара и работ, приемка товара и работ покупателем не освобождает поставщика от ответственности за недостатки товара и работ; поставщик несет полную ответственность за недостатки товара и работ, включая, но не ограничиваясь ответственностью за качество товара и работ, и в случае обнаружения недостатков после приемки, поставщик не вправе ссылаться на то, что товар и работы были осмотрены и приняты покупателем; осуществить оплату по настоящему договору. Покупатель имеет право осуществить досрочную приемку и оплату по договору (пункт 3.4 договора).

В соответствии с пунктами 4.1, 4.2 договора поставщик заблаговременно (за 15 календарных дней до предполагаемой даты поставки товара) уведомляет покупателя о дате осуществления приемки товара. В любом случае определение даты направления уведомления и даты приемки товара поставщик должен произвести с учетом времени, необходимого на прохождение уведомления, не менее 5 (пяти) рабочих дней на оформление документов. Уведомление может быть направлено почтой, курьером, факсимильным сообщением или любым другим способом, позволявшим достоверно установить, что соответствующее уведомление получено уполномоченным представителем покупателя. Приемка товара введенного в эксплуатацию осуществляется представителями сторон с подписанием соответствующего акта сдачи-приемки выполненных работ в соответствии с нормативами, инструкциями и другими документами в месте выполнения работ по окончании выполнения работ.

Цена одной единицы товара с учетом стоимости всех налогов (в том числе НДС), затрат, связанных с комплектной поставкой до места установки, погрузочно-разгрузочных работ, монтажа, ввода в эксплуатацию и гарантийного обслуживания, а также любых других расходов, которые возникнут у поставщика в ходе исполнения договора, определена в спецификации. Общая цена договора составляет 59 115 143 рубля 00 копеек  без НДС. Цена договора увеличивается на НДС (18%) - 10 640 725 рублей 74 копейки, и составляет всего с НДС - 69 755 868 рублей 74 копейки. Настоящим поставщик подтверждает, что надлежащим образом изучил все условия поставки товара и выполнения работ по договору и что никакие обстоятельства не могут повлиять на увеличение общей цены договора, если иное не будет согласовано сторонами в дополнительных соглашениях к договору. В случае поставки товара или выполнения работ с нарушением сроков, установлению: графиком поставки, оплата осуществляется по цене, действующей в момент, в котором должны были быть осуществлены поставка товара и выполнение работ в соответствии с графиком поставки.

Оплата по договору осуществляется в следующем порядке: авансовым платежом в размере 15 % от цены товара, планируемого к поставке в течение 5 банковских дней, с даты выставления поставщиком счета на оплату аванса, но не ранее чем за 60 календарных дней до даты поставки товара. Кроме того, поставщик предоставляет покупателю счёт-фактуру на авансовый платёж не позднее 5 календарных дней с даты зачисления на расчётный счёт поставщика суммы авансового платежа. Оплата за поставленный товар в размере 80 % от цены товара, производится покупателем в течение 60 календарных дней после предоставления поставщиком покупателю счета, счета-фактуры, товарной накладной формы (ТОРГ-12)‚ акта сдачи-приема выполненных работ (приложение № 4), подписанных уполномоченным представителем получателя, и документов, предусмотренных подпунктом 3.1.2 договора. Поставщик предоставляет покупателю счета-фактуры не позднее 5 календарных дней, считая со дня поставки товара в соответствии с пунктом 2.4 договора.

Покупатель производит гарантийное удержание в размере 5 % от цены товара в обеспечение исполнения обязательств поставщика по монтажу и вводу товара в эксплуатацию. Удержанные денежные средства выплачиваются покупателем поставщику в течение 30 календарных дней с даты подписания сторонами акта о выполненных обязательствах по договору (приложение № 4), подтверждающих факт производства монтажных работ в полном объеме, при наличии товарной накладной по форме (ТОРГ-12), акта технической приемки, подписанных уполномоченным представителем покупателя, счета, счета-фактуры, представленного поставщиком покупателю. Поставщик предоставляет покупателю счета-фактуры, оформленные в сроки и в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации. Кроме того, поставщик  предоставляет покупателю надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право уполномоченных лиц поставщика на подписание счетов-фактур. 

Датой оплаты по договору является дата списания денежных средств с расчетного счета покупателя (пункты 2.1, 2.2, 2.3, 2.5 договора).

Договор вступает в силу согласно разделу 14 в редакции дополнительного соглашения от 30.03.2017 с даты его подписания сторонами и действует до 30.06.2017. 

В приложении № 1  договору контрагенты  оговорили техническое задание, где приведены технические требования к товару и работам по монтажу и вводу  товар в эксплуатацию. Так, навес предназначен для укрытия от дождя и ветра пассажиров, находящихся на остановочных пунктах, и ожидающих прибытия пассажирских или пригородных поездов. Конструкция установленного навеса должна соблюдать требования габарита приближения строений в соответствии с Правилами технической эксплуатации железных дорог Российской Федерации, утвержденными Распоряжением Правительства Российской Федерации от 21.12.2010 № 268, требования габарита проектируемых сооружений к существующим устройствам электроснабжения согласно ПУТЭКС ЦЭ-868 и ПУЭ-7 и соответствовать ГОСТ 9238-2013 «Межгосударственный стандарт. Габариты железнодорожного подвижного состава и приближений строений», введен в действие Приказом Росстандарга от 22.11.2013, а также обеспечивать видимость машинисту подвижного состава. Установка навеса производится на существующих островных и береговых платформах в условиях движения поездов и посадки-высадки пассажиров, вблизи линий контактной сети, а также в пределах полосы отвода ОАО «РЖД» около платформы в соответствии с таблицей № 1 технического задания. Место установки определяется комиссионно региональной дирекцией пассажирских обустройств и поставщиком. При установке навесов вне платформы в полосе отвода выполнить устройство площадки под горизонтальную проекцию навесов с дополнительным основанием, являющимся неотъемлемой частью навеса, в соответствии с таблицей № 1 технического задания.

22.12.2016 ОАО «РЖД» перечислило на счет ООО «Компания «Север» авансовый платеж  по договору в размере 10 463 380 рублей 20 копеек, что следует из платежного поручения от 22.11.2016 № 339024.  

26.12.2016 ООО «Компания «Север» во исполнение условий договора поставило в адрес  ОАО «РЖД» товар в количестве 482 единиц, что следует из обоюдно подписанных сторонами и заверенных их печатями товарных накладных и актов о приеме-передаче оборудования в монтаж от 26.12.2016 №№ 174, 175, 176, 177, 183, 184, 185, 186, 187, 188, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 197, 198, 199, 200, 201, 202, 203, 204. При этом по актам сдачи-приемки выполненных работ от 03.01.2017 №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, от 05.01.2017 № 18, от 07.01.2017 №№ 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, от 20.02.2017 № 12 и актам приемки исполненных обязательств от 03.01.2017, от 05.01.2017, от 07.01.2017, от 20.02.2017, подписанным сторонам и заваренным их печатями, Компания выполнило работы по установке и вводу в эксплуатацию 228 модулей навесов, которые Общество оплатило платежными поручениями от 13.03.2017 №№ 365733, 365734, 365735, 365736, 365737, 365738, 365739, 365740, 365741, от 14.03.2017 №№ 366483, 366484, 366485, 366486, 366487, 366488, 366489, 366490, 366491, 366492, 366493, от 12.05.2017 № 382255, 382256, 382257, 382258, 382259, 1382260, 3282261, 382262, 382263, 382268, 382269 на сумму 26 939 546 рублей 47 копеек. 

Поскольку работы в отношении установки (монтажа) и ввода в эксплуатацию остальных 254 навесов со стороны Компании выполнены не были в порядке, установленном договором, истец неоднократно направлял в адрес ответчика претензии от 17.05.2017 № 846, от 27.06.2017 № 1118, от 30.06.2017 № 1195, от 30.08.2017 № 1498, от 14.09.2017 № 1602, в которых сначала  предлагал ответчику надлежащим образом исполнить обязательства по договору и уплатить неустойку за просрочку исполнения обязательств по поставке и установке модулей для навесов, а затем, сообщив об отказе от договора в части неисполненных обязательств по поставке модулей навесов и выполнению работ по монтажу и вводу в эксплуатацию, потребовал возвратить неотработанный аванс на сумму 5 737 760 рублей 41 копейку, уплатить начисленную неустойку, а также проценты. Кроме этого, указал на необходимость вывоза своими силами не смонтированного оборудования со станций Общества. Поскольку в претензионном порядке спор разрешить не удалось. Все направляемые в адрес ответчика претензии возвратились истцу без вручения, ОПАО «РЖД» обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с настоящим исковым заявлением.  

В соответствии с частью 5 статьи 4 АПК РФ гражданско-правовые споры о взыскании денежных средств по требованиям, возникшим из договоров, других сделок, вследствие неосновательного обогащения, могут быть переданы на разрешение арбитражного суда после принятия сторонами мер по досудебному урегулированию по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования), если иные срок и (или) порядок не установлены законом или договором.

По смыслу указанной правовой нормы претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора подразумевает определенную четко прописанную договором процедуру, регламентирующую последовательность и конкретное содержание действий каждой из сторон.

В пунктах 12.1, 12.2, 12.3 стороны закрепили, что все споры, возникающие  при исполнении договора, решаются путем переговоров‚ которые могут проводиться в том числе, путем отправления писем по почте, обмена факсимильными сообщениями. Если стороны не придут к соглашению путем переговоров‚ все споры рассматривается в претензионном порядке. Срок рассмотрения претензии - три недели с даты получения претензии. В случае, если споры не урегулировать сторонами с помощью переговоров и в претензионном порядке, то они передаются заинтересованной стороной в Арбитражный суд Ярославской области.

В силу статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Доказательствами соблюдения истцом досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора с ответчиком являются копия претензии и документы, подтверждающие ее направление ответчику. К числу последних могут быть отнесены почтовая квитанция (при отправке документов заказным или ценным письмом), заверенная выписка из журнала записей факсимильных сообщений (при отправке документов по телетайпу или факсу) либо копия самой претензии, содержащая отметку ответчика о принятии документов (в том случае, если документы вручены лично).

Проанализировав представленные в дело претензионные письма от 17.05.2017 № 846, от 27.06.2017 № 1118, от 30.06.2017 № 1195, от 30.08.2017 № 1498, от 14.09.2017 № 1602, направление которых в адрес ответчика  подтверждаются почтовыми квитанциями от 18.05.2017 (почтовый идентификатор 15000007394821), от 13.07.2017 (почтовый идентификатор 15000072151435), от 31.08.2017 (почтовый идентификатор 15000010219333), от 27.09.2017 (почтовый идентификатор 15000010501179). Сопоставив даты претензий с датами почтовых квитанций суд не усматривает оснований сомневаться в том, что истцом в адрес ответчика направлялась иная корреспонденция. 

В силу пункта 1 статьи 165.1 ГК РФ заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Исходя из правовой позиции, изложенной в пункте Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, поступивших по его адресу, указанному в Едином государственной реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по этому адресу своего представителя.

Таким образом, суд не может принять доводы ответчика, утверждающего о несоблюдении в рамках настоящего спора претензионного порядка ОАО «РЖД». Кроме того, суд отмечает, что на одной из претензий стоит отметка о ее получении коммерческим директором Компании 27.06.2017.  Иного из дел не следует. 

Таким образом, по мнению суда, истцом доказан факт соблюдения им досудебного порядка урегулирования спора. Следовательно, у суда отсутствуют основания для оставления иска без рассмотрения.

Пункт 1 статьи 8 ГК РФ в качестве основания возникновения гражданских прав и обязанностей называет договоры и иные сделки, предусмотренные законом, а также договоры и иные сделки, хотя и не предусмотренные законом, но не противоречащие ему.

Заключённый между ОАО «РЖД» и ООО «Компания «Север» договор, исходя из смысла его положений, носит смешанный характер, а именно содержит в себе элементы договора поставки и договора подряда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 421 ГК РФ к отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.

Согласно статье 506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. В силу пункта 1 статьи 516 ГК РФ покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.

В соответствии со статьей 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Пунктом 1 статьи 711 ГК РФ предусмотрена обязанность заказчика оплачивать подрядчику выполненные работы. Если договором подряда не предусмотрена предварительная оплата выполненной работы или отдельных ее этапов, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную цену после окончательной сдачи результатов работы при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованный срок, либо с согласия заказчика досрочно.

Для целей договора датой поставки товара считается дата подписания  сторонами товарной накладной по форме ТОРГ-12, датой выполнения работ - дата подписания сторонами акта сдачи-приемки выполненных работ (пункт 2.4 договора).

В ходе судебного разбирательства судом установлен факт ненадлежащего исполнения ответчиком своих обязательств по договору в части выполнения работ по установке и вводу в эксплуатацию модулей навесов, что явилось основания для взыскания истцом  части предварительной оплаты по договору. 

Согласно статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: 1) наименование документа; 2) дата составления документа; 3) наименование экономического субъекта, составившего документ; 4) содержание факта хозяйственной жизни; 5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; 6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; 7) подписи лиц, совершивших сделку, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Как следует из пункта 1 статьи 720  и пункта 4 статьи 753 ГК РФ заказчик обязан в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором подряда, с участием подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результатъ). Сдача результата работ подрядчиком и приемка его заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами. 

С учетом приведенных норм в части подрядных отношений товарная накладная не может подтвердить факт сдачи результата работ заказчику. Товарная накладная ТОРГ-12  - это  документ для оформления операций по передаче или приёму товарно-материальных ценностей, который является первичным учетным документом. А, исходя из условий договора,  поставщик должен документально подтвердить факт выполнения работ, предусмотренных договором, их объем и стоимость исключительно актом сдачи-приемки выполненных работ. Однако такие документы в материалах дела отсутствует.

В силу статьи 431 ГК РФ при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом. Если указанные правила не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. При этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи, последующее поведение сторон.

Право собственности на товар и риск случайной гибели или случайного повреждения товара переходят от поставщика к покупателю согласно разделу  7 договора с даты подписания сторонами акта сдачи-приемки выполненных работ с предоставлением товарной накладной формы ТОРГ-12 на поставленный товар.

В силу пункта 2 статьи 715 ГК РФ заказчик вправе отказаться от исполнения договора и потребовать возмещения убытков, если подрядчик не приступает своевременно к исполнению договора подряда или выполняет работу настолько медленно, что окончание ее к сроку становится явно невозможным.

Вопреки статье 65 АПК РФ доказательств, свидетельствующих о выполнении работ на сумму аванса и сдаче результата работ заказчику, ООО «Компания «Север» не представило. В этой связи оснований для удержания суммы аванса, равной 5 737 760 рублям 41 копейке у ответчика не имеется. 

Ссылка ответчика на акт сверки взаимных расчетов и налоговую документации в данной ситуации правового значения для дела не имеет. Акт сверки взаимных расчетов является документом бухгалтерского характера, который подтверждает размер задолженности на определенную дату. Акт сверки – это вторичный документ, оформляемый на основании первичных учетных документов. Следовательно, к нему применяются правила оформления бухгалтерских документов в соответствии с нормами Закона № 402-ФЗ. Таким образом, акт сверки взаимных расчетов имеют юридическую силу в случае подтверждения его первичными документами о совершенных хозяйственных операциях. Данный вывод относится и к налоговой документации, которая оформляется истцом для представления ее в налоговый орган, при должной осмотрительно осознавая риск и последствия своего поведения в порядке статей 1, 9, 10 ГК РФ. Поскольку в рассматриваемом случае факт хозяйственных операций по выполнению Компанией работ на сумму взыскиваемого аванса не подтвержден, то акт сверки является недостоверным документом; в отношениях между Обществом и налоговым органом ответчик в рассматриваемом случае не участвует. Довод Компании о том, что истец требует оплаты аванса уже после оплаты  часть цены за поставленный товар, суд также отклоняет, поскольку истец требует возвратить  сумму неосвоенного аванса, при этом надлежащим образом исполнив денежное обязательство перед ответчиком в части выполненных им работ, о которых свидетельствуют  имеющиеся в деле акты сдачи-приемки. 

В силу статьи 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Не допускается односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий (статья 310 ГК РФ).

Полученные денежные средства, если встречное удовлетворение получившей их стороной не было предоставлено, и обязанность его предоставить отпала, являются неосновательным обогащением получателя и подлежат возмещению (статья1102 ГК РФ, разъяснения пункта 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 № 49 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении»).

На основании вышеизложенного заявленные исковые требования о взыскании с ООО «Компания «Север» денежных средств в сумме 5 737 760 рублям 41 копейке являются законными, обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объеме.

Также истцом заявлено требование о взыскании с ответчика 19 037 859 рублей 06 копеек неустойки за период с 30.11.2016 по 30.06.2017.

В целях предупреждения риска неисполнения контрагентами взятых на себя обязательств и гарантии их прекращения путем надлежащего исполнения пункт 1 статьи 329 ГК РФ предусмотрел способы обеспечения исполнения обязательств, одним из которых является неустойка. Согласно пункту 1 статьи 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения. Неустойка исчисляется непрерывно, нарастающим итогом.

В случае просрочки поставки товара и выполнения работ поставщик уплачивает покупателю неустойку из расчета 0,1 % от цены договора, за каждый день просрочки (пункт 10.2 договора).

Предъявляемая к взысканию истцом неустойка является договорной, что подтверждается представленным в дело расчетом. 

В силу статей 1, 9 ГК РФ юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей, в своем интересе и по своему усмотрению. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Учитывая, что сторонами в договоре предусмотрена ответственность за  неисполнение поставщиком своих обязательств по договору, сама сумма неустойки, подлежащая взысканию с Компании соответствует требованиям договора, контррасчетом со стороны ответчика вопреки статьям 9, 65 АПК РФ не опровергнута, оснований для освобождения ответчика от мер гражданско-правовой ответственности либо уменьшения размера неустойки судом не установлено, ходатайств в порядке статьи 333 ГК РФ ответчиком не заявлено, требование истца о взыскании 19 037 859 рублей 06 копеек неустойки за период с 30.11.2016 по 30.06.2017 является законным и обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме.

Также истцом заявлены к взысканию с ответчика 22 715 рублей 24 копейки процентов за период с 06.10.2017 по 22.10.2017 в связи с просрочкой со стороны ответчика возврата суммы предварительной оплаты.    

Требование о возврате аванса истцом указано в претензии от 30.08.2017 № 1498, где  ОАО «РЖД» сообщило Компании об отказе  с 05.10.2017 от договора в части не исполненных обязательств по поставке модулей навесов и выполнению работ по монтажу и вводу в эксплуатацию, в результате чего  ООО «Компания «Север» обязано  вернуть излишне уплаченные  денежные средства в счет обязательств по договор, которые ответчиком не исполнены. 

В рассматриваемом случае получатель денежных средств (ответчик), уклоняющийся от их возврата истцу, несмотря на отпадение основания для удержания, является лицом, неосновательно удерживающим денежные средства, в связи с чем требование Общество о взыскании с Компании предусмотренных статьями 395, 1107 ГК РФ процентов в размере 22 715 рублей 24 копеек процентов за период с 06.10.2017 по 22.10.2017обоснованно и подлежит удовлетворению судом. Сумма процентов, подлежащая взысканию с ООО «Компания «Север», подтверждена представленным суду расчетом, который соответствует требованиям действующего законодательства и  учитывает положения статей 314, 395, 1102, 1107 ГК РФ, контррасчет процентов не представлен, оснований для освобождения ответчика от мер гражданско-правовой ответственности либо уменьшения ее размера судом не установлено.

В силу статьи 2 АПК РФ задачами судопроизводства в арбитражных судах являются, в том числе защита нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность; обеспечение доступности правосудия в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности; справедливое публичное судебное разбирательство в разумный срок независимым и беспристрастным судом; содействие становлению и развитию партнерских деловых отношений, формированию обычаев и этики делового оборота. 

Учитывая, что материалы дела свидетельствуют о ненадлежащем исполнении ответчиком обязательств по договору, в связи с удовлетворением в полном объеме требований истца, исходя из установленных фактических обстоятельств и озвученных выводов по первоначальным исковым требованиям, суд не находит оснований для удовлетворения встречных требований Компании к Обществу о взыскании 39 470 589 рублей 33 копеек задолженности по договору, в том числе 32 352 942 рублей 07 копеек основного долга за поставленный товар и 7 117 647 рублей 26 копеек договорной неустойки за период с 13.05.2017 по 18.02.2017, а также расходов  по уплате государственной пошлины.

По иску судебные расходы возлагаются на ответчика и подлежат с него возмещению в пользу истца  в порядке статей 110, 112 АПК РФ. Излишне уплаченная истцом государственная пошлина подлежит возврату Обществу на основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации. В связи с отказом во встречном иске расходы ответчика по уплате государственной пошлины остаются на последнем. 

Руководствуясь статьями 49, 110, 132, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

первоначальные исковые требовании удовлетворить, взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Компания «Север» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу открытого акционерного общества «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 5 737 760 (пять миллионов семьсот тридцать семь тысяч семьсот шестьдесят) рублей 41 копейку предварительной оплаты перечисленной в рамках договора поставки с выполнением работ от 31.10.2016 № 2128546, 19 037 859 (девятнадцать миллионов тридцать семь тысяч восемьсот пятьдесят девять) рублей 06 копеек неустойки за период с 30.11.2016 по 30.06.2017, 22 715 (двадцать две тысячи  семьсот пятнадцать) рублей 24 копейки процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 06.10.2017 по 22.10.2017, а также 146 991 (сто сорок шесть тысяч девятьсот девяносто один) рубль 67 копеек расходов по уплате государственной пошлины.  

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

В удовлетворении встречных исковых требований общества с ограниченной ответственностью «Компания «Север» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) о взыскании 32 352 942 рублей 07 копеек  долга по договору поставки с выполнением работ от 31.10.2016 № 2128546 и 7 117 647 рублей 26 копеек неустойки за период с 13.05.2017 по 18.12.2017 отказать.

Возвратить открытому акционерному обществу «Российские железные дороги» в лице филиала - Северная железная дорога (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) из федерального бюджета 2 232 (две тысячи двести тридцать два) рубля 33 копейки государственной пошлины, уплаченной платежным поручением от 11.10.2017 № 418407; выдать справку на возврат государственной пошлины, копию платежного поручения. 

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок в соответствии со статьями 181, 257, 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок со дня вступления решения в законную силу в соответствии со статьями 181, 273, 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. 

Жалобы подаются через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения форм, размещенных на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Пересмотр в порядке кассационного производства решения арбитражного суда в Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации производится в порядке и сроки, предусмотренные статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Кассационная жалоба в этом случае подается непосредственно в Верховный Суд Российской Федерации.

Судья

Е.А. Овечкина