Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-292829/18-17-3092

г. Москва

26 февраля 2020 года

Резолютивная часть решения объявлена 19 февраля 2020 года. 

Полный текст решения изготовлен 26 февраля 2020 года.

Арбитражный суд города Москвы в составе: судьи  Поляковой А.Б. (единолично)

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РЕГИСТРАТОРСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТАТУС" (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, дата регистрации: 04.07.2002, адрес: 109544, 

<

...>) к  Центральному Банку РФ в лице Департамента рынка ценных бумаг и товарного рынка Банка России (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, дата регистрации: 10.01.2003, адрес: 107016, 

<

...>) о признании незаконным и отмене постановления от 08 ноября 2018 года №ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о назначении административного наказания по ч.9 ст.19,5 КоАП РФ

при участии: от заявителя: ФИО2 по дов-ти от 11.11.2019 № 568-19, от заинтересованного лица: ФИО3 по дов-ти от 24.07.2018 года №ДВР18-31/280, 

УСТАНОВИЛ:

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИСТРАТОРСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТАТУС" (далее – заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением об оспаривании постановления Центрального банка Российской Федерации (далее – заинтересованное лицо, административный орган, Банк) от 08 ноября 2018 года №ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1.

В обоснование заявленных требований заявитель ссылался на малозначительность совершенного правонарушения, истечение срока давности на привлечение его к административной ответственности. 

Ранее данное дело рассматривалось судом и решением Арбитражного суда г. Москвы от 18 марта 2019 по делу № А40-292829/18-17-3092 требования заявителя были удовлетворены, постановление Центрального банка от 08 ноября 2018 года №ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о привлечении АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РЕГИСТРАТОРСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТАТУС" к административной ответственности на основании ст. 19.7.3 КоАП РФ признано незаконным и отменено.

Не согласившись с вынесенным решением, административный орган обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд. Постановлением от 23 июля 2019 г. N 09АП-28035/2019 решение суда первой инстанции от 18.03.2019 оставлено в силе. 

Арбитражным судом Московского округа 19 ноября 2019 г. вынесено постановление, в соответствии с которым решение Арбитражного суда города Москвы от 18 марта 2019 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 июля 2019 года по делу N А40-292829/18-17-3092  отменены и дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд  г. Москвы.

В обоснование отмены судебных актов по делу N А40-292829/18-17-3092 и направлении дела на новое рассмотрение в Арбитражный суд города Москвы в постановлении Арбитражного суда Московского округа указано на то, что согласно обжалуемому постановлению общество привлечено к административной ответственности за представление в Банк России отчетности с нарушением установленного указанием N 4621-У срока. 

Как указали суды, общество обязано было в срок не позднее 30.08.2018 представить в Банк России отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018.

Вместе с тем, при определении срока давности привлечения к ответственности суды исходили из даты предоставления документов по запросу ответчика, тогда как общество не привлекалось к ответственности за непредставление документов во исполнение запроса контролирующего органа.

Тем самым судами ошибочно квалифицировано вмененное нарушение.

Допущенное обществом правонарушение - представление в Банк России отчетности с нарушение установленного срока - заключается в неисполнении установленной пунктом 4 статьи 42 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У обязанности представить в Банк России в срок не позднее 30.08.2018 отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018.

Согласно статье 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Таким образом, ошибочная квалификация судами вмененного правонарушения привела к неправильному исчислению срока давности привлечения общества к административной ответственности.

При новом рассмотрении дела в судебном заседании заявитель требования поддержал по доводам, изложенным в заявлении и дополнении к нему.

Представитель административного органа против удовлетворения заявленных требований возражал по доводам, изложенным в отзыве на заявление. 

Судом установлено, что срок обжалования постановления, установленный ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ, ч. 2 ст. 208 АПК РФ, заявителем соблюден. 

Суд, рассмотрев материалы дела, считает, что требования удовлетворению не подлежат по следующим основаниям.

Общество имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг от 12.03.2004 № 10-000-1-00304.

Как следует из материалов дела, указанием Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4621-У) на основании статьи 76.6 Закона № 86-ФЗ установлены формы, сроки и порядок составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг.

В соответствии с пунктом 4 приложения 2 к Указанию № 4621-У показатели отчетности по форме 0420411 «Отчет о доходах и расходах» (далее - Отчетность по форме 0420411) заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

С учетом изложенного, Обществу надлежало представить в Банк России отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018 не позднее 30.08.2018.

На указанную дату отчетность по форме 0420411 Обществом не была представлена, в связи с чем Банк России в адрес Общества направил предписание от 10.09.2018 № Т128-99-1/351 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации и представлении в Банк России Отчётности по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018 в срок не позднее 14.09.2018 (далее - Предписание).

Во исполнение редписания Общество 12.09.2018 представило в Банк России Отчетность по форме 0420411 (вх. № 17 001 001 00042529), что подтверждается результатами осмотра информационного ресурса Банка России Функциональная подсистема «Отчетность поднадзорных организаций» Единой информационной системы поддержки деятельности Банка России по регулированию и развитию банковского сектора (блок банковского надзора) в виде скриншота, заверенного уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности в Отделении по Тверской области Главного управления Центрального банка по Центральному федеральному округу.

По мнению ЦБ РФ, Общество представило в Банк России отчетность с нарушением установленного Указанием № 4621-У срока, что влечет административную ответственность по статье 19.7.3 КоАП РФ.

По факту нарушения должностным лицом Банка России в отношении Общества составлен протокол от 26.10.2018 № ЦА-47-ЮЛ-18-17862/1020-1 об административном правонарушении.

Заместителем директора Департамента рынка ценных бумаг и товарного знака ФИО4 08.11.2018г. вынесено постановление №ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о привлечении АО "РЕГИСТРАТОРСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТАТУС" к административной ответственности по 19.7.3 КоАП РФ с назначением административного штрафа в размере 500 000 руб. 

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель обратился в суд с настоящим заявлением. 

В соответствии с ч.ч. 6,7 ст. 210 АПК РФ судом проверено и установлено, что протокол об административном правонарушении и дело об административном правонарушении рассмотрено должностными лицами административного органа в пределах их полномочий. Процедура привлечения общества к ответственности административным органом не нарушена. Требования ст.ст. 25.1, 28.2, 29.7 КоАП РФ ответчиком соблюдены. Процессуальных нарушений, не позволивших всесторонне, полно и объективно рассмотреть дела о привлечении заявителя к административной ответственности, судом не установлено.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе микрофинансовыми организациями.

В силу пункта 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.1 Закона № 86-ФЗ некредитными финансовыми организациями в соответствии с Законом № 86-ФЗ признаются, в том числе, микрофинансовые организации.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

В соответствии с пунктом 2 части 3 статьи 14 Закона № 151-ФЗ Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России.

Согласно подпункту 7 пункта 4 статьи 14 Закона № 151-ФЗ Банк России дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений, устанавливает форму, сроки и порядок направления, получения и исполнения предписаний об устранении выявленных нарушений.

В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В силу п. 2 ст. 2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств, подтверждающих факт принятия заявителем исчерпывающих мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, предотвращение и устранение выявленных нарушений до даты обнаружения выявленных административных правонарушений, в материалы дела не представлено, в связи с чем, суд приходит к выводу о наличии вины общества в совершении вменяемого административного правонарушения.

Наличие состава административного правонарушения в действиях заявителя подтверждено материалами дела, порядок привлечения общества к административной ответственности соблюден.

При этом доводы Общества о малозначительности совершенного правонарушения отклоняются судом по следующим основаниям. 

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В пункте 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее - постановление Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10) разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, необходимо установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности совершенного деяния.

Согласно абзацу 3 пункта 18.1 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10 квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Между тем, отчетность по форме 0420411 была представлена Обществом только в рамках исполнения предписания Банка России. 

При этом Общество не указало точную причину, по которой отчетность по форме 0420411 не поступила в Банк России в установленный Указанием срок, не представило доказательства, свидетельствующие о принятии Обществом мер, направленных на недопущение подобных ошибок/сбоев при направлении отчетности в Банк России, о которых указано в заявлении. 

При направлении в Банк России пакета надзорно-статистической отчетности, в состав которого включаются четыре формы отчетности, в том числе отчетность по форме 0420411, Обществом не были предприняты достаточные меры по контролю за процессом формирования и направления отчетности, в связи с чем отчетность по форме 0420411 в Банк России не поступила. 

Данный факт свидетельствует о ненадлежащей организации процесса направления в Банк России отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

При этом суд учитывает, что Общество является профессиональным участником рынка ценных бумаг, действующим на основании выданной Банком России лицензии, при этом допущенное Обществом нарушение напрямую вытекает из его профессиональной деятельности.

Изложенное свидетельствует об отсутствии оснований для признания правонарушения малозначительным. 

Кроме того, Общество не является субъектом малого и среднего предпринимательства, в связи с чем положения статьи 4.1.1 КоАП РФ не подлежат применению.

При этом  суд отмечает, что доводов о снижении размера штрафа в размере до менее минимального размера административного штрафа в порядке части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ заявителем не заявлено.

Обстоятельства, смягчающие или отягчающие административную ответственность, а также обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении, в рамках рассмотрения административного дела заинтересованным лицом не были установлены.

Кроме того, судом установлено, что предусмотренный ст. 4.5 КоАП РФ срок привлечения к административной ответственности был соблюден административным  органом, так как допущенное обществом правонарушение - представление в Банк России отчетности с нарушение установленного срока - заключается в неисполнении установленной пунктом 4 статьи 42 Федерального закона "О рынке ценных бумаг", Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У обязанности представить в Банк России в срок не позднее 30.08.2018 отчетность по форме 0420411 по состоянию на 31.07.2018.

Согласно статье 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Таким образом, при вынесении постановления срок давности привлечения общества к административной ответственности не истек. 

Учитывая, что наличие состава административного правонарушения в действиях заявителя подтверждено материалами дела, сроки и порядок привлечения общества к административной ответственности административным органом соблюдены, ответчиком всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснены обстоятельства дела, оспариваемое постановление вынесено обоснованно и в соответствии с законом, штраф наложен в пределах санкции ст. 19.7.3. КоАП, суд приходит к выводу о том, что предусмотренные ч. 2 ст. 211 АПК РФ основания для признания незаконным и отмены оспариваемого постановления отсутствуют.

В соответствии с ч. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании ст. ст. 2.1, 2.10, 4.1, 4.5, 19.7.3, 24.1, 25.1, 25.4, 28.2, 29.10, 30.1 КоАП РФ, руководствуясь ст. ст. 29, 65, 71, 75, 123, 156, 167- 176, 210-211 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Отказать в удовлетворении заявления АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "РЕГИСТРАТОРСКОЕ ОБЩЕСТВО "СТАТУС" о незаконным и отмене постановления Центрального банка от 08 ноября 2018 года № ЦА-47-ЮЛ-18-17862/3110-1 о привлечении к административной ответственности на основании ст. 19.7.3 КоАП РФ.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ:                                                                                      А.Б. Полякова