Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115, г. Владивосток, 690001

http://5aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело

№ А51-8195/2020

г. Владивосток

19 мая 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 12 мая 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 19 мая 2021 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Е.Н. Шалагановой,

судей С.Б. Култышева, С.М. Синицыной,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью Инвестиционный Холдинг «Гранд»,

апелляционное производство № 05АП-2205/2021 

на решение от 18.02.2021 

судьи Т.Б. Власенко

по делу № А51-8195/2020  Арбитражного суда Приморского края 

по иску ФИО2 

к обществу с ограниченной ответственностью Инвестиционный Холдинг «Гранд» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

об обязании представить документы,

в отсутствие представителей извещенных сторон,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратилась в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью Инвестиционный Холдинг «Гранд» (далее – ООО ИХ «Гранд», общество) о предоставлении в течение 10 календарных дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы в заверенных копиях:

 - Устав общества; 

- Список участников общества;

 - Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.) за период с 2017 г.; 

- Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в период 2017-2020 г.г.;

 - Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах); 

- Сведения о формировании уставного капитала; 

- Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях; 

- Лицензии (патенты), товарные знаки; 

- Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости;

- Информацию (справку) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета); 

- Лимит остатка кассы (утвержденный банком); 

- Приказ о принятии учетной политики общества по бухгалтерскому и налоговому учетам на 2017, 2018, 2019, 2020 г.г.;

- Рабочий план счетов; 

- Аудиторское заключение аудиторов (аудиторский отчет); 

- Оборотно-сальдовые ведомости за 2017, 2018, 2019 г.г. (с аналитикой по субсчетам); 

- Бухгалтерскую отчетность (формы № 1 – 5, пояснительная записка) – за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Декларации по налогу на прибыль за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Декларации по НДС поквартально за 2017, 2018, 2019 г.г. с приложением счетов- фактур; 

- Декларации по другим налогам за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Расчет платежей по страховым взносам за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Регистры налогового учета; 

- Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур; 

- Договоры на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д. (с Поставщиками) за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры с покупателями за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры лизинга за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры займа и кредитные договоры за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга) за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры поручительства, залога, новации за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры аренды недвижимого имущества (здания, склады, земельные участки) за 2017, 2018, 2019 г.г., а также свидетельства о праве собственности на имеющееся недвижимое имущество; 

- Договоры на рекламу, маркетинговые услуги (наиболее крупные) и документы, подтверждающие данные расходы за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

 - Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счетафактуры за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Договоры аренды недвижимости за 2017, 2018, 2019 г.г., планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг; 

- Прочие общехозяйственные договоры за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Приказ на проведение инвентаризации статей баланса; 

- Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов; 

- Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности за 2017, 2018, 2019 г.г.; 

- Маркетинговый план;

 - Бизнес-план; 

- Бюджет (смету) за 2017, 2018, 2019 г.г. и на 2020 год; 

- Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров; 

- Подтверждение остатков на банковских счетах; 

- Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, акты инвентаризации кассы; 

- Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами; 

- Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты; 

- Приказ об установлении норм командировочных расходов; 

- Приказ о назначении ответственного за работу транспорта, об учете и нормах на списание ГСМ, путевые листы и расчеты по списания ГСМ; 

- Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях; 

- Организационную структуру организации; 

- Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т.п.; 

- Структуру бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров; 

- График документооборота; 

- Коллективный договор; 

- Правила внутреннего трудового распорядка; 

- Штатное расписание; 

- Положение об оплате труда; 

- Другие положения, разработанные в организации; 

- Типовой контракт (трудовой договор) с работниками;

 - Типовой договор подряда; 

- Трудовой договор с руководителем; 

- Справку (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса); 

- Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства и др.

Решением Арбитражного суда Приморского края от 18.02.2021  на  ООО ИХ «Гранд» возложена обязанность в течение десяти календарных дней со дня вступления решения в законную силу представить ФИО2 заверенные копии следующих документов общества:  

- Устав общества;

- Список участников общества;

- Протоколы решений участников организации за период с 2017 года;

- Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в период 2017-2020 годы;  

- Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах);  сведения о формировании уставного капитала;

- Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), подтверждение остатков на банковских счетах; 

- Приказы о принятии учетной политики Общества по бухгалтерскому и налоговому учетам на 2017, 2018, 2019, 2020 годы; 

- Рабочий план счетов; 

- оборотно-сальдовую ведомость за 2017, 2018, 2019 годы (с аналитикой по субсчетам); 

- Упрощенная бухгалтерская отчетность за 2017, 2018, 2019 годы;

-  Декларация по налогу на прибыль за 2018, 2019 годы;

- Декларации по НДС поквартально за 2018, 2019 годы с приложением счетов- фактур;  

-Декларации по другим налогам за 2018, 2019 годы;

- Единая упрощенная декларация за 2017 год;

-  Расчет платежей по страховым взносам за 2017, 2018, 2019 годы;

-  Договоры аренды недвижимого имущества (земельные участки) за 2017, 2018, 2019 годы; 

- Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности за 2017, 2018, 2019 годы; 

- Приказ на проведение инвентаризации статей баланса;

-  Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры, подтверждающие возникновение задолженности за 2017, 2018, 2019 годы;  Приказ о назначении кассира, передаче кассы;

- Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты; 

- Правила внутреннего трудового распорядка;

-  Штатное расписание;

-  Положение об оплате труда;

-  Трудовой договор с руководителем.

В удовлетворении остальной части иска отказано.

Не согласившись с данным судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой, в которой просил решение суда первой инстанции изменить. Ссылаясь на значительный объем документов, обязанность по предоставлению которых истцу возложена на общество, апеллянт полагает установленный судом десятидневный срок для представления документов недостаточным, считает, что для исполнения решения суда разумным и достаточным является срок не менее тридцати календарных дней.

Через канцелярию суда от ФИО2 поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, который в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) приобщен к материалам дела. По тексту отзыва истец против доводов апеллянта возражает, считая обжалуемое решение законным и обоснованным, а апелляционную жалобу – не подлежащей удовлетворению.

Неявка в судебное заседание представителей лиц, участвующих в деле, с учетом их надлежащего извещения о времени и месте проведения судебного разбирательства, не препятствовала коллегии в рассмотрении апелляционной жалобы по существу применительно к частям 3, 5 статьи 156 АПК РФ.

Судом установлено, что судебный акт обжалуется обществом в части срока, в течение которого суд обязал ответчика передать истцу копии документов. В этой связи, принимая во внимание непоступление от сторон соответствующих возражений, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного акта только в обжалуемой части на основании части 5 статьи 268 АПК РФ и пункта 27 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции».

Исследовав и оценив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, отзыва на неё, проверив в порядке статей 266-271 АПК РФ правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм процессуального и материального права, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены обжалуемого судебного акта в силу следующих обстоятельств. 

Из материалов дела апелляционным судом установлено, что ФИО2 является участником ООО ИХ «Гранд» с долей в уставном капитале общества в размере 25 %. Вторым участником общества является ФИО3 с долей в уставном капитале общества в размере 75 %, который одновременно является директором общества.

Письменным запросом от 11.02.2020 ФИО2 потребовала от общества  предоставления в течение одного месяца со дня получения требования информации о деятельности общества согласно указанному в запросе перечню. Требование получено ответчиком 18.02.2020, однако не исполнено, что  послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

В соответствии со статьей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники корпорации вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу пункта 1 статьи 67 ГК РФ, пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 ГК РФ, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце первом пункта 8 Информационного письма № 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Оценив собранные по делу доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции частично удовлетворил заявленные ФИО2

Не оспаривая решение суда в части установления обязанности ответчика по передаче указанных судом документов, общество выражает несогласие с установленным судом сроком предоставления документов (10 дней с момента вступления настоящего решения суда в силу), полагая его недостаточным и считая, что для исполнения решения суда разумным и достаточным является срок не менее тридцати календарных дней.

Между тем, оценивая приведенный довод, суд апелляционной инстанции признает его подлежащим отклонению. При этом коллегия учитывает, что требование ФИО2 получено обществом 18.02.2020, с рассматриваемым иском в суд истец обратилась 28.05.2020, и спор рассматривался судом первой инстанции в феврале 2021 года (то есть около 9 месяцев). Более того, с даты принятия обжалуемого решения суда до рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции прошло более двух месяцев.

За указанный период, учитывая отсутствие у общества возражений по существу спора, оно имело реальную возможность принять меры к исполнению законного требования своего участника в срок, установленный обжалуемым судебным актом.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Решение суда в обжалуемой части является законным и обоснованным.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ основаниями для безусловной отмены судебного акта, при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции не установлено.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 258, 266-271 АПК РФ, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Приморского края от 18.02.2021  по делу №А51-8195/2020 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение двух месяцев.

Председательствующий

Е.Н. Шалаганова

Судьи

С.Б. Култышев

С.М. Синицына