АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

Дело № А39-8287/2023

город Саранск

28 декабря 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 25 декабря 2023 года.

Решение в полном объеме изготовлено 28 декабря 2023 года.

Арбитражный суд Республики Мордовия в лице судьи Бобкиной С.П., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Князькиным А.Д.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр «Дэлк»

об обязании предоставить участнику общества копии документов ООО НПЦ «Дэлк» и взыскании неустойки на случай неисполнения решения суда в размере 1000 руб. за каждый день просрочки до дня фактического исполнения судебного акта,

при участии:

от истца: ФИО2, представителя по доверенности от 12.10.2023, 

от ответчика: ФИО3, председателя по доверенности от 10.01.2023,

после объявленного судом перерыва участники процесса не явились,

у с т а н о в и л:

ФИО1 (далее – ФИО1, истец) обратился в суд с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр «Дэлк» (далее – ООО НПЦ «Дэлк», ответчик) с требованиями об обязании предоставить участнику общества копии документов ООО НПЦ «Дэлк» и взыскании неустойки на случай неисполнения решения суда в размере 1000 руб. за каждый день просрочки до дня фактического исполнения судебного акта.

Исковые требования основаны на статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»  (далее - Закон об ООО) и мотивированы незаконным уклонением Общества от передачи указанных документов.

Истцом установлен следующий перечень истребуемых документов:

1.1.   Годовые отчеты Общества по итогам 2021 и 2022 годов (6 НДФЛ, расчет по страховым взносам, бухгалтерская отчетность с расшифровками статей/строк, декларация по налогу на прибыль за 2021 г.);

1.2.   Справки по форме 2-НДФЛ на генерального директора и заместителя генерального директора за 2022 год;

1.3. Декларация по НДС за 4 квартал 2021 года, книги продаж и покупок к ней;

1.4. Уведомление налогового органа о переходе на УСН с отметкой о принятии;

1.5. Декларация по налогу при УСН за 2022 год, книга учета доходов и расходов;

1.6. Расшифровка прочих доходов и расходов с 01.10.2021 по 31.12.2022 года;

1.7.   Расшифровка товарно-материальных ценностей (товары, запчасти, материалы и другие аналогичные ценности) по состоянию на 31.12.2022 с указанием: полного наименования, количества, суммы;

1.8.   Штатное расписание ООО НПЦ «Дэлк» за период с 01.10.2021 г. по настоящее время;

1.9.   Документы, подтверждающие права на имущество общества, находящееся на балансе общества на праве собственности, аренды или ином вещном праве за 2022 г.;

1.10. Список аффилированных лиц общества;

1.11. Документы о сделках, копии договоров и иных сделок (в т.ч. купли-продажи, поставки, оказания услуг) за 2022 год с накладными и актами выполненных работ к ним.

В судебном заседании представитель истца поддержала заявленные требования.

Ответчик в удовлетворении иска просил отказать, ссылаясь на предоставленную возможность ознакомления с документацией ООО НПЦ «Дэлк», направление истцу заверенных копий запрошенных документов.

Из письменных материалов дела судом установлено, что  по данным выписки из ЕГРЮЛ ООО НПЦ «ДЭЛК» зарегистрировано в качестве юридического лица 08.07.2010. ФИО1 является участником Общества с долей участия 50 процентов.

04.08.2023 ФИО1 направил в Общество требование о предоставлении ему для ознакомления и копий перечисленных выше  документов. 

Ответчик письмом от 28.08.2023  сообщил о подготовке документов в виду их большого объема, указал на возможность ознакомления с ними 08 сентября 2023 года.

Письмом от 14.09.2023 ответчик направил копии документов истцу, сообщил о переходе с 2022 года на упрощенную систему налогообложения.

Как указывает истец, направленный ему ответчиком комплект документов был неполным, и документы не были заверены печатью и подписью генерального директора, как требовалось в запросе,  в связи с чем обратился в суд с настоящим иском. 

Исследовав письменные материалы дела, суд считает требования истца подлежащими удовлетворению в силу следующего.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общество обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 3 указанной статьи, в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктом 11.10. Устава Общество по требованию участника Общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным п.п. 11.8. и 11.9. В течение трех дней с момента предъявления соответствующего требования участником Общества, указанные документы должны быть предоставлены Обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества. Общество по требованию участника Общества должно предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая за предоставление таких копий, не должна превышать расходов на их изготовление.

Требование о предоставлении информации и документов должно содержать данные, позволяющие определенно установить характер и объем запрашиваемой информации, и перечень требуемых документов.

Состав бухгалтерской отчетности установлен статьей 14 Федерального закона «О бухгалтерском учете». При этом документы, которыми оформляются факты хозяйственной жизни общества являются документами первичного бухгалтерского учета (статья 9 названного Закона) и подлежат регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 3 статьи 10 Закона).

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете», приказом  Минфина России от 16.04.2021 № 62н (ред. от 23.12.2021) «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

Таким образом, общество обязано предоставлять только те документы, которые должны быть образованы в процессе хозяйственной деятельности общества в силу требований Федеральных законов «О бухгалтерском учете», «Об обществах с ограниченной ответственностью», иных нормативных правовых актов и хранятся в соответствии со статьей 50 Закона об ООО.

Запрашиваемые ФИО1 документы, являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, указанными в корпоративном Законе и Законе о бухгалтерском учете, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника.

Согласно правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 информационного письма № 144, даже отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Таким образом, бремя подтверждения либо опровержения факта наличия документации в обществе лежит на ответчике, как и бремя подтверждения причины ее отсутствия.

Доказательства отсутствия в Обществе истребуемых документов ответчиком не представлены.

В силу абзаца 2 пункта 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

04.08.2023 ФИО1 направил в Общество запрос участника Общества о предоставлении ему информации о деятельности ООО НПЦ «ДЭЛК» и об ознакомлении с бухгалтерской и иной документацией, предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов.

Письмом от 14.09.2023 ответчик направил копии документов истцу, сообщил о переходе с 2022 года на упрощенную систему налогообложения (РПО 43000542523536).

В соответствии с актом вскрытия почтового отправления РПО 43000542523536 от 04.10.2023 документы, представленные по запросу участника от ООО НПЦ «ДЭЛК» не заверены печатью и подписью генерального директора, как требовалось в запросе.

Правила оформления реквизитов документов установлены «ГОСТ Р 7.0.97-2016. Национальный стандарт Российской Федерации. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. Требования к оформлению документов» (утв. Приказом Росстандарта от 08.12.2016 № 2004-ст).

 Пунктом 5.26 указанного нормативного документа установлено, что отметка о заверении копии оформляется для подтверждения соответствия копии документа (выписки из документа) подлиннику документа. Отметка о заверении копии проставляется под реквизитом "подпись" и включает: слово "Верно"; наименование должности лица, заверившего копию; его собственноручную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения копии (выписки из документа).

Печать заверяет подлинность подписи должностного лица на документах, удостоверяющих права лиц, фиксирующих факты, связанные с финансовыми средствами, а также на иных документах, предусматривающих заверение подписи печатью в соответствии с законодательством Российской Федерации. Документы заверяют печатью организации. Печать проставляется, не захватывая собственноручной подписи лица, подписавшего документ, или в месте, обозначенном "МП" ("Место печати") (п. 5.24).

В ходе судебного разбирательства факт предоставления истцу надлежащим образом заверенных копий документов относимыми и допустимыми доказательствами не подтвержден.

В нарушении статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил доказательств, объективно препятствующих исполнению обязанности по предоставлению документов, истребуемых участников Общества.

С учетом указанных обстоятельств, суд приходит к выводу, что действия ООО НПЦ «ДЭЛК» являются необоснованным уклонением от предоставления участнику информации, применительно к положениям статьей 8, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, в связи с этим требования истца об обязании ответчика предоставить надлежащим образом заверенные копии документов являются правомерными.

В силу статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан.

Согласно пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 Кодекса) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

На возможность использования механизма, описанного в пункте 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (судебной неустойки), указывает постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление N 7), в частности пункт 28 постановления устанавливает на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе, предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Истцом заявлено о применении судебной неустойки к ответчику на случай неисполнения судебного акта в  размере 1000 руб. за каждый день просрочки.

Учитывая степень неблагоприятных последствий в случае применения неустойки для должника, руководствуясь принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного поведения стороны, суд приходит к выводу, что исчисление неустойки в размере 500 руб. за каждый день неисполнения, будет являться достаточным стимулирующим средством на случай фактического неисполнения решения суда. Истцом не приведено какого-либо документально подтвержденного обоснования применения неустойки в размере 1000 руб. за каждый день просрочки. При этом между сторонами имеется длящийся корпоративный конфликт, в том числе и по предоставлению документов общества его участнику (дело №А39-4186/2022).

В соответствии со статьей 110 АПК РФ с ответчика в пользу истца подлежат взысканию судебные расходы по оплате госпошлины в размере 6000 руб.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

р е ш и л:

исковые требования ФИО1 удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр «Дэлк»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в течение 3 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу передать ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов ООО НПЦ «Дэлк»:

1.1.   Годовые отчеты Общества по итогам 2021 и 2022 годов (6 НДФЛ, расчет по  страховым взносам, бухгалтерская отчетность с расшифровками статей/строк, декларация по налогу на прибыль за 2021 г.);

1.2.   Справки по форме 2-НДФЛ на генерального директора и заместителя генерального директора за 2022 год;

1.3. Декларация по НДС за 4 квартал 2021 года, книги продаж и покупок к ней;

1.4. Уведомление налогового органа о переходе на УСН с отметкой о принятии;

1.5. Декларация по налогу при УСН за 2022 год, книга учета доходов и расходов;

1.6. Расшифровка прочих доходов и расходов с 01.10.2021 по 31.12.2022 года;

1.7.   Расшифровка товарно-материальных ценностей (товары, запчасти, материалы и другие аналогичные ценности) по состоянию на 31.12.2022 с указанием: полного наименования, количества, суммы;

1.8.   Штатное расписание ООО НПЦ «Дэлк» за период с 01.10.2021 г. по дату принятия решения суда по настоящему делу;

1.9.   Документы, подтверждающие права на имущество общества, находящееся на балансе общества на праве собственности, аренды или ином вещном праве за 2022 г.;

1.10. Список аффилированных лиц общества;

1.11. Документы о сделках, копии договоров и иных сделок (в т.ч. купли-продажи, поставки, оказания услуг) за 2022 год с накладными и актами выполненных работ к ним.   

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр «ДЭЛК»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 судебные расходы по оплате государственной пошлины в суме 6000 руб.

В случае неисполнения в установленный срок  решения суда взыскать с  общества с ограниченной ответственностью Научно-производственный центр «ДЭЛК» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 судебную  неустойку в размере 500 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Мордовия в течение месяца со дня вынесения решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

 

Судья                                                                          С.П. Бобкина