РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-62564/22-99-1196

г. Москва

01 марта 2024 г.

Резолютивная часть решения объявлена 19 февраля 2024года

Полный текст решения изготовлен 01 марта 2024 года

 

Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Зайнуллиной З.Ф.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Михалевым П.В., с использованием средств аудиозаписи

 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению (заявлению)

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИГРИС" (140005, РОССИЯ, МОСКОВСКАЯ ОБЛ., ЛЮБЕРЦЫ Г.О., ЛЮБЕРЦЫ Г., ЛЮБЕРЦЫ Г., КИРОВА УЛ., Д. 20А, ОФИС 410 ЭТАЖ 4, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 01.02.2017, ИНН: 

<

***>)

 

к ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА (127381, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 14.10.2004, ИНН: 

<

***>),

 

БАНК ВТБ (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (191144, 

<

...> ЛИТЕР А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 22.11.2002, ИНН: 

<

***>);

 

ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ РАЗВИТИЯ "ВЭБ.РФ" (125009, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ АРБАТ, ВОЗДВИЖЕНКА УЛ., Д. 10, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 08.06.2007, ИНН: 

<

***>).

 

Третьи лица: ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ-ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (119049, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 17.09.2002, ИНН: 

<

***>)

 

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (123112, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 26.12.2002, ИНН: 

<

***>).

 

об обязании внесения изменения в сведения, размещенные в информационном сервисе, путем размещения в указанном информационном сервисе корректной информации о численности сотрудников ООО «Тигрис», согласно представленным ООО «Тигрис» сведениям о застрахованных лицах по форме СЗВ-М в 2020 году и отчетам в ИФНС по страховым взносам, о взыскании убытков, возникших в результате перевода ООО «Тигрис» в период погашения по кредиту в рамках Кредитного соглашения №НЛ00/2020-003508 от 25.006.2020 (с учетом уточненных исковых требований)

 

при участии представителей

от заявителя – ФИО1, дов. № 9 от 09.01.2024 г., уд. адвоката №12369;

от ответчиков: ФНС России– ФИО2, дов. от 19.01.2024 г. № БВ-21-7/43, уд., диплом, ПАО БАНК ВТБ  – ФИО3, дов. от 01.12.2022 № 350000/2818-Д, паспорт, диплом, ГКР «ВЭБ.РФ» – н/я, извещен;

от третьих лиц: ОСФР – ФИО4, по дов. от 18.01.2024 г. № 17/10-2, удост., Минэкономразвития России – н/я, извещен; 

 

УСТАНОВИЛ:

ООО «Тигрис» (далее по тесту – истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с требованием об обязании Федеральную налоговую службу Российской Федерации внести изменения в сведения, размещенные в информационном сервисе, созданном в целях реализации Постановления Правительства РФ от 16 мая 2020 г. № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организация, на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности», путем размещения в указанном информационном сервисе корректной информации о численности сотрудников ООО «Тигрис», согласно представленным ООО «Тигрис» сведениям о застрахованных лицах по Форме СЗВ-М в 2020 году и отчетам в ИФНС по страховым взносам; взыскании суммы убытков в размере 1 098185,46 рублей, возникших в результате незаконного перевода ООО Тигрис в период погашения по кредиту в рамках Кредитного соглашения № НЛОО/2020-003508 от 25.06.2020, судебных расходов по уплате госпошлины в сумме 42 012 рублей (с учетом уточненных исковых требований, принятых в порядке ст. 49 АПК РФ).

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 22.09.2022, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2022, в удовлетворении заявленных требований отказано.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 12.04.2023 решение суда первой инстанции и постановление апелляционной инстанции отменены, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Заявитель в ходе нового рассмотрения спора поддержал заявленные требования, с учётом их уточнения принятых в ходе нового рассмотрения.

Представители ответчика и третьего лица относительно удовлетворения заявленных требований возражали по доводам письменного отзыва.

Определением суда, исходя из заявленных истцом требования, по согласованию с участниками процесса, привлечен соответчик Банк ВТБ (ПАО), Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ», и Министерство экономического развития, в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

Соответчик и третье лицо (Министерство экономического развития РФ), извещенные надлежащим образом о времени и месте проведения заседания, в судебное заседание не явились,  что в силу статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела по существу.

Суд, в ходе нового рассмотрения дела исследовав и оценив представленные сторонами в материалы доказательства, заслушав мнения сторон, с учетом рекомендаций Арбитражного суда Московского округа, считает  требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, в обоснование заявленные требований Общество указало, что между ООО «Тигрис» и Банк ВТБ (ПАО) (далее - Банк) заключено Кредитное соглашение № НЛОО/2020-003508 от 25.06.2020 (далее - , Кредитное Соглашение, Соглашение), согласно которому ООО «Тигрис» в Банке открыта кредитная линия на сумму 394 225 рублей в рамках программы - Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 № 696 (далее - Правила, ППФР № 696).

Согласно условиям Соглашения кредит предоставлялся на льготных условиях с возможностью списания задолженности в конце срока кредитования. Льготные условия кредитования сохранятся при условии прохождения этапов (периодов) кредитования: Базовый период, Период наблюдения. При этом необходимо соблюдение заемщиком ряда условий, в том числе, сохранение численности работников в течении Базового периода на конец каждого отчетного месяца не менее 80 процентов по сравнению с численностью по состоянию на 01.06.2020. В случае неисполнения вышеуказанного условия, Банк принимает решение о переводе заемщика в Период погашения с изменением процентной ставки кредитования с льготной на стандартную и периодами ежемесячного погашения (п. 1.4.2, п. 1.10 Соглашения).

Согласно позиции Общества, несмотря на соблюдение вышеуказанных условий, Банк перевел ООО «Тигрис» в Период погашения и выставил требование о погашении кредита равными долями ежемесячно. Основанием для принятия соответствующего решения послужило получение информации о несохранении ООО «Тигрис» численности работников в течении Базового периода. Так, согласно полученным Банком сведениям из информационного сервиса ФНС России, функционирующего в соответствии с Правилами, в компании ООО «Тигрис» произошло снижение численности работников более чем на 20 процентов, что послужило основанием для внесения Общества в реестр заемщиков с прекращением субсидирования.

Не согласившись с решением Банка Истец обращался в арбитражный суд г. Москвы с требованиями о признании действий Банка ВТБ (ПАО) незаконными и об обязании перевести Истца в Период наблюдения.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 23.06.2021 по делу А40-73178/21 в удовлетворении исковых требований отказано (постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 17.09.2021 и постановлением Арбитражного суда Московского округа от 07.12.2021 решение оставлено без изменений).

При этом Общество полагает, что в информационном сервисе ФНС России размещена некорректная информация о численности сотрудников Общества, что привело к необоснованному переводу заемщика в Период погашения и необходимости выплатить кредитные средства в полном объеме с максимальной процентной ставкой.

Суд кассационной инстанции указал, что при новом рассмотрении дела суду первой инстанции следует установить количество работников общества в спорный период и соотнести указанную информацию со сведениями, размещенными в информационном ресурсе. Также кассационная инстанция указала, что ссылки судов на судебные акты по делу N А40-73178/21 не обоснованы и вопреки мнению судов не порождают правовую неопределенность, поскольку действия банка обусловлены распоряжением сведениями, которые внесены в информационный ресурс; достоверность сведений не была предметом оценки судов в деле № А40-73178/21.

При новом рассмотрении дела истец уточнил исковые требования, в обоснование указав, что ООО «Тигрис» произвел все выплаты по Кредитному соглашению №НЛ00/2020-003508 от 25.06.2020 в Банк ВТБ (ПАО), включая штрафы, а также оплатил пени и задолженность на основании выставленной претензии от Государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», которая являлась поручителем в рамках Кредитного соглашения №НЛ00/2020-003508 от 25.06.2020 (пункт  1.14 Кредитного соглашения).

В Банк ВТБ (ПАО) по кредитному соглашению №НЛ00/2020-003508 от 25.06.2020 было ООО «Тигрис» оплачено: 394 225 рублей по телу кредита и 194 758,15 рулей в качестве пени. Это подтверждается расчетом задолженности за период с 25.06.2020 по 31.12.2021, предоставленному на основании заявления ООО «Тигрис».

В Государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ», как поручителю, исполнившему обязательства по Кредитному соглашению ООО «Тигрис» оплатило: 464 121, 6 рублей (платежное поручение № 30 от 20.07.2022); 45 710,71 рублей (платежное поручение № 785 от 27.09.2023).

Полагая, что данные расходы ООО «Тигрис» являются его прямым убытком и возникли из-за неправомерных действий Ответчиков, которые привели к тому, что ООО «Тигрис» без оснований, незаконно вынудили полностью оплачивать льготный кредит, взятый на возобновление деятельности в период коронавирусных ограничений, заявитель обратился в суд с исковым заявление.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

На основании Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696 (далее - Правила N 696) между обществом и банком 25.06.2020 было заключено кредитное соглашение N НЛ00/2020-003508 (далее - Соглашение) на открытие кредитной линии в размере 394 225 рублей с целью возобновления деятельности предприятия. Заемные денежные средства перечислены обществу в полном объеме.

Условиями Соглашения была предусмотрена возможность списания кредитной задолженности общества перед банком в полном объеме. При этом списание банком кредитной задолженности общества субсидировалось из федерального бюджета на основании Правил N 696.

В качестве одного из условий списания задолженности по Соглашению в размере 100% общество взяло на себя следующие обязательства, при их одновременном выполнение:

-в отношении Заемщика на дату завершения Периода наблюдения по Соглашению не введена процедура банкротства, деятельность Заемщика не приостановлена в порядке; предусмотренном законодательством Российской Федерации, а Заемщик - индивидуальный предприниматель не прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя;

-численность работников Заемщика в течение Периода наблюдения по Соглашению на конец каждого отчетного месяца составляет не менее 80 (Восемьдесят) процентов численности работников Заемщика по состоянию на 1 июня 2020 г.;

-средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику Заемщика в течение Периода наблюдения по Соглашению, определяемая с использованием информационного сервиса Федеральной налоговой службы, не может быть менее минимального размера оплаты труда;

-соблюдены условия п. 9 Программы;

-отсутствие обстоятельств, указанных в термине Факторы прекращения субсидирования;

-отношение численности работников Заемщика по состоянию на 01.03.2021 г. к численности работников Заемщика по состоянию на 01.06.2020 г. составляет не менее 0,9 (Ноль целых девять десятых).

С 01.12.2020 Банк перевел Общество на период наблюдения.

Согласно пункту 1.12 Соглашения банк вправе по окончании периода наблюдения (период с 01.12.2020 по 31.03.2021) в срок не позднее 01.04.2021 списать задолженность по соглашению в размере 100 процентов задолженности при выполнении вышеуказанных условий о списании задолженности.

30.11.2020 банк уведомил общество том, что кредитное соглашение № НЛ/002020-003508 от 25.06.2020г. с 01.12.2020 г. будет переведено на Период погашения по Соглашению (Период погашения) в связи невыполнением Условий перехода на Период наблюдения.

В связи с переводом Соглашения установил, что на Период погашения:

1) с 01.12.2020 г. по Соглашению на основании п.1.4.2 Соглашения устанавливается Стандартная процентная ставка в размере 19 процентов годовых;

2) на основании п. 1.10. Соглашения напоминаем об обязанности произвести погашение Основного долга, включая проценты, присоединенные к сумме Основного долга в соответствии с пунктами 2.2.1, 2.2.2 Соглашения, ежемесячно, равными долями в течение Периода погашения по Соглашению 29.12.2020г., 28.01.2021г., 01.03.2021г.;

3) начисление и уплата процентов по Соглашению будет осуществлено в соответствии с требованиями Раздела 2 Соглашения.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

К обязательствам, возникшим из договора, применяются общие положения об обязательствах (статьи 307 - 419 ГК РФ), если иное не предусмотрено главой 27 данного Кодекса и содержащимися в нем правилами об отдельных видах договоров.

В силу статьи 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Пунктом 24 Правил N 696 в редакции, действовавшей на день заключения договора об открытии кредитной линии, предусмотрено, что максимальная сумма кредитного договора (соглашения) определяется как произведение расчетного размера оплаты труда, численности работников заемщика и базового периода по кредитному договору (соглашению).

Расчетный размер оплаты труда определяется как сумма минимального размера оплаты труда с выплатой районных коэффициентов и процентных надбавок к заработной плате с учетом выплат страховых взносов в соответствующие фонды в размере 30 процентов.

Численность работников заемщика, а также размеры надбавок и доплат, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иных выплат компенсационного характера определяются получателем субсидии на основании сведений, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы по состоянию на 01.06.2020.

В информационном сервисе Федеральной налоговой службы размещаются сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации и передаваемые Пенсионным фондом Российской Федерации в Федеральную налоговую службу для целей реализации данных Правил.

Таким образом, из указанных положений следует, что банк не производит самостоятельный расчет численности сотрудников заемщика, а использует доступные сведения о количестве работающих по состоянию на дату обращения такого лица в кредитную организацию.

В целях повышения эффективности мер государственной поддержки, оказываемых субъектам малого и среднего предпринимательства, наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции, ФНС России спроектировала и реализовала новую цифровую платформу (далее - Платформа) на базе технологии распределенного реестра (блокчейн).

Информационные сервисы Платформы доступны для уполномоченных Министерством экономического развития Российской Федерации кредитных организаций и органов государственной власти.

Для кредитных организаций Платформа предоставляет набор информационных сервисов, обеспечивающих автоматизацию процесса приема и обработки заявлений на получение льготных кредитов, в соответствии с правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 422 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году субъектам малого и среднего предпринимательства на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости», и правилами, определенными ППФР № 696.

В соответствии с пунктами 13.1, 18, 21, 24 Правил в целях реализации ППРФ № 696 полномочия ФНС России определены в части создания, администрирования доступа, функционирования и наполнения данными соответствующего информационного сервиса Платформы. Применяемая в информационном сервисе Платформы методология определяется Министерством экономического развития Российской Федерации.

Так, согласно пункту 24 Правил, в информационном сервисе ФНС России размещаются сведения о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации и передаваемые Пенсионным фондом Российской Федерации в ФНС России для целей реализации настоящих Правил не реже одного раза в месяц.

Для заемщиков, обратившихся к получателю субсидии до 25 июня 2020 года, для определения максимальной суммы кредитного договора (соглашения) допустимо определение численности работников исходя из сведений о застрахованных лицах, поданных заемщиком в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по итогам апреля 2020 года.

Доступ получателей субсидии к информационному сервису ФНС России осуществляется в порядке, размещаемом на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Первоисточником информации о численности сотрудников является отчётность «Сведения о застрахованных лицах» по форме СЗВ-М, передаваемая заёмщиком ежемесячно в Пенсионный фонд Российской Федерации в порядке и   сроки,   установленные   постановлением   Правления   Пенсионного   фонда Российской Федерации от 01.02.2016 № 83п «Об утверждении формы «Сведения о застрахованных лицах» (действовавшее в период предоставления субсидий). Далее, данные сведения передаются Пенсионным фондом Российской Федерации в ФНС России в соответствии с абзацем 4 пункта 24 Правил.

Согласно Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» сведения о застрахованных лицах предоставляются в отделение Пенсионного фонда Российской Федерации ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В соответствии с Правилами при выдаче кредитов банки должны руководствоваться данными о численности работников, размещенными в информационном сервисе Платформы (далее - Сервис).

В рамках ППРФ № 696 в Сервисе в отношении ООО «Тигрис» сформированы следующие заявления:

 

Номер

Дата формирования заявления

Численность по состоянию на 01.06.2020

Статус

Кредитная организация

3738268230164853

08.06.2020 14:51

5

Отозвано 01.12.2020 14:17

АО «МСП Банк»

2333192674113173 (активное заявление)

01.12.2020 14:59

10

Период погашения с 29.12.2020 15:25

Банк ВТБ (ПАО)

 

Правилами не предусмотрена возможность получения заемщиками кредитов на льготной основе в нескольких кредитных учреждениях, а также получение несколькими кредитными учреждениями субсидий в отношении одного и того же заемщика, и с целью формирования корректного реестра заемщиков в соответствии с Правилами, Сервис позволяет зарегистрировать только одно активное заявление от заемщика - остальные заявления должны быть отозваны или отклонены.

Кредитное учреждение, получая отказ в регистрации заявления в связи с тем, что в Сервисе уже есть заявление от указанного заемщика, урегулирует этот вопрос, обратившись в ФНС России в порядке, установленном правилами взаимодействия участников Платформы. Обращение заемщика в ФНС России с целью урегулирования вопроса не предусмотрено. Обязательным условием для отклонения ранее созданной заявки является направление кредитным учреждением письменного согласия заемщика о получении кредита именно в этом банке и уведомлении о том, что он проинформировано о существующих ограничениях в получении в других кредитных учреждениях иного (дополнительного) кредита в соответствии с Правилами (далее - Согласие).

В адрес ФНС России 01.12.2020 от Банка поступило Согласие ООО «Тигрис» с намерением получить кредит в Банке ВТБ (ПАО) в рамках ГШРФ № 696, подписанное 01.12.2020 генеральным директором ООО «Тигрис» Д. В. Вердыш

Из указанного заявления следует, что Общество 01.12.2020 г. заявило о намерении получить кредит в Банке ВТБ (ПАО) в рамках Постановления Правительства РФ № 696 от 16.05.2020, тогда как к указанной дате кредит Банком был предоставлен и выдан.

В соответствии с изложенным выше порядком урегулирования и на основании Согласия, заявление от 08.06.2020 № 3738268230164853 переведено 01.12.2020 в 14:17 в статус «Отозвано».

В Сервисе содержится информация о заключении между Банком и ООО «Тигрис» кредитного договора от 25.06.2020 № НЛ/002020-003508 на сумму 394 225 рублей.

Таким образом, кредитный договор был заключен до момента формирования Банком активного заявления от 01.12.2020 в Сервисе. Следовательно, на дату заключения Договора кредитная организация в соответствии с пунктом 24 Правил не могла корректно определить максимальную сумму кредитного договора, так как не обладала информацией о численности работников ООО «Тигрис» по состоянию на 01.06.2020 в Сервисе в установленном порядке.

Доказательств того, что при расчете максимального размера предоставляемого обществу кредита банк использовал сведения о численности работников общества за апрель либо май  2020 года и определил максимальный размер кредита в большем размере, чем предоставил обществу по Соглашению, в материалы дела не представлено.

Управление персонифицированного учета и взаимодействия со страхователями ГУ - Главного управления ПФР № 3 по г. Москве и Московской области предоставлена информация о количестве сотрудников ООО «ТИГРИС», per. № 087-502-031671, за период с апреля по декабрь 2020 г.

Сведения формы СЗВ-М за апрель 2020 г. были представлены ООО «ТИГРИС» по предыдущему месту регистрации - в ГУ- ГУ ПФР № 7 по г. Москве и Московской области по per. № 087-411-025938. Согласно поступившей оттуда информации, данным страхователем были представлены сведения исходной формы СЗВ-М за апрель 2020 г. в отношении пяти человек.

В ГУ- ГУ ПФР № 3 по г. Москве и Московской области ООО «ТИГРИС» были представлены по каналам ТКС сведения СЗВ- М: -за май 2020 г.: исходной формы в отношении пяти человек, дополняющей формы - в отношении одного человека;-за июнь 2020 г.: исходной формы в отношении пяти человек, дополняющей формы - в отношении одного человека; -за июль 2020 г.: исходной формы в отношении пяти человек, дополняющей формы - в отношении одного человека; - за август 2020 г. - исходной формы в отношении семи человек; - за сентябрь 2020 г. - исходной формы в отношении семи человек;  - за октябрь 2020 г.- исходной формы в отношении семи человек; - за ноябрь 2020 г.- исходной формы в отношении семи человек; -         за декабрь 2020 г.- исходной формы в отношении семи человек.

Из информации представленной МИЦ СФР о передаче сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М за 2020 г. ООО «Тигрис» (ИНН 

<

***>, регистрационные номера 087-411-025938, 087-502-031671) из Пенсионного фонда Российской Федерации в ФНС Росси следует:

Per. № 087-411-025938

Месяц

Даты передачи

Кол-во застрахованных лиц (далее ЗЛ)

март 2020 г.

21 мая, 4 июня, 5 июня, 24 сентября, 10 декабря 2020 г.

все даты: 5 ЗЛ

апрель 2020 г.

18 мая - 29 мая, 1, 2, 4 июня, 25 июня, 24 сентября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

все даты: 5 ЗЛ

май 2020 г.

11 июня - 28 августа, 24 сентября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

все даты: 5 ЗЛ

июнь 2020 г.

27 июля - 24 августа 2020 г.

все даты: 5 ЗЛ

 

Per. № 087-502-031671

Месяц

Даты передачи

Кол-во застрахованных лиц (далее ЗЛ)

май 2020 г.

25авг -28 августа, 24 сентября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

25авг -28 августа, 24 сентября: 5 ЗЛ; 10, 22, 28 декабря 2020 г.: 6 ЗЛ

июнь 2020 г.

25 августа - 25 сентября, 27 октября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

25 августа - 25 сентября: 5 ЗЛ; 27 октября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.: 6 ЗЛ

июль 2020 г.

28 августа - 27 октября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

28 августа - 16 октября: 5 ЗЛ; 19-27 октября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.: 6 ЗЛ

август 2020 г.

24 сентября, 28 сентября - 20 ноября, 10, 22, 28 декабря 2020 г.

все даты: 7 ЗЛ

сентябрь 2020 г.

27 октября - 14 декабря, 16, 18, 21, 22, 28 декабря 2020 г.

все даты: 7 ЗЛ

октябрь 2020 г.

20 ноября - 31 декабря 2020 г., 11 января - 9 февраля 2021 г.

все даты: 7 ЗЛ

ноябрь 2020 г.

23-31 декабря 2020 г., 11 января - 10 февраля, 15 февраля - 10 марта 2021 г.

все даты: 7 ЗЛ

декабрь 2020 г.

09 февраля - 29 апреля 2021 г.

все даты: 7 ЗЛ

 

Из указанного следует, что Обществом соблюдены условия, в части численности работников Заемщика в течение Периода наблюдения по Соглашению на конец каждого отчетного месяца (не менее 80 (Восемьдесят) процентов численности работников Заемщика по состоянию на 1 июня 2020 г.).

Субсидии, согласно пункту 3 данного нормативного правового акта, предоставляются Министерством экономического развития Российской Федерации в пределах лимитов бюджетных обязательств, доведенных в установленном порядке до Министерства экономического развития Российской Федерации как получателя средств федерального бюджета на цель, предусмотренную пунктом 1 Правил.

Ответственность за несоблюдение условий предоставления субсидии, предусмотренных пунктами 9 и 12 данных Правил, несет получатель субсидии (пункт 14), которым является российская кредитная организация, соответствующая требованиям, установленным пунктом 7 Правил (пункт 2).

Правила N 696, в которых дается понятие заемщика как юридического лица или индивидуального предпринимателя, за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников (пункт 5), и содержится указание, что заемщик самостоятельно выбирает получателя субсидии для получения кредита (пункт 8), непосредственно не регулируют правоотношения заемщика и банка, возникающие на основании кредитного договора (соглашения), который заключается банком (получателем субсидии) с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем в период с 01.06.2020 по 01.11.2020 на возобновление деятельности на срок до 30.06.2021.

Из содержания Правил N 696 следует, что они регулируют правоотношения российских кредитных организаций и Министерства экономического развития Российской Федерации по предоставлению субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, в то время как отношения между заемщиком и кредитной организацией строятся на основании кредитного договора.

Требование определять получателем субсидии, то есть кредитной организацией, численность работников заемщика именно на основании сведений, размещенных в информационном сервисе Федеральной налоговой службы по состоянию на 01.06.2020, на момент заключения кредитного соглашения содержалось лишь в пункте 24 Правил N 696 для целей исчисления максимальной суммы кредитного договора (соглашения). При этом в пунктах 11, 12 и 28 Правил N 696, устанавливающих условия перевода кредитного договора (соглашения) на период погашения и условия предоставления и перечисления субсидии по списанию, такого требования не содержалось. Указанное требование было предусмотрено лишь постановлением Правительства Российской Федерации от 30.11.2020 N 1976.

В то же время согласно пункту 2 статьи 422 ГК РФ, если после заключения договора принят закон, устанавливающий обязательные для сторон правила иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора сохраняют силу, кроме случаев, когда в законе установлено, что его действие распространяется на отношения, возникшие из ранее заключенных договоров.

Из указанной нормы следует, что новая редакция постановления N 696 не может распространяться на заключенные ранее договоры и являться основанием для перерасчета уже согласованных сумм или изменение условий договора.

Это же следует и из определений Конституционного Суда Российской Федерации от 27.12.2022 N 3337-О и от 31.01.2023 N 145-О.

Судом учтено, что при установлении, исполнении обязательства и после его прекращения стороны обязаны действовать добросовестно, учитывая права и законные интересы друг друга, взаимно оказывая необходимое содействие для достижения цели обязательства, а также предоставляя друг другу необходимую информацию (пункт 3 статьи 307 ГК РФ).

Как следует из пункта 1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. По общему правилу пункта 5 статьи 10 Гражданского кодекса добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное.

Суд учитывает, что в ситуации, когда сторонами кредитного договора (соглашения) являются общество, не имеющее возможности самостоятельно определять условия кредитования, и банк как профессиональный участник данных правоотношений, в силу положений статей 1, 10 ГК РФ должна быть исключена возможность кредитной организации совершать действия по наложению на контрагентов неразумных ограничений или по установлению необоснованных условий реализации заемщиком своих прав.

Целю принятия постановления Правительства Российской Федерации, явилось социально ориентированная направленность в условиях возникновения серьезного экономического ущерба, причиненного пандемией. Суть поддержки состояла в том, чтобы создать в первую очередь благоприятные условия для заемщиков, соответствующих критериям, предусмотренным Правилами, и тем самым нивелировать негативные экономические последствия пандемии, создать предпосылки для преодоления кризиса, восстановления финансового положения и возобновления деятельности.

Исходя из представленного в материалы дела заявления Общества,  ООО «Тигрис» 19.06.2020 г. обратился в банк с заявлением на получение кредита.

Банком, на основании запроса клиента, поступившего в адрес Банка, не была сформирована заявка в систему с запросом сведений в ФНС, что следует из согласия ООО «Тигрис» о намерением получить кредит в Банке ВТБ (ПАО) в рамках Правил № 696, подписанное только 01.12.2020 генеральным директором ООО «Тигрис» Д. В. Вердыш.

Указанный кредит (предполагающий льготную ставку) как установлено в судебных актах по делу N А40-73178/21 выдан в рамках постановления Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности" с целью предоставления финансовой (имущественной) поддержки хозяйствующим субъектам в тех случаях, когда это необходимо для решения публично значимых задач, в том числе в качестве меры стимулирования социально-экономического развития.

Суд считает, что если бы Банк вовремя обратился с запросом в базу ФНС, на дату подачи заявления Обществом (19.06.2020 г.), как заявка поступившая от АО «МСП Банк», то численность бы работников Общества была бы равной 6, что соответствует отчетности Общества, предоставленной в органы ПФР.

Из системного толкования положений пунктов 8 и 24 Правил N 696 следует, что получатель субсидии рассматривает возможность предоставления кредита в пределах установленной программой максимальной суммы кредитного договора в соответствии с правилами и процедурами, принятыми получателем субсидии.

Таким образом, Банк самостоятельно определяет возможность заключения кредитного договора с конкретным заемщиком и сумму выдаваемого кредита.

Вместе с тем, следует констатировать, что ни законодательство, ни договор не предусматривают возможности принуждения Банка к совершению односторонней сделки по прощению (списанию) долга. Иной подход грубым образом нарушил бы принцип осуществления гражданских прав своей волей и в своем интересе (п. 2 ст. 1 ГК), а также свободу договора (п. 1 ст. 421 ГК).

В Письме Министерства экономического развития Российской Федерации от 17.07.2020 N Д13и-22474 сказано, что с учетом сроков предоставления указанной отчетности по состоянию на 01.06.2020 в информационном сервисе ФНС России доступны сведения о численности работников по итогам апреля 2020 года, при этом сведения о численности работников по итогам мая 2020 года страхователи вправе предоставить в Пенсионный фонд Российской Федерации до 15.06.2020.

В связи с этим для целей определения максимального размера кредита в соответствии с пунктом 24 Правил предоставления субсидий, а также для оценки соблюдения заемщиком требования по сохранению занятости, предусмотренных пунктом 12 Правил предоставления субсидий, получателю субсидии необходимо использовать данные, размещенные в информационном сервисе ФНС России по состоянию на дату обращения заемщика в кредитную организацию.

В рассматриваемом случае должен был быть май 2020 г. с учетом того, что Обществом заявка подана 19.06.2020, и к этому момента отчётность по форме СЗВ-М за май 2020 должна была быть сдана (15.06.2020).

Из материалов дела также не следует, что в кредитном договоре закреплены сведения об абсолютной численности работников, равной 10 человек (за апрель 2020 года), которая по мнению Банка  принята по состоянию на 01.06.2020.

Из представленного в материалы дела скриншота следует, что заявка сформирована 01.12.2020 в 14:59, одобрено банком 01.12.2020 14:59, базовый период определен 01.12.2020 15:02 (первый кредитных договор заключен 25.06.2020), 29.12.2020 кредит переведен в статус «период погашения».

При этом, кредитный договор был заключен до момента формирования Банком активного заявления от 01.12.2020 в Сервисе. Следовательно, на дату заключения Договора кредитная организация в соответствии с пунктом 24 Правил не могла корректно определить максимальную сумму кредитного договора, так как не обладала информацией о численности работников ООО «Тигрис» по состоянию на 01.06.2020 в Сервисе в установленном порядке.

Направляю дело на новое рассмотрение кассационная инстанция указала, что требования о внесении изменений в информационный ресурс и о взыскании убытков являются взаимосвязанными (исходя из заявленных доводов).

ФНС России указывает, что заявитель получил кредит с нарушением действующих правил, ФНС РФ в любом случае не является лицом, по вине которого заявитель понес убытки .

Исходя из установленных судом обстоятельств, суд признает доводы ФНС России обоснованными, в виду чего требования заявителя к ФНС России суд признает необоснованными, не подлежащими удовлетворению.

Учитывая изложенное, суд пришел к выводу о том, что действия банка выразившиеся в переводе кредитного соглашения на период погашения по кредитному договору, и в списании денежных средств со счета Общества, в счет исполнения обязательств по Кредитному Соглашению N НЛ/182020-002212 от 12 июня 2020 года не отвечают требованиям действующего законодательства, условиям Правил N 696 и кредитного соглашения, а потому не могут являться законными.

Задолженность Общества по кредитному соглашению подлежало списанию в размере 100%, включая проценты по кредитному договору, начисленные и перенесенные в основной долг по кредитному договору.

Однако, из материалов дела следует, что ООО «Тигрис» в Государственную корпорацию развития «ВЭБ.РФ», как поручителю, исполнившему обязательства по Кредитному соглашению ООО «Тигрис» оплатило: 464 121,6 рублей (платежное поручение № 30 от 20.07.2022); 45 710,71 рублей (платежное поручение № 785 от 27.09.2023).

В счет оплаты от поручителя 07.05.2021 в Банк ВТБ (ПАО) поступила сумма 337775,18 руб. (Опл.по требованию от № 2791/459260 . Договор поручительства № 07/1359 от 01.06.2020, кред.соглаш. №НЛ-002020-003508 от 25.07.2020 (ООО "ТИГРИС" ИНН 

<

***>). НДС не обл.), 03.08.2022  от ООО «ТИГРИС» в счет оплаты просроченной задолженности по кредитному договору поступила сумма в размере 237 790 руб.

Итого в счет погашения задолженности по кредитному договору № НЛ/002020-003508 от 25.06.2020 в Банк ВТБ (ПАО) поступило 575 565.18 руб., указанная сумма подлежит взысканию с Банк ВТТБ (ПАО).

С Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" в пользу ООО «Тигрис» подлежит взысканию  убытки в размере 171757,13 руб.

С учетом изложенного, исковые требования подлежат удовлетворению частично.

В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине возлагаются на ответчика в размере, установленном ст. 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

РЕШИЛ:

Заявленные требования удовлетворить частично.

Взыскать с Банк ВТБ (ПАО) в пользу ООО «Тигрис» убытки в размере  575565,18 руб. (Пятьсот семьдесят пять тысяч пятьсот шестьдесят пять рублей 18 копеек), расходы по оплате государственной пошлины в размере в размере 14 511,00 рублей (Четырнадцать тысяч пятьсот одиннадцать рублей 00 копеек).

Взыскать с Государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" в пользу ООО «Тигрис» убытки в размере 171757,13 руб. (Сто семьдесят одна тысяча семьсот пятьдесят семь рублей 13 копеек), расходы по оплате государственной пошлины в размере в размере 6 153, рублей (Шесть тысяч сто пятьдесят три рубля 00 копеек).

В удовлетворении остальных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

 

Судья:

З.Ф. Зайнуллина