АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-8034/2019 

Дата принятия решения –  21 мая 2019 года.

Дата объявления резолютивной части –  20 мая 2019 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе: председательствующего судьи Насырова А.Р., 

  при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Сунеевой Э.И., 

рассмотрев заявление Общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Казань", г.Казань  (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) к  Центральному банку Россиийской Федерации Волго-Вятское главное Управление Отделение - Национальный банк по Республике Татарстан, г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о признании  незаконным и отмене постановления Отделения Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-2715/3110-1 от 05  марта 2019 года о назначении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19-2715,

с участием:

от заявителя – ФИО1, представитель по доверенности от  15.04.2019 г.;

от ответчика – ФИО2, представитель по доверенности от 03.09.2018 г.;

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Казань", г.Казань  (далее – заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному банку Россиийской Федерации Волго-Вятское главное Управление Отделение - Национальный банк по Республике Татарстан, г.Казань ( далее – ответчик) о признании  незаконным и отмене постановления Отделения Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации № 19-2715/3110-1 от 05  марта 2019 года о назначении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19-2715.

Представитель заявителя факт правонарушения признал, просил суд применить  положения ст.2.9 КоАП РФ.

Представитель ответчика требования заявителя не признал.

Как установлено судом из материалов дела, Волго-Вятским главным управлением Центрального банка Российской Федерации в адрес ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» направлен запрос о предоставлении информации от 24.12.2018 № Т4-30-2-3/40054. Согласно которому Обществу в срок до 14.01.2018 надлежало представить следующие документы/информацию:

1) Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первый квартал, полугодие, девять месяцев 2018 года;

2) Заверенную органом ФНС справку обо всех открытых расчетных счетах Общества в кредитных - организациях по состоянию на дату, предшествующую дню направлению ответа на настоящий запрос;

 3) Сведения о филиалах, представительствах и иных обособленных подразделениях Общества.

  4) Копии договоров потребительского займа, заключенных между Обществом и следующими заемщиками-физическими лицами:

-ФИО3;

-ФИО4;

-ФИО5;

-ФИО6;

-ФИО7 (далее при совместном упоминании -заемщики), в том числе общие условия, действующие на дату заключениядоговоров, и индивидуальных условий (со всеми приложениями, дополнениями ииными его неотъемлемыми частями).

5) Копии заявок (заявлений) перечисленных выше заемщиков на предоставление займов со всеми приложениями и дополнениями, представленных Обществу для заключения договоров.

6) Сведения о взаиморасчетах и движении денежных средств в рамках исполнения договоров с указанными выше заемщиками, с приложением подтверждающих документов, а также сведения об имеющейся на дату исполнения настоящего запроса (имевшейся на дату погашения) задолженности и ее расчета (суммы основного долга, начисленных процентов за пользование займом, суммы неустойки (штрафов, пеней), иных сумм).

Однако, Обществом документы, обозначенные в пунктах 1,3-6 запроса не представлены.

В связи с неисполнением Обществом запроса не в полном объеме ВВГУ в адрес Общества направлено предписание от 17.01.2019 №Т430-2-2/1098 (далее предписание) с требованием в срок не позднее 22.01.2019:

1. Устранить нарушение Федерального закона №151-ФЗ в части неисполнения в установленный срок запроса о предоставлении информации в Банк России.

Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, аналогичных выявленному.

Представить в ВВГУ информацию об исполнении пунктов 1,2 предписания с подтверждающими документами, в том числе:

а)оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первыйквартал, полугодие и девять месяцев 2018 года;

б) Заверенные органом ФНС справку обо всех открытых расчетных счетах Общества в кредитных организациях по состоянию на дату, предшествующую дню направлению ответа на настоящий запрос;

в) Сведения о филиалах, представительствах и иных обособленныхподразделениях Общества.

г) Копии договоров потребительского займа, заключенных между Обществом иследующими заемщиками-физическими лицами:

-ФИО3;

-ФИО4;

-ФИО5;

-ФИО6;

-ФИО7 (далее при совместном упоминании -заемщики), в том числе общие условия, действующие на дату заключения договоров, ииндивидуальных условий (со всеми приложениями, дополнениями и иными егонеотъемлемыми частями).

д) Копии заявок (заявлений) перечисленных выше заемщиков на предоставление займов со всеми приложениями и дополнениями, представленных Обществу для заключения договоров.

е) Сведения о взаиморасчетах и движении денежных средств в рамках исполнения договоров с указанными выше заемщиками, с приложением подтверждающих документов, а также сведения об имеющейся на дату исполнения настоящего запроса (имевшейся на дату погашения) задолженности и ее расчета (суммы основного долга, начисленных процентов за пользование займом, суммы неустойки (штрафов, пеней), иных сумм).

В установленный предписанием срок информация и документы, указанные впредписании, а именно оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам бухгалтерскогоучета за первый квартал, полугодие и девять месяцев 2018 года в Банк России Обществомне представлены.

На основании изложенного ВВГУ предписание признано неисполненным, о чем Общество уведомлено письмом от 23.01.2019 № Т4-30-2-2/1777.

По данному  факту ответчиком составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19-2715/1020-1 от 19.02.2019г., на основании которого 12.12.2011 г. было вынесено Постановление №19-2715/3110-1 о назначении административного наказания по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ за невыполнение в полном объеме в установленный срок законного предписания.

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель оспорил его в судебном порядке, со ссылкой на малозначительность совершенного правонарушения.

Исследовав материалы дела, суд пришел к следующему выводу.

В соответствии с ч.6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России для юридических лиц в виде административного штрафа от 500 000 до 700 000 рублей.

На основании ст. 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее Федеральный закон №8б-ФЗ) Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций (далее - НФО), направляет НФО обязательные для исполнения предписания, а также применяет к НФО предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии со ст.76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ к числу некредитных финансовых организаций относятся в числе прочих микрофинансовые организации.

В соответствии со ст.76.1 Федеральный закон №86-ФЗ, ст. 14 Федерального законаот 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовыхорганизациях» (далее - Федеральный закон № 151-ФЗ) Банк России осуществляетрегулирование деятельности микрофинансовых организаций, а также надзор засоблюдением микрофинансовыми организациями требований Федерального закона №151-ФЗ, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов, нормативныхактов Банка России е учетом особенностей, установленных статьей 7.2 Федеральногозакона № 151-ФЗ.

На основании норм ст. 14 Федерального закона № 151-ФЗ Банк России направляет микрофинансовой организации предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату- или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке

В соответствии с п.4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее -Указание № 4600-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена.

ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ является действующим юридическим лицом, основным видом деятельности Общества является предоставление займов и прочих видов кредитов.

По состоянию на 23.01.2018 Общество было включено в государственный реестр микрофинансовых организаций и соответственно было обязано соблюдать требования Федерального закона от  10.07.2002 № 86-ФЗ, Федерального закона № 151 -ФЗ и иных нормативных актов регулирующих деятельность микрофинансовых организаций.

На основании  ст. 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ, п. 2 ч. 3 ст. 14Федерального закона № 151-ФЗ, Волго-Вятским главным управлением Центральногобанка Российской Федерации (далее - ВВГУ) ООО МКК «Микрофинансовые услугиКазань» направлен запрос о предоставлении информации от 24.12.2018 № Т4-30-2-3/40054(далее - запрос). Согласно которому Обществу в срок до 14.01.2018 надлежалопредставить следующие документы/информацию:

1)Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первый квартал, полугодие, девять месяцев 2018 года;

2)Заверенную органом ФНС справку обо всех открытых расчетных счетах Общества в кредитных - организациях по состоянию на дату, предшествующую дню направлению ответа на настоящий запрос;

3)Сведения о филиалах, представительствах и иных обособленных подразделениях Общества.

4)Копии договоров потребительского займа, заключенных между Обществоми следующими заемщиками-физическими лицами:

-ФИО3;

-ФИО4;

-ФИО5;

- ФИО6;

-ФИО7 (далее при совместном упоминании -заемщики), в том числе общие условия, действующие на дату заключениядоговоров, и индивидуальных условий (со всеми приложениями, дополнениями ииными его неотъемлемыми частями).

5)Копии заявок (заявлений) перечисленных выше заемщиков на предоставление займов со всеми приложениями и дополнениями, представленных Обществу для заключения договоров.

6)Сведения о взаиморасчетах и движении денежных средств в рамках исполнения договоров с указанными выше заемщиками, с приложением подтверждающих документов, а также сведения об имеющейся на дату исполнения настоящего запроса (имевшейся на дату погашения) задолженности и ее расчета (суммы основного долга, начисленных процентов за пользование займом, суммы неустойки (штрафов, пеней), иных сумм).

Однако, Обществом документы, обозначенные в пунктах 1,3-6 запроса не  представлены, в связи с чем запрос ВВГУ был признан неисполненным.

В связи с неисполнением Обществом запроса не в полном объеме ВВГУ в адрес Общества направлено предписание от 17.01.2019 №Т430-2-2/1098 (далее предписание) с требованием в срок не позднее 22.01.2019:

1. Устранить нарушение Федерального закона №151-ФЗ в части неисполнения в установленный срок запроса о предоставлении информации в Банк России.

Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений, аналогичных выявленному.

Представить в ВВГУ информацию об исполнении пунктов 1,2 предписания с подтверждающими документами, в том числе:

а) Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первыйквартал, полугодие и девять месяцев 2018 года;

б) Заверенные органом ФНС справку справку обо всех открытых расчетных счетах Общества в кредитных организациях по состоянию на дату, предшествующую дню направлению ответа на настоящий запрос;

в) Сведения о филиалах, представительствах и иных обособленныхподразделениях Общества.

г) Копии договоров потребительского займа, заключенных между Обществом иследующими заемщиками-физическими лицами:

-ФИО3;

-ФИО4;

-ФИО5;

- ФИО6;

-ФИО7 (далее при совместном упоминании -заемщики), в том числе общие условия, действующие на дату заключения договоров, ииндивидуальных условий (со всеми приложениями, дополнениями и иными егонеотъемлемыми частями).

д) Копии заявок (заявлений) перечисленных выше заемщиков на предоставление займов со всеми приложениями и дополнениями, представленных Обществу для заключения договоров.

е) Сведения о взаиморасчетах и движении денежных средств в рамках исполнения договоров с указанными выше заемщиками, с приложением подтверждающих документов, а также сведения об имеющейся на дату исполнения настоящего запроса (имевшейся на дату погашения) задолженности и ее расчета (суммы основного долга, начисленных процентов за пользование займом, суммы неустойки (штрафов, пеней), иных сумм).

В установленный предписанием срок информация и документы, указанные в предписании, а именно оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первый квартал, полугодие и девять месяцев 2018 года в Банк России Обществом не представлены.

На основании изложенного ВВГУ предписание признано неисполненным, о чем Общество уведомлено письмом от 23.01.2019 № Т4-30-2-2/1777.

Письмом от 01.03.2019 №4-30-2-10/6218 Управление надзора за рынком микрофинансирования ВВГУ подтвердило факт отсутствия поступления документов во исполнение предписания.

Таким образом, ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» не исполнило законное предписание Банка России, а именно не представило в установленный срок оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета за первый квартал, полугодие, девять месяцев 2018 года.

Изложенные обстоятельства не опровергаются Обществом.

Между тем, заявителем не представлены доказательства того, что Обществом были предприняты все возможные меры  на исполнение выданного в его адрес предписания.

Ссылки Общества на то, что документы не были представлены из-за технических неполадок на главном компьютерном сервере Общества, отклоняются судом, исходя из следующего.

Из  материалов дела следует, что запросом о предоставлении информации от 24.12.2018 № Т4-30-2-3/40054 Обществу надлежало представить документы до 14.01.2019. В связи с непредставлением документов обществу надлежало представить их в срок до 22.01.2019 в соответствии с предписанием. 

С 24.12.2018 по 05.03.2019 у Общества имелось достаточно времени для представления запрошенных Банком России документов. За данный период времени Обществом также не представлены в Банк России в рамках исполнения запроса и предписания, в рамках рассмотрения настоящего дела документы, подтверждающие технические неполадки на главном компьютерном сервере Общества.

Таким образом, в материалах административного дела отсутствуют доказательства подтверждающие факт технических неполадок на главном компьютерном сервере Общества.

В ходе судебного заседания представителем заявителя было представлено техническое заключение датированное 24.04.2019г. Из данного заключения следует, что  вышла из строя микросхема хранения данных NAND вследствие программного сбоя контроллера. В связи с чем, не подлежит дальнейшей эксплуатации. Ремонт носителя нецелесообразен, стоимость работ по замене микросхемы NAND превышает стоимость нового SSD накопителя. Восстановление данных невозможно.

Между тем, данное заключение не подтверждает факт неполадки микросхемы именно в период необходимости представления Обществом запрашиваемых  Банком России  документов, а именно в период с 24.12.2018г. по 05.03.2019г.

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 29 данного Закона учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 3 и 4 ст. 29 Федерального закона Российской Федерации N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Также законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов.

Учитывая нормы действующего законодательства в рассматриваемом случае руководителем Общества должны были быть проведены мероприятия по восстановлению бухгалтерского учета и первичных документов, с целью представления оборотно-сальдовой ведомости.

Следовательно, руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации. При этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Однако, в нарушение ст. 65 АПК РФ таких доказательств Обществом не представлено.

Следовательно, факт непредставления документов в рамках исполнения предписания Банка России подтверждается материалами административного дела.

Таким образом, в действиях ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» присутствует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлено, протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным лицом.

          Срок давности привлечения к административной ответственности не истек.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. 

Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. Малозначительность является оценочной категорией, которая определяется судом по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Оценив представленные в дело доказательства, характер совершенного правонарушения, суд не усмотрел в действиях Общества малозначительности вмененного деяния.

Установленные по делу обстоятельства не свидетельствуют об исключительности, случайном характере совершения ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» рассматриваемого правонарушения и позволяют сделать вывод о пренебрежительном отношении заявителя жалобы к соблюдению установленных действующим законодательством норм и правил, что несет существенную угрозу охраняемым общественным отношениям.

Таким образом, довод заявителя о необходимости применения статьи 2.9 КоАП РФ к рассматриваемому случаю судом во внимание не принимается.

Кроме того, в соответствии с Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.04 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", применение ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является правом, а не обязанностью суда.

Вместе с тем, согласно части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ  при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

В силу части 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

В соответствии с положениями статьи 1.2 КоАП РФ задачами законодательства об административных правонарушениях является, в том числе, защита законных экономических интересов общества и государства от административных правонарушений, а также предупреждение административных правонарушений.

Административная ответственность как реализация принудительных мер представляет собой средство самозащиты государства от вреда, причиненного нарушением действующих в государстве правил. С помощью мер административной ответственности достигаются цели наказания правонарушителя, предупреждения самих правонарушений.

Согласно правовой позиции, выраженной в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 16 июля 2009 года N 919-О-О, положения главы 4 "Назначение административного наказания" КоАП РФ предполагают назначение административного наказания с учетом характера совершенного административного правонарушения, личности виновного, имущественного и финансового положения, обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность.

Судом учитывается финансовое положение лица, привлекаемого к административной ответственности, а именно то обстоятельство, что ООО МКК «Микрофинансовые услуги Казань» 05.02.2019 исключено из государственного реестра микрофинансовых организаций, то есть общество прекратило свою профессиональную деятельность.

Учитывая вышеизложенные обстоятельства, отсутствие доказательств негативных последствий совершенного правонарушения, суд с учетом принципа соразмерности и справедливости наказания, положения Европейской конвенции "О защите прав человека и основных свобод" от 04 ноября 1950 года и протоколов к ней в части соблюдения разумного баланса публичного и частного интересов при привлечении к административной ответственности, привлек общество к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ и назначил наказание в виде штрафа в сумме 250 000 руб., снизив в два раза минимальный размер штрафа, установленный санкцией данной нормы права.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л :

Заявление удовлетворить частично.

Признать незаконным и отменить постановление Центрального банка Российской Федерации Волго-Вятское главное Управление Отделение - Национальный банк по Республике Татарстан, г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) №19-2715/3110-1 от 05 марта 2019 года по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19-2715 о привлечении Общества с ограниченной ответственностью Микрокредитная компания "Микрофинансовые услуги Казань» к административной ответственности, предусмотренной ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, в части назначения наказания в размере штрафа, превышающего 250000 рублей.

В остальной части заявления отказать

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд РТ.

Судья                              А.Р.Насыров.