Арбитражный суд Амурской области

675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163

тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48

http://www.amuras.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело  №

А04-565/2020

г. Благовещенск

14 мая 2020 года

Арбитражный суд Амурской области в составе судьи А.А. Стовбуна,

Протокол вел секретарь судебного заседания  Р.В. Галичанина

рассмотрев в судебном заседании  исковое заявление индивидуального предпринимателя ФИО1 (ОГРНИП 304280117700077, ИНН 

<

***>)

к акционерному обществу «Туранлес» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

третьи лица: Управление Федеральной налоговой службы по Амурской области (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>);

общество с ограниченной ответственностью «Виза» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>);

ФИО2;

общество с ограниченной ответственностью «Форест ДВ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

о взыскании 27 579 989,30 руб.

при участии в заседании: от истца: ФИО3 - дов. от 12.11.2019.

от ответчика: ФИО4 - дов. от 11.03.2020.

от ООО «Виза»: ФИО5 - дов. от 11.11.2019; ФИО6 - дов. от 11.11.2019.

от ООО «Форест ДВ»: ФИО7 - дов. от 02.02.2020.

от ФИО2:  ФИО5 - дов. от 31.05.2019; ФИО6 дов. от 31.05.2019

установил:

В Арбитражный суд Амурской области обратился индивидуальный предприниматель ФИО1 с заявлением к акционерному обществу «Туранлес» о взыскании

-24 262 390 руб.- основной долг по договорам займа, в том числе:

4 065 000 руб. – по договору от 13.06.2018 на сумму 4 650 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2018, сумма передана по пл. пор. № 16 от 13.06.2018, плательщик ФИО1;

902 390 руб. – по договору от 15.10.2018 на сумму 4 100 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2018, сумма передана по квитанции № 56 от 15.10.2018, плательщик – ФИО8;

5 000 000 руб. – по договору от 21.02.2017 на сумму 5 000 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по объявлению на взнос наличными № 45 от 21.02.2017, плательщик ФИО1;

9 795 000 руб. – по договору от 23.03.2017 на сумму 9 995 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по квитанции № 55 от 23.03.2017, плательщик- ФИО9;

4 500 000 руб. – по договору от 26.05.2017 на сумму 4 500 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по квитанции № 64277 от 26.05.2017, плательщик- ФИО10 за ФИО1;

-3 317 599, 30 руб.- проценты по ст. 395 ГК  РФ за период с 02.01.2018 по 27.01.2020, в том числе:

316 684,55 руб. – по договору от 13.06.2018 за период с 01.01.2019 по 27.01.2020;

70 300,85 руб. – по договору от 15.10.2018 за период с 01.01.2019 по 27.01.2020;

759 423,14 руб. – по договору от 21.02.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020;

1 487 709,92 руб. – по договору от 23.03.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020;

683 480,84 руб. – по договору от 26.05.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020.

Истцу предоставлена отсрочка уплаты госпошлины.

Ответчик требования не признал, указал на внесение денежных средств по платежным документам, указанным истцом, сотрудниками ответчика; указал, что Определением Арбитражного суда Амурской области от 14.11.2019 по делу № А04-6370/2019 утверждено мировое соглашение между участником ООО «Виза» и истцом по настоящему делу, в котором договор оказания услуг от 16.01.2015, заключенный ООО «Виза» и истцом по настоящему делу, был признан мнимой сделкой; заявил, что у истца отсутствовали денежные средства для передачи их по договорам займа.

Управление Федеральной налоговой службы по Амурской области сообщило следующее:

Согласно выпискам по расчетным счетам за период 2016-2018 годы, АО «Туранлес» получены денежные средства по договорам займа от ИП ФИО1 в размере 13 903,5 тыс. рублей, с назначением платежа «оплата по договору займа» в т.ч.:

19.02.2018 - 4 650 тыс. руб. (оплата по договору займа б/н от 19.02.2018);

02.03.2018 - 4 138,5 тыс. руб. (оплата по договору займа б/н от 02.03.2018);

13.06.2018 - 4 650 тыс. руб. (оплата по договору займа б/н от 13.06.2018);

18.04.2018 - 465 тыс. руб. (оплата по договору займа б/н от 18.04.2018).

ФИО1, (ИНН 

<

***>) зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя 25.06.2004 года. С 01.01.2012 года применяет УСНО (объект налогообложения - доходы). Основной вид деятельности - «Предоставление услуг в области лесозаготовок».

ИП ФИО1 за период 2014-2018 годы получен доход в размере 71 224 тыс. рублей в т.ч.:

за 2014 год получены доходы в размере 1 214 тыс. рублей;

за 2015 год получены доходы в размере 27 894 тыс. рублей;

за 2016 год получены доходы в размере 10 116 тыс. рублей;

за 2017 год - получены доходы в размере 3 251 тыс. рублей;

за 2018 год - получены доходы в размере 28 749 тыс. рублей.

Также в отношении ФИО1 представлены справки по форме 2-НДФЛ ООО «Интерпартнер» (ИНН/КПП 

<

***>/ 280101001) за 2017 год в сумме 4 600 рублей (код дохода 2000 - вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей).

В ходе проведения анализа расчетного счета ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 года по 31.12.2019 года установлено поступление денежных средств на общую сумму 24 778 тыс. руб., в т.ч.:

оплата за аренду помещений и коммунальных услуг от трех индивидуальных предпринимателей - 2 590 тыс. руб.;

внесение наличных средств на счет от ИП ФИО1 в размере 2 417 тыс. руб-,

-поступления от ООО «Виза» ИНН 

<

***> в общей сумме 15 000 тыс. руб. с назначением платежа: оплата по сч/ф № 150 от 22.06.2015г., № 135 от 22.05.2015г., №177 от 23.07.2015г. за консалтинговые услуги.

Поступившие денежные средства на р/сч. ИП ФИО1 от ООО «Виза» в течение нескольких дней перечисляются на счет АО «Туранлес» с назначением платежа «оплата по договору займа».

Также установлено снятие наличных денежных средств с р/сч. ИП ФИО1 в размере 4 650 тыс. руб. с назначением платежа «перечисление на личные цели предпринимателя».

АО «Туранлес» и ФИО1 являются взаимозависимыми лицами. Учредителем АО «Туранлес» является ООО «Амурлес» (ИНН 

<

***>). Соучредителем ООО «Амурлес» является ФИО1 (ИНН 

<

***>) с долей участия 50%.

Установлена взаимозависимость ИП ФИО1 с ООО «Виза», где ФИО1 является учредителем. Также ФИО1 является учредителем и руководителем в ряде организаций, в т.ч.: ООО «Бонитет» (ИНН 

<

***>), ООО «Интерпартнер» (ИНН 

<

***>), ООО «ТКЦ 15» (ИНН 

<

***>), ООО «Рудник» (ИНН 

<

***>), ООО «Амурлес» (ИНН 

<

***>), ООО «Сэлкрафт» (ИНН 2801.116018), ООО «ОТС» (ИНН 

<

***>).

Общество с ограниченной ответственностью «Виза» указало, что денежные средства, переданные истцом ответчику фактически являлись денежными средствами общества с ограниченной ответственностью «Виза».

Общество с ограниченной ответственностью «Форест ДВ» поддержало позицию ответчика.

ФИО2 поддержал позицию ответчика.

Рассмотрев материалы дела, суд установил:

Согласно п. 1 ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В силу предписаний ст. ст. 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Согласно положениям ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В Арбитражный суд Амурской области обратился индивидуальный предприниматель ФИО1 с заявлением к акционерному обществу «Туранлес» о взыскании

-24 262 390 руб.- основной долг по договорам займа, в том числе:

4 065 000 руб. – по договору от 13.06.2018 на сумму 4 650 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2018, сумма передана по пл. пор. № 16 от 13.06.2018, плательщик ФИО1;

902 390 руб. – по договору от 15.10.2018 на сумму 4 100 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2018, сумма передана по квитанции № 56 от 15.10.2018, плательщик – ФИО8;

5 000 000 руб. – по договору от 21.02.2017 на сумму 5 000 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по объявлению на взнос наличными № 45 от 21.02.2017, плательщик ФИО1;

9 795 000 руб. – по договору от 23.03.2017 на сумму 9 995 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по квитанции № 55 от 23.03.2017, плательщик- ФИО9;

4 500 000 руб. – по договору от 26.05.2017 на сумму 4 500 000 руб. со сроком возврата до 31.12.2017, сумма передана по квитанции № 64277 от 26.05.2017, плательщик- ФИО10 за ФИО1;

-3 317 599, 30 руб.- проценты по ст. 395 ГК  РФ за период с 02.01.2018 по 27.01.2020, в том числе:

316 684,55 руб. – по договору от 13.06.2018 за период с 01.01.2019 по 27.01.2020;

70 300,85 руб. – по договору от 15.10.2018 за период с 01.01.2019 по 27.01.2020;

759 423,14 руб. – по договору от 21.02.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020;

1 487 709,92 руб. – по договору от 23.03.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020;

683 480,84 руб. – по договору от 26.05.2017 за период с 02.01.2018 по 27.01.2020

Вместе с тем, как следует из материалов дела, Определением Арбитражного суда Амурской области от 14.11.2019 по делу № А04-6370/2019 утверждено мировое соглашение между участником ООО «Виза» и истцом по настоящему делу, в котором договор оказания услуг от 16.01.2015, заключенный ООО «Виза» и истцом по настоящему делу, был признан мнимой сделкой.

Как следует из представленных налоговым органом доказательств, В ходе проведения анализа расчетного счета ИП ФИО1 за период с 01.01.2017 года по 31.12.2019 года установлено поступление денежных средств на общую сумму 24 778 тыс. руб., в т.ч.:

оплата за аренду помещений и коммунальных услуг от трех индивидуальных предпринимателей - 2 590 тыс. руб.;

внесение наличных средств на счет от ИП ФИО1 в размере 2 417 тыс. руб-,

-поступления от ООО «Виза» ИНН 

<

***> в общей сумме 15 000 тыс. руб. с назначением платежа: оплата по сч/ф № 150 от 22.06.2015г., № 135 от 22.05.2015г., №177 от 23.07.2015г. за консалтинговые услуги.

Поступившие денежные средства на р/сч. ИП ФИО1 от ООО «Виза» в течение нескольких дней перечисляются на счет АО «Туранлес» с назначением платежа «оплата по договору займа».

Также установлено снятие наличных денежных средств с р/сч. ИП ФИО1 в размере 4 650 тыс. руб. с назначением платежа «перечисление на личные цели предпринимателя».

АО «Туранлес» и ФИО1 являются взаимозависимыми лицами. Учредителем АО «Туранлес» является ООО «Амурлес» (ИНН 

<

***>). Соучредителем ООО «Амурлес» является ФИО1 (ИНН 

<

***>) с долей участия 50%.

Установлена взаимозависимость ИП ФИО1 с ООО «Виза», где ФИО1 является учредителем. Также ФИО1 является учредителем и руководителем в ряде организаций, в т.ч.: ООО «Бонитет» (ИНН 

<

***>), ООО «Интерпартнер» (ИНН 

<

***>), ООО «ТКЦ 15» (ИНН 

<

***>), ООО «Рудник» (ИНН 

<

***>), ООО «Амурлес» (ИНН 

<

***>), ООО «Сэлкрафт» (ИНН 2801.116018), ООО «ОТС» (ИНН 

<

***>).

Как следует из пояснений ООО «Виза»,  денежные средства, переданные истцом ответчику фактически являлись денежными средствами общества с ограниченной ответственностью «Виза».

Таким образом, судом установлено, что истец передал ответчику денежные средства, не принадлежащий истцу, а денежные средства, полученные по мнимой сделке от ООО «Виза».

При таких обстоятельствах, суд признает не доказанным факт наличия у истца необходимых для передачи ответчику денежных средств по спорным договорам займа, предоставление в качестве заемных средств денежных средств, полученных по недействительной сделке, исключает для истца возможность требовать возврата займа и уплаты процентов в силу ст. 10, 807,809 ГК РФ.

В иске следует отказать.

Претензионный порядок истцом соблюден (претензия от 29.11.2019, доказательства ее вручения ответчику 12.12.2019)

Госпошлина по делу составляет  160 900 руб., истцу предоставлена отсрочка ее уплаты , госпошлина в силу ст. 110 АПК РФ относится на истца- в размере 160 900 руб., указанная сумма подлежит взысканию с истца в доход федерального бюджета.

Руководствуясь ст. ст. 110, 167-170, 180 АПК РФ, суд

решил:

В иске отказать.

Взыскать с индивидуального предпринимателя ФИО1 (ОГРНИП 304280117700077, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета госпошлину в размере 160 900 руб.

Исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.

Для направления исполнительного листа на взыскание денежных средств в доход бюджета ходатайство взыскателя не требуется.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

 

Судья                                                                                      А.А. Стовбун