ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А26-5194/2017

19 декабря 2017 года

г. Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть постановления объявлена     14 декабря 2017 года

Постановление изготовлено в полном объеме  19 декабря 2017 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Бурденкова Д.В.

судей  Глазкова Е.Г., Зайцевой Е.К.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем   Майоровой   М.Н.

при участии:  

от   конкурсного управляющего Епифанова П.В.:   представитель  Иванов А.В.  по   доверенности  от 12.12.2017,

от  Красновой   И.Б.: представитель  Игнатьева  С.В.  по   доверенности   от 13.12.2017,

от Богатовой  С.А.: представитель  Игнатьева  С.В.  по  доверенности  от 13.12.2017, 

иные  лица:  не   явились,  извещены, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы (регистрационный номер  13АП-31573/2017, 13АП-31575/2017)  Красновой И.Б. и Богатовой С.А. на определение Арбитражного суда  Республики Карелия от 26.10.2017 по делу № А26-5194/2017 (судья Е.И. Москалева), принятое

по заявлению конкурсного управляющего РИТЦ Банк (ООО) Епифанова Павла Валентиновича об обязании бывших руководителей и главного бухгалтера должника передать документы, печати, штампы, материальные и иные ценности должника конкурсному управляющему,

установил:

Решением Арбитражного суда Республики Карелия от 28.07.2017 (резолютивная часть определения объявлена в судебном заседании 27.07.2017) общество с ограниченной ответственностью «Международный коммерческий банк развития инвестиций и технологий (Центр)» (далее – должник, РИТЦ Банк (ООО); Банк, ОГРН 1027739542709, ИНН 7730052406; адрес: 185035, г. Петрозаводск, ул. Куйбышева, д. 26) признано банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Епифанов Павел Валентинович (далее – Епифанов П.В.), член союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада». Соответствующие сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 12.08.2017 № 147. 

19.09.2017 в суд от конкурсного управляющего поступило заявление об обязании бывших руководителей и главного бухгалтера должника: Ступина Николая Евгеньевича (далее – Ступин Н.Е.), Красновой Ирины Борисовны (далее –   Краснова И.Б.), Уткиной Елены Анатольевны (далее – Уткина  Е.А.), Богатовой Светланы Александровны (далее – Богатова  С.А.)  передать конкурсному управляющему оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности РИТЦ Банк (ООО).

Определением   от 26.10.2017  суд  заявление  конкурсного управляющего РИТЦ Банк (ООО) Епифанова П.В. удовлетворил. Обязал Богатову С.А. и    Краснову И.Б. передать конкурсному управляющему  ООО  «Международный коммерческий банк развития инвестиций и технологий (Центр)» (ОГРН 1027739542709, ИНН 7730052406) Епифанову  П.В.  оригиналы бухгалтерской и иной документации должника, материальные и иные ценности РИТЦ Банк (ООО):

- базы данных, обязанность ведения которых установлена ст. 40.1. Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности;

- коды доступа и паролей администратора к телексу, СВИФТУ, внутренней сети, серверов и серверного оборудования;

- документы, подтверждающие право кредитной организации на занимаемые ею помещения и иных документов, связанных с обслуживанием занимаемого помещения;

- документы, которыми оформлены предоставляемые кредитной организацией охранные услуги;

- юридические дела кредитной организации, оформленные в соответствии с требованиями Главы 10 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И (включая учредительные документы, сведения об учредителях (участниках), свидетельства регистрирующих органов, лицензии и др.);

- действующее штатное расписание и утвердивший это штатное расписание внутренний распорядительного документ;

- организационную структуру кредитной организации, в целом, а также перечень обособленных структурных подразделений и дочерних организаций с указанием их местонахождения и штатной численности, а также банкоматов;

- список лиц, наделенных правом подписи на расчетных документах, правом подписи кредитных и иных договоров, трудовых соглашений и контрактов кредитной организации (ее филиалов), а также документы, которыми это право делегировано;

- юридические дела (с описью документов, которыми сформировано дело), оформленных в соответствии с требованиями Главы 10 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И, в отношении нижеуказанных контрагентов:

1) организаций, осуществляющих депозитарное обслуживание;

2) организаторов торговли на товарных и(или) финансовых рынках;

3) организаций, осуществляющих расчеты по операциям с ценными бумагами;

4) подразделений расчетной сети Банка России;

5) банков — корреспондентов, ведущих счета НОСТРО;

6) организаций, обеспечивающих информационное и банковское взаимодействие между участниками расчетов, осуществляющих деятельность, включающую в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с платежным картами (процессинговые центры;

- перечень банков-корреспондентов (резидентов и нерезидентов). Шифров (кодов) для осуществления платежей с использованием ЭЦП и (или) аналога собственноручной подписи,

- книги (журналы) регистрации выданных доверенностей, а также копии доверенностей, выданных работникам кредитной организации, руководителям филиалов, представительств, дочерних организаций и третьи лицам;

- отчетность и другая информация, представленная кредитной организацией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» на последнюю отчетную дату, в том числе отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на дату назначения временной администрации;

- ведомость остатков по счетам кредитной организации;

- балансы дочерних организаций кредитной организации на последнюю отчетную дату;

- аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации за последний год и за отчетный период текущего года;

- акты тематических и комплексных проверок кредитной организации различными надзорными органами за последние 3 года;

- предписания Банка России, направленные в адрес кредитной организации за последние 3 года;

- сметы административно-хозяйственных расходов кредитной организации, составленные в течение года, предшествующего дате отзыва лицензии;

- действующую номенклатуру дел кредитной организации;

- действующую учетную политику и утвердивший ее документ;

- чековую книжку кредитной организации и действующий договор на кассовое обслуживание в подразделении расчетной сети Банка России;

- книгу регистрации открытых счетов, сформированную на дату отзыва лицензии, прошитую и заверенную печатью, руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации;

- сведения о структуре и качестве кредитного портфеля РИТЦ Банк (ООО) по состоянию на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций (о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности, признаваемыми такими в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в разрезе физических и юридических лиц), а также сведений о местонахождении заемщиков — физических и юридических лицах;

- внутренние документы РИТЦ Банк (ООО), регламентирующие кредитную политику;

- кредитные договоры, договоры купли-продажи ценных бумаг и иные документы, являющиеся основанием для отражения в балансе кредитной организации объектов финансового вложения;

- инвентарные карточки, инвентарные книги, описи и другие регистры аналитического учета;

- свидетельства регистрации права собственности кредитной организации на инвентаризируемое имущество и правоустанавливающие документы, на основании которых к банку перешло право собственности на имущество;

- документы на основные средства переданные, а также принятые в аренду или на хранение;

- инвентаризационные описи и акты, изданные в ходе проведенной кредитной организацией инвентаризации имущества, принадлежащего кредитной организации, за последние три года;

- списки материально-ответственных лиц, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером;

- договоры о материальной ответственности работников, перечень сделок, совершенных кредитной организацией в течение последних трех лет, предшествующих дате отзыва лицензии, по форме приложения, а также все документы, подтверждающие совершение данных сделок,

- отчетность по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)», составленная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России от 24.11.2016 № 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» на дату отзыва у кредитной организации лицензии и Разработочной таблицы, на основании которой составляется указанная отчетность;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и собраний учредителей (участников) кредитной организации за последние 3 года;

- протоколы и решения исполнительных органов кредитной организации, распорядительные документы кредитной организации за последние 3 года.

На   определение   суда  Красновой  И.Б.  и  Богатовой   С.А.  поданы   апелляционные   жалобы.

В апелляционной   жалобе  Краснова И.Б.  просит   определение   от 26.10.2017  отменить,   разрешить  вопрос  по   существу,  указав,  что  была  уволена  с   занимаемой   должности  до   отзыва  у  должника  лицензии  Банка   России  на  осуществление   банковских   операций.

В апелляционной   жалобе   Богатова С.А.  просит   определение  от 26.10.2017   отменить,  разрешить  вопрос  по   существу,  указав,  что   не  получала   от  Уткиной Е.А.  истребуемые  документы,  которая,  кроме  того,   не   располагала   документами   должника  для  передачи  их   Богатовой   С.А.

В  судебном   заседании   представитель   Красновой  И.Б. и   Богатовой   С.А.  поддержал   доводы   апелляционных  жалоб.

По  мнению  присутствовавшего   в  судебном   заседании   представителя  конкурсного   управляющего   должником,  апелляционные   жалобы  не   подлежат   удовлетворению.

Иные   лица, участвующие в деле, извещенные о времени и месте судебного заседания в соответствии со статьей 123, абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее -  АПК РФ) с учетом пункта 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 N 12 «О некоторых вопросах применения Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 27.07.2010 N 228-ФЗ «О внесении изменений в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации», в судебное заседание не явились.

В соответствии с пунктом 3 статьи 156  АПК РФ апелляционный суд считает возможным рассмотреть дело в их отсутствие.

Законность  и  обоснованность   обжалуемого   определения   проверены  в  апелляционном   порядке.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционных   жалоб, отзывов   на   апелляционные   жалобы,  заслушав  лиц участвующих в   деле,  арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований, предусмотренных статьей 270 АПК РФ, для отмены судебного акта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 223 АПК РФ и пунктом 1 статьи 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» N 127-ФЗ от 26.10.2002 (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, в силу императивных норм закона руководитель должника обязан передать временному и конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника не ожидая соответствующего требования.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Как разъяснено в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения лиц, указанных в статье 126 Закона о банкротстве, от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Отсутствие бухгалтерской документации делает невозможным исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей, предусмотренных статьей 129 Закона о банкротстве и достижение цели банкротства-соразмерного удовлетворения требований кредиторов, отнеся данную обязанность на бывшего руководителя (ликвидатора) должника, что соответствует положениям пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Из материалов дела следует, что приказом Банка России от 29.05.2017 № ОД- 1396 у кредитной организации - общества с ограниченной ответственностью «Международный коммерческий банк развития инвестиций и технологий (Центр)» отозвана лицензия на осуществление банковских операций. В соответствии с пунктом 2 статьи 189.26 Закона   о   банкротстве  приказом Банка России от 28.07.2016 № ОД-1397 назначена временная администрация по управлению кредитной организаций - РИТЦ Банк (ООО).

На момент передачи полномочий по управлению должником временной администрации руководителем должника являлась Богатова С.А., главным бухгалтером – Краснова И.Б., что подтверждается сведениями о руководителях должника и главном бухгалтере, представленными Центральным банком РФ, а также выписками из ЕГРЮЛ.

Руководитель должника, являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, при прекращении своих полномочий должен был обеспечить сохранность документации, печатей, штампов, материальных ценностей должника до их передачи другому ответственному лицу.

Обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника, возложена на руководителя общества Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ в силу наделения руководителя общества его полномочиями, такие же обязанности предусмотрены и уставом Банка (пункты 24.9, 29.4 устава).

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен разделом 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105.

В соответствии с пунктом 6.2 названного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

В соответствии с положениями статьи 40.1 Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 в целях хранения информации об имуществе, обязательствах кредитной организации и их движении кредитная организация обязана отражать все осуществленные операции и иные сделки в базах данных на электронных носителях, позволяющих обеспечить хранение содержащейся в них информации не менее чем пять лет с даты включения информации в базы данных, и обеспечивать возможность доступа к такой информации по состоянию на каждый операционный день. Порядок создания, ведения и хранения баз данных, содержащих такую информацию, устанавливается Банком России.

Таким образом, исходя из изложенных обстоятельств, суд  первой   инстанции   пришел к   обоснованному выводу о том, что обязанность по хранению и передаче документов должника конкурсному управляющему лежит на Богатовой С.А. и Красновой И.Б.

Как  следует  из   материалов   дела,   конкурсным   управляющим РИТЦ Банк (ООО) направлялись   на   имя   Богатовой С.А.  и  на имя   Красновой   И.Б.   запросы от 28.08.2017  № 334/4,  в  котором   он  просил   предоставить  ему бухгалтерскую  и  иную  документацию   должника,   материальные   и  иные   ценности. Вместе  с  тем,  доказательств  исполнения   обязанности   по   предоставлению   соответствующих   документов,  равно  как  и  доказательств   невозможности   их   представить, Богатовой  С.А.  и   Красновой  И.Б.   в  материалы  дела   представлено   не   было. 

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Довод   апелляционной   жалобы   Красновой  И.Б.  о  том,  что            Краснова   И.Б.   была   уволена  с  занимаемой   должности  до  отзыва  у РИТЦ Банк (ООО) лицензии  Банка России   на  осуществление   банковских   операций,   не  принимается   судом   апелляционной   инстанции,   поскольку   факт   исполнения   Красновой   И.Б.   полномочий  главного   бухгалтера    подтвержден   представленными  в  материалы  дела    доказательствами. 

Доводы Богатовой С.А. о ее увольнении 10.05.2017 и назначении на должность председателя правления Уткиной Е.А., а также представленный Богатовой С.А. протокол заседания совета директоров от 10.05.2017 о назначении ИО председателя правления Уткиной Е.А.,  не   принимаются   судом   апелляционной   инстанции, поскольку  из иных документов усматривается, что записи о таком назначении не было внесено в ЕГРЮЛ, кроме того, 10.05.2017 Уткиной Е.А. было подано заявление об увольнении, на заявлении имеется подпись Богатовой С.А. о получении этого заявления.

Доводы   апелляционной   жалобы   Богатовой  С.А. о   неполучении     истребуемых  документов   от   Уткиной Е.А.  не   принимаются   судом   апелляционной   инстанции,   поскольку   опровергаются   представленными  в   материалы  дела   доказательствами. 

Поскольку  Красновой  И.Б.  и Богатовой  С.А.  обязанность  по   передаче  документации  в установленный срок не была исполнена, то суд первой инстанции обоснованно признал заявление конкурсного управляющего в подлежащим удовлетворению.

При вынесении обжалуемого судебного акта судом первой инстанции с учетом требований статей 67, 68, 71 АПК РФ исследованы и оценены все представленные в материалы дела доказательства, нормы материального и процессуального права применены правильно, выводы суда соответствуют обстоятельствам дела и имеющимся доказательствам, предусмотренных статьей 270 АПК РФ оснований для изменения или отмены судебного акта апелляционной инстанцией не выявлено, в связи с чем обжалуемый судебный акт подлежит оставлению без изменения.

В соответствии с пунктом 3 статьи 61 Закона о банкротстве определения арбитражного суда, которые приняты в рамках дела о банкротстве, но не предусмотрены АПК РФ и в отношении которых не установлено, что они подлежат обжалованию, могут быть обжалованы в апелляционном порядке не позднее чем через четырнадцать дней со дня их принятия; по результатам рассмотрения жалобы суд апелляционной инстанции в течение четырнадцати дней принимает постановление, которое является окончательным.

На основании изложенного и руководствуясь статьями  269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  Республики Карелия  от   26.10.2017 по делу №  А26-5194/2017  оставить  без  изменения,   апелляционные   жалобы   -  без   удовлетворения. 

Председательствующий

Д.В. Бурденков

Судьи

Е.Г. Глазков

 Е.К. Зайцева