ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А66-7552/2021

г. Вологда

14 июня 2022 года

 

Резолютивная часть постановления объявлена 08 июня 2022 года.

В полном объёме постановление изготовлено 14 июня 2022 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Кузнецова К.А., судей Марковой Н.Г. и Писаревой О.Г., при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, 

при участии конкурсного управляющего ООО «Электрокомплекс» ФИО2 лично,

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление по правилам суда первой инстанции заявление конкурсного управляющего ФИО2 об истребовании документов у ликвидатора должника ФИО3 и ООО «ИнвестГрупп»,

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «ПрофЭнерго» (далее –                ООО «ПрофЭнерго», кредитор) обратилось 09.06.2021 в Арбитражный суд Тверской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Электрокомплекс» (адрес: 170030, 

<

...>; ОГРН 

<

***>,                          ИНН 

<

***>; далее – ООО «Электрокомплекс», Общество, должник)  несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 15.06.2021 заявление принято, возбуждено производство по делу, назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления.

Решением суда от 07.09.2021 ООО «Электрокомплекс» признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, в отношении его открыто конкурсное производство на срок шесть месяцев до 07.03.2022,  конкурсным управляющим утверждена ФИО2, член союза арбитражных управляющих «Возрождение» (адрес для направления корреспонденции: 170100, г. Тверь, а/я 630); сообщение об этом  опубликовано в печатном издании «Коммерсантъ»  от 18.09.2021 № 169. 

Конкурсный управляющий ФИО2 обратилась 01.11.2021 в суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об истребовании документов у ликвидатора должника ФИО3.

Определением суда от 02.11.2021 заявление принято к  производству, назначено судебное заедание по его рассмотрению.

Определением суда от 03.12.2021 ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документов удовлетворено, на                         ФИО3 возложена обязанность передать конкурсному управляющему следующие документы:

1. протоколы и решения собраний органов управления должника; 

2. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 15.06.2018 по настоящее время; 

3. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); 

4. первичные документы бухгалтерского учета за период с 15.06.2018 по настоящее время;

 5. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 15.06.2018 по настоящее время; 

6. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

7. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

8. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; 

9. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 15.06.2018 по настоящее время; 

10. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; 

11. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

ФИО3 с определением суда не согласился, обратился в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит суд его отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование своей позиции ссылается на то, что решением единственного участника от 26.02.2021 № 3 как ликвидатор освобожден от занимаемой должности, учредительные документы, документы первичного и бухгалтерского учета, а также печать должника преданы обществу с ограниченной ответственностью «ИнвестГрупп», что подтверждается актом приема-передачи документов. Судебная корреспонденция в его адрес  (170030, 

<

...>) не приходила, о данном споре ему не известно. Доказательство того, что в его распоряжении имеются истребуемые документы, в материалы дела не представлено.

Изучив материалы дела и доводы апелляционных жалоб, суд апелляционной инстанции, усмотрев допущенное судом первой инстанции нарушение норм процессуального права, выразившееся в рассмотрении спора в отсутствие участвующего в деле лица, не извещённого надлежащим образом о времени                  и месте судебного заседания, определением от 23.03.2022 перешел к рассмотрению спора по правилам суда первой инстанции. 

Ходатайством, поступившим 27.04.2022, конкурсный управляющий просил привлечь в качестве соответчика общество с ограниченной ответственностью «ИнвестГрупп» и уточнил перечень истребуемых документов, просит обязать ФИО3 и ООО «ИнвестГрупп» (ИНН 

<

***>) передать конкурсному управляющему должника следующие документы:

2. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 15.06.2018 по настоящее время;

4. первичные документы бухгалтерского учета за период с 15.06.2018 г. по настоящее время в том числе документы бухгалтерского учета ООО «ЭЛЕКС» (первичные учетные документы, реестры бухгалтерского учета, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета - 8 папок);

5. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 15.06.2018 г. по настоящее время, в том числе документы бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЭЛЕКС» (бухгалтерское балансы, отчеты о финансовых результатах, приложения к ним - 6 папок;

6. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90,91;

7. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

8. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

9. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 15.06.2018 по настоящее время в том числе договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «ЭЛЕКС» - 5 папок;

10. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

11. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

ООО «ИнвестГрупп» привлечено к участию в деле в качестве соответчика, уточнение требований принято в порядке статьи 49 АПК РФ.  

Исследовав доказательства по делу, арбитражный суд апелляционной инстанции находит заявление подлежащим удовлетворению в части.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ФИО2 10.09.2021 направила единственному участнику должника ООО «ИнвестГрупп» уведомление № 14 от 09.09.2021 об открытии конкурсного производства в отношении ООО «Электрокомплекс» и последствиях его введения, а также уведомление-запрос № 13 от 09.09.2021 ФИО3 о передаче конкурсному управляющему документацию должника, поименованную в заявлении.

Единственным участником должника ООО «ИнвестГрупп» 05.10.2021 в материалы основного дела о банкротстве представлены доказательства направления конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации, а также печати ООО «Электрокомплекс», однако, при получении документов конкурсным управляющим установлено несоответствие вложенных в конверт документов, согласно описи вложения, о чем составлен акт от 07.10.2021 № 07702021, подписанный конкурсным управляющим и начальником почтового отделения. 

Согласно пояснениям конкурсного управляющего, были представлены: 

1. Свидетельство о гос регистрации юр лица (ООО «Электрокомплекс») (оригинал) 1 шт.; 

2. Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ (ООО» Электрокомплекс») (оригинал) 1 шт.; 

3 .Изменения к уставу ООО «Электрокомплекс» 1 шт.; 

4. Устав ООО «Электрокомплекс» 1шт.; 

5. Решение № 1 Единственного участника ООО «Электрокомплекс» 1 шт; 

6. Решение № 1 Единственного учредителя ООО «Электрокомплекс» 1 шт.; 

7. Решение № 3 Единственного участника ООО «Электрокомплекс» 1шт.; 

8. Приказ № 1 о вступлении в должность 1 шт.; 

9. Приказ № 2 1 шт.; 

10. Приказ № 2 1 шт.; 

11. Список участников ООО «Электрокомплекс» 1 шт.; 

12. Информация из Статистического регистра хозяйствующих субъектов (Статрегистра Росстата) о юр лице ООО «Электрокомплекс» 2 шт.; 

13. Расшифровка кодов ОК ТЭИ 1 шт.; 

14. Уведомление о регистрации юр лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ 1 шт.; 

15. Уведомление из федеральной службы государственной статистики по Тверской области 1 шт.; 

16. Информационное письмо (Форма № 26.2-7); 

17. Свидетельство о гос/регистрации юр лица (ООО «Электрокомплекс») 1 шт. (копия); 

18. Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ (ООО «Электрокомплекс») 1 шт. (копия); 

19. Сопроводительное письмо ООО «Инвестгрупп» 1 шт.; 20. Выписка из ЕГРЮЛ ООО «Электрокомплекс» 1шт.; 

21. Лист записи ЕГРЮЛ ООО «Электрокомплекс» 1 шт.; 

22. Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном ФОМС при обязательном медицинском страховании 1 шт.;

23. Оттиск клише печати (клише печати) 1шт.

В связи с не передачей конкурсному управляющему должника документов, необходимых для исполнения своих непосредственных обязанностей в деле о несостоятельности (банкротстве) ООО «Электрокомплекс» ФИО2 просит истребовать у ликвидатора ФИО3 и единственного участника ООО «ИнвестГрупп»:

 - приказы и распоряжения руководителя должника за период с 15.06.2018 по настоящее время;

- первичные документы бухгалтерского учета за период с 15.06.2018 по настоящее время в том числе документы бухгалтерского учета ООО «ЭЛЕКС» (первичные учетные документы, реестры бухгалтерского учета, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета - 8 папок);

- бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 15.06.2018 по настоящее время, в том числе документы бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЭЛЕКС» (бухгалтерское балансы, отчеты о финансовых результатах, приложения к ним - 6 папок;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90,91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

- документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 15.06.2018 по настоящее время, в том числе договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово - хозяйственной деятельностью ООО «ЭЛЕКС» - 5 папок;

- все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ и статьей 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

При этом как материальный, так и процессуальный интерес добросовестного и разумного руководителя должника состоит в том, чтобы представить необходимые и достаточные доказательства суду, рассматривающему дело о банкротстве, что соотносится с его обязанностью раскрывать перед управляющим и судом достоверные сведения, связанные с имущественным положением банкрота и проведением процедуры несостоятельности.

ООО «Электрокомплекс» зарегистрировано в качестве юридического лица 04.10.2011, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесены соответствующие сведения, присвоен основной государственный регистрационный номером 

<

***>. 

Единственным участником Должника является ООО «ИнвестГрупп».

На дату судебного заседания по рассмотрению заявления кредитора о признании ООО «Электрокомплекс» несостоятельным (банкротом) 07.09.2021 должник находился в стадии ликвидации, ликвидатором являлся ФИО3

Поскольку до настоящего времени передача конкурсному управляющему истребуемых документов не обеспечена, ФИО2 обратилась в суд с настоящим заявлением. 

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом Общества, внутренними документами.

В силу статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). 

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В материалах дела усматривается, что ФИО2 10.09.2021 направила единственному участнику должника ООО «ИнвестГрупп» уведомление № 14 от 09.09.2021 об открытии конкурсного производства в отношении ООО «Электрокомплекс» и последствиях его введения, а также уведомление-запрос № 13 от 09.09.2021 ФИО3 о передаче конкурсному управляющему документации должника, поименованной в заявлении.

Удовлетворяя заявленные требования в части обязания ФИО3 передать документацию должника, судом первой инстанции не учтено, что ФИО3 по акту приема-передачи от 26.02.2021 (л.д. 105-106) переданы обществу «ИнвестГрупп» следующие документы:

1. Учредительные документы:

Свидетельство о постановки на налоговый учет (ИНН) ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН) ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Устав ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 13 л. в 1 экз. ,

Изменения к уставу ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 2 л. в 1 экз.

Решение № 1 от 20 сентября 2011 года на 1 л. в 1 экз.

Решение № 1 от 31 марта 2014 года на 1 л. в 1 экз.

Решение №3 от 26.02.2021 года (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Лист записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде ОМС (оригинал) на 1 л. в 1 экз. 

Уведомление о регистрации ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 2 л. в 1 экз.

Приказ № 1 о вступление в должность от 04 октября 2011 года (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Приказ № 2 от 04 октября 2011 года (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Приказ № 2 от 12 октября 2011 года (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Выписка из ЕГРЮЛ от 04 октября 2011 года (оригинал) на 2 л. в 1 экз.

Список участников ООО «ЭЛЕКС» (оригинал) на 1 л. в 1 экз.

Информационные письма (оригинал) на 5 л. в 1 экз.

2. Документы бухгалтерского учета:

- документы бухгалтерского учета ООО «ЭЛЕКС» (первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, - по прилагаемой описи) - 8 папок;

- документы бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЭЛЕКС» (бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, приложения к ним - по прилагаемой описи) - 6 папок;

- договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «ЭЛЕКС» - по прилагаемой описи - 5 папок;

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность передаются в полном объеме, иных документов подлежащих обязательному хранению нет.

Документы, хранящиеся на электронных носителях информации, облачных хранилищах иные программы, используемые Обществом индивидуально для ведения бухгалтерского учета - отсутствуют.

3.  Печать ООО «ЭЛЕКС» 1 шт.

ООО «ИнвестГрупп» указанное обстоятельство не отрицается, сведений, о недостоверности акта от 26.02.2021, равно как и доводов относительно его полноты, ответчиками не предоставлено.

Само по себе отсутствие в ЕГРЮЛ информации о прекращении полномочий ФИО3 как ликвидатора Должника не опровергает передачу им документов по указанному акту от 26.02.2021 учредителю.

Доводы ФИО3 и ООО «ИнвестГрупп» о невозможности представления документов в обоснование заявленных возражений и неисполнимости судебного акта об истребовании документов, несостоятельны.

Раздел 2 данного акта опровергает их пояснения об отсутствии документов по причине того, что операции не осуществлялись.

В случае отсутствия соответствующих документов у конкурсного управляющего, последний ограничен в возможности принятия предусмотренных частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, в том числе взысканию с указанных лиц задолженности.

Поскольку доказательства передачи ФИО3 бухгалтерской документации единственному участнику Должника - ООО «ИнвестГрупп» представлены, доказательств удержания ФИО3 документации должника не имеется, заявление об истребовании документов подлежит удовлетворению в части обязания их передачи ООО «ИнвестГрупп».

В свою очередь, истребуемый конкурсным управляющим перечень документов содержит надлежащую детализацию и предполагает наличие у ООО «ИнвестГрупп» данных документов.

Применительно к обстоятельствам настоящего обособленного спора не имеется оснований для истребования в солидарном порядке документации у ликвидатора и единственного участника Должника. 

В свете изложенного, определение суда от 03.12.2021 подлежит отмене судом апелляционной инстанции с вынесением нового судебного акта по обособленному спору об обязании ООО «ИнвестГрупп» передать конкурсному управляющему ООО «Электрокомплекс» документы. В истребовании документов у ФИО3 следует оказать. 

Руководствуясь статьями 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

п о с т а н о в и л :

определение Арбитражного суда Тверской области от 03 декабря               2021 года по делу № А66-7552/2021 отменить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ИнвестГрупп» передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Электрокомплекс» следующие документы:

- приказы и распоряжения руководителя должника за период с 15.06.2018 по настоящее время;

- первичные документы бухгалтерского учета за период с 15.06.2018 г. по настоящее время в том числе документы бухгалтерского учета ООО «ЭЛЕКС» (первичные учетные документы, реестры бухгалтерского учета, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета - 8 папок);

- бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 15.06.2018 г. по настоящее время, в том числе документы бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЭЛЕКС» (бухгалтерское бадансы, отчеты о финансовых результатах, приложения к ним - 6 папок;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90,91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

- документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 15.06.2018 г. по настоящее время в том числе договоры (контракты, соглашения), связанные с финансово -хозяйственной деятельностью ООО «ЭЛЕКС» - 5 папок;

- все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

В остальной части требований отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение месяца со дня принятия.

 

Председательствующий

К.А. Кузнецов

 

Судьи

Н.Г. Маркова

О.Г. Писарева