﻿

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Санкт-Петербург

05 декабря 2021 года

Дело №А56-1697/2021/истреб.1

 

Резолютивная часть постановления объявлена 29 ноября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 05 декабря 2021 года.

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего судьи Герасимовой Е.А.,

судей Бурденкова Д.В., Морозовой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Янбиковой Л.И., 

при участии:  

- временного управляющего Толмачева В.А. по паспорту; 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-34097/2021) Никольского Виталия Викторовича на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.09.2021 по обособленного спора № А56-1697/2021/истреб.1 (судья                    Рогова Ю.В.), принятое по заявлению временного управляющего Толмачева Вячеслава Анатольевича об истребовании у Никольского Виталия Викторовича документов и сведений,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «РосСтройПроект», 

 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Приоритет» (далее – ООО «Приоритет») 14.01.2021 обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «РосСтройПроект» (далее – ООО «РосСтройПроект») несостоятельным (банкротом).

Определением суда первой инстанции от 02.02.2021 заявление ООО «Приоритет» принято к производству. 

Определением суда первой инстанции от 30.04.2021 заявление ООО «Приоритет» признано обоснованным, в отношении ООО «РосСтройПроект» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Толмачев Вячеслав Анатольевич.

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 15.05.2021 № 81.

Временный управляющий Толмачев В.А. 14.07.2021 обратился в суд первой инстанции с заявлением об обязании Никольского Виталия Викторовича передать следующие документы и сведения:

1. учредительные документы; 

2. свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН; 

3. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

4. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия; 

5. сведения об аффилированных лицах должника; 

6. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

7. протоколы и решения собраний органов управления должника; 

8. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

9. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; 

10. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 

11. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; 

12. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

13. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 

14. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

15. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 02.02.2018 г. по настоящее время; 

16. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

17. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

18. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время; 

19. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 02.02.2018 г. по настоящее время; 

20. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 02.02.2018 г. по настоящее время; 

21. налоговую отчетность за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время; 

22. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

23. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

24. расшифровку финансовых вложений; 

25. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

26. выгрузку бухгалтерской базы 1С на электронном носителе; 

27. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

28. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

29. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

30. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

31. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

32. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

33. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

34. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время; 

35. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время; 

36. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

37. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

38. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

39. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 02.02.2018 г. по настоящее время; 

40. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

41. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

42. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

43. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

44. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

45. сведения о наличии обременений имущества должника; 

46. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

47. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

48. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время;

49. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 02.02.2018 по настоящее время.

Определением суда первой инстанции от 16.09.2021 ходатайство временного управляющего Толмачева В.А. об истребовании документов удовлетворено в полном объеме. 

В апелляционной жалобе Никольский Виталий Викторович, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального права, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит определение суда первой инстанции от 16.09.2021 по обособленного спора № А56-1697/2021/истреб.1 отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы указывает, что истребуемые у ответчика документы представлены временному управляющему в электронном виде по адресу электронной почты; часть истребуемой документации у ответчика отсутствует. 

В отзыве временный управляющий Толмачев В.А. просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения. 

В судебном заседании временный управляющий Толмачев В.А. возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по мотивам, приведенным в соответствующем отзыве.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. 

Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства иные лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дело рассмотрено в их отсутствие.

Как следует из материалов обособленного спора, временный управляющий Толмачев В.А. 30.04.2021 в адрес Никольского В.В. направил запрос-уведомление с идентификационным номером 80111659072167 о предоставлении заверенных копий документов (том материалов дела № 7, листы дела № 6-7, 8).

Указанный запрос-уведомление ответчиком не получен и 03.06.2021 возвращен отправителю с отметкой почтового органа «За истечением срока хранения». 

В связи с этим 23.06.2021 временный управляющий Толмачев В.А. повторно направил в адрес Никольского В.В. запрос-уведомление с идентификационным номером 80111660737413 о предоставлении заверенных копий документов (том материалов дела № 7, листы дела № 9-10, 11).

Повторный запрос-уведомление ответчиком получен 28.06.2021.

Как указывает временный управляющий Толмачев В.А., в установленный законом срок необходимые документы не были предоставлены, в связи с чем он обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Суд первой инстанции, установив факт непередачи необходимой временному управляющему документации, заявление Толмачева В.А. удовлетворил в полном объеме.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 266–272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункту 1 статьи 66 Закона о банкротстве, временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника, а согласно части 2 указанной статьи органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

То есть, по смыслу указанных правовых норм, исполнительный орган должника в случае действительной необходимости обязан передать документацию должника временному управляющему.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе, тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет временному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах должника и его кредиторов.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

В настоящее время в соответствии с абзацем 4 пункта 70 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление Пленума № 53) признан не подлежащим применению абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», которым закреплялось право арбитражного управляющего в случае отказа или уклонения контролирующих лиц от передачи документов и ценностей должника обратиться в суд с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 статьи 66 АПК РФ, то есть по правилам, предусмотренным для истребования доказательств. 

Согласно пункту 24 постановления Пленума № 53 арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Обязанность и порядок ведения бухгалтерской отчетности установлены статьями 5, 6, 9, 10, 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ).

Бухгалтерский учет ведется посредством двойной записи на счетах бухгалтерского учета, если иное не установлено федеральными стандартами. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (части 3, 5 статьи 10 Закона № 402-ФЗ). Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами (статья 13 Закона                   № 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлена обязанность юридического лица хранить документы, предусмотренные названным Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. При этом бухгалтерская и иная документация хозяйственного общества должна храниться в месте нахождения его единоличного исполнительного органа.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона           № 14-ФЗ).

Суд первой инстанции установил, что истребуемые у должника документы в адрес временного управляющего не направлены, обязанность руководителя, предусмотренная пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не выполнена, в связи с чем имеются основания для удовлетворения заявления временного управляющего. Отсутствие документации препятствует исполнению обязанностей, возложенных на временного управляющего.

Довод подателя апелляционной жалобы о передаче электронных копий истребуемых документов посредством их направления по адресу электронной почты временного управляющего Толмачева В.А. (том дела № 1, листы дела № 17-25), признается судом апелляционной инстанции несостоятельным.

Из содержания электронных писем невозможно в действительности установить перечень направленных документов и их соотносимость с тем перечнем, который заявлен временным управляющим. Ряд направленных по электронной почте файлов имеют наименования, из которых невозможно определить их содержание: «РСП.docx», «2020.rar», «2019.rar», «2018.rar», «doc01437420210719124405.pdf», «doc01437420210719124407.pdf», «Отчеты.rar», «Книги.rar», «Протокол.pdf», «Письмо Ланина.jpeg», «Требование.pdf» и пр. 

Доказательств того, что по электронной почте переданы именно те документы, которые истребованы судом первой инстанции, ответчик в нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ не представил, в заседание суда апелляционной инстанции не явился, каких-либо пояснений относительно содержания электронных писем не дал. 

В то же время временный управляющий в судебном заседании сообщил, что направленные по электронной почте документы не соответствуют тем, что истребованы временным управляющим. Более того, направленная ответчиком в электронном виде документация не отражает действительное положение экономической деятельности должника, представляет собой копии документов ненадлежащего качества, из которых невозможно установить какое-либо обстоятельство.

Ссылка подателя апелляционной жалобы на отсутствие у ответчика части истребуемой документации (пункты 11, 31, 32, 32, 38, 44, 45, 46, 47) судом апелляционной инстанции отклоняется, поскольку в случае отсутствия необходимых сведений ответчик не лишен возможности в порядке исполнения судебного акта представить временному управляющему соответствующую справку об их отсутствии. 

Доводы подателя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

Суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, оснований для  его отмены в соответствии со статьей 270 АПК РФ суд апелляционной инстанции не усматривает.

Руководствуясь статьями 223, 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.09.2021 по обособленному спору № А56-1697/2021/истреб.1 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение одного месяца со дня принятия.

 

Председательствующий

Е.А. Герасимова

 

Судьи

 

Д.В. Бурденков

 Н.А. Морозова