АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

23 марта 2022 года

Дело № А33-7439/2021

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 16 марта 2022 года.

В полном объёме решение изготовлено 23 марта 2022 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кужлева А.В., рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1 (ИНН 

<

***>) 

к обществу с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

об обязании предоставить документы общества

в присутствии: 

от истца: ФИО2 – представителя по доверенности от 16.02.2021,

от ответчика: ФИО3 – представителя по доверенности от 15.11.2021,

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО4,

установил:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском, измененным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к обществу с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (далее – ответчик) об обязании предоставить в течение двадцати дней со дня вступления в законную силу решения суда путем направления заказной корреспонденцией с описью вложения по адресу: 650071, 

<

...> USB-флеш-накопитель, содержащий всю информацию из базы данных «1С» ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг. (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла), а также надлежащим образом заверенные, прошитые и пронумерованные копии следующих документов:

Устава ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (со всеми изменениями и дополнениями).

Протоколов общего собрания участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 2018 по 2020 гг.

Выписок из списка участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 01.01.2018 г., 31.12.2018 г., 31.12.2019 г., 31.12.2020 г.

Приказов о создании обособленных подразделений ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг.

Главной книги ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г. и нарастающим итогом за 2018,2019, 2020 гг.

Сводных оборотно-сальдовых ведомостей в целом по ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также оборото-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета и аналитику по соответствующему счету) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по каждому периоду отдельно: 01.01.2018 - 31.12.2018 гг.; 01.01.2019 - 31.12.2019 гг.; 01.01.2020 - 31.12.2020 гг.

Анализа счетов (с учетом аналитики) по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 гг. и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 гг.

Карточек счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г.

Положения об учетной политике ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующего в 2018 - 2020 гг.

Рабочего плана счетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующего в 2018 -2020 гг.

Бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 гг., в том числе: бухгалтерского баланса, отчёта о финансовых результатах, отчёта об изменении капитала, отчёта о движении денежных средств, пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Аудиторского заключения, письменной информации (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018-2020 гг.

Информации о связанных с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» сторонах за 2018, 2019, 2020 гг. (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2018 - 2020 гг., в разрезе договоров и сумм по указанным периодам.

Налоговых деклараций (расчетов) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2018, 2019, 2020 гг.

Налоговых регистров ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и документов, необходимых ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2018, 2019, 2020 гг.

Книги продаж и книги покупок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 гг.

Правоустанавливающих документов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» на объекты недвижимости, права на которые распространяются на период 2018 - 2020 гг.

Расшифровки выручки ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг. по видам деятельности.

Договоров аренды ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», с дополнительными соглашениями к ним, действовавшие в 2018-2020 гг.

Договоров лизинга ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и дополнительные соглашения к ним, действовавшие в 2018 - 2020 гг.

Кредитных договоров (договоров займа) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавших в 2018 - 2020 гг.

Договоров, заключённых между: ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис»; ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Группа», действующих в 2018 - 2020 гг. Первичных документов, оформленных в 2018 - 2020 гг. по указанным договорам.

Реестра договоров ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующих в период с 2018-2020 гг., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов.

Приказов о проведении инвентаризации, инвентаризационных описей, актов инвентаризации, сличительных ведомостей, приказов об отражении результатов инвентаризации в учете, приказов о списании просроченной дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 гг., первичных документов и счетов-фактур, подтверждающих возникновение дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС».

Актов сверок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с контрагентами за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г.

Бухгалтерских справок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа, служащих основанием для создания резерва по сомнительным долгам за период 2018 - 2020 гг.

Приказов, устанавливающих нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период 2018-2020 гг.

Справок о банковских счетах ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2018, 2019, 2020 гг.

Заверенных печатью банка и подписью сотрудника банка выписок о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 гг. отдельно за каждый год с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

Заверенных печатью банка и подписью сотрудника банка справок об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020 гг.

Договоров по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» основных средств за период 2018 - 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счетов-фактур и первичных документов по ним.

Договоров по строительству основных средств для ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период 2018 - 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счетов-фактур и первичных документов по ним по форме КС-2, КС-3.

Первичных документов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по форме ОС-1, ОС-6, ОС-4 за период 2018 - 2020 гг.

Договоров по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» товарно-материальных ценностей за период 2018 - 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, счетов-фактур и первичных документов к ним.

Актов на списание товарно-материальных ценностей в производство ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг.

Нормативов расходования товарно-материальных ценностей ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг.

Дефектных ведомостей ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 - 2020 гг.

Договоров приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» прав (требований) за 2018 - 2020 гг. и первичных документов по ним.

Договоров приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» работ и услуг за 2018 - 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями к ним, счетов-фактур и первичных документов по ним.

Договоров ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с покупателями и заказчиками за 2018 - 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, счетов-фактур и первичных документов по ним.

Положения об оплате труда ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», положения о премировании ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», штатного расписания ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 гг.

Выписок из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующих в период 2018-2020 гг., с отражением Ф.И.О., размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

Помесячного свода начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2018, 2019, 2020 гг.

Расчетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» 6-НДФЛ, расчетов по страховым взносам за 2018 - 2020 гг.;

о взыскании с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в пользу ФИО1 судебной неустойки в размере:

50 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда по настоящему делу;

100 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

200 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

350 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

500 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение всего последующего периода, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода.

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 02.04.2021 возбуждено производство по делу.

В судебном заседании 16.03.2022 от истца поступило ходатайство о принятии судом уточнения предмета иска в части пункта 22 просительной части  искового заявления, согласно которому истец просит обязать ответчика передать ему копии договоров между ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Группа», заключенных после 31.12.2017 и действующих в 2018 – 2020 года, первичных документов, оформленных в 2018 – 2020 годах по договорам между ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Группа», действующим в 2018 – 2020 годах.

На основании статьи 49 АПК РФ уточнение исковых требований принято судом.

Представитель ответчика заявил устное ходатайство об отложении судебного разбирательства.

Заявленное ответчиком ходатайство об отложении судебного заседания мотивировано необходимостью ознакомления с ходатайством истца об уточнении исковых требований.

Представитель истца возражал против удовлетворения заявленного ответчиком ходатайства.

Рассмотрев заявленное представителем ответчика ходатайство, суд не находит оснований для его удовлетворения в силу следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд откладывает судебное разбирательство в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, а также в случае неявки в судебное заседание лица, участвующего в деле, если в отношении этого лица у суда отсутствуют сведения об извещении его о времени и месте судебного разбирательства.

Из содержания приведенной правовой нормы во взаимосвязи с пунктами 2 - 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует, что во всех остальных случаях арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, то есть, у суда есть соответствующее право, а не обязанность.

Заявленное истцом ходатайство объем требования не увеличивает, следовательно дополнительного изложения ответчиком правовой позиции по этому вопросу не требуется. 

На основании изложенного суд пришел к выводу о том, что основания для отложения судебного заседания по указанным ответчиком обстоятельствам отсутствуют. 

Исковые требования заявлены в связи с неисполнением ответчиком требования истца как участника общества о предоставлении ему доступа к сведениям и документам общества в целях проведения аудиторской проверки деятельности общества.

Ответчик исковые требования не признал, представил отзыв на иск, из которого следует, что поскольку истец не оплатил долю в уставном капитале общества, у последнего отсутствует обязанность исполнять требование истца о предоставлении сведений и документов. Кроме того, часть запрошенных истцом документов у ответчика отсутствует, в связи с отсутствием законодательно установленной обязанности хранить и передавать указанные документы. Также ответчик ссылается на то, что при получении запрашиваемых сведений и документов истец может причинить вред Обществу, поскольку является участником организаций, осуществляющих аналогичную деятельность, которые являются прямыми конкурентами Общества.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (далее – общество) зарегистрировано в качестве юридического лица в Едином государственном реестре юридических 12.01.2010, ему присвоены ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>. 

На момент создания общества участниками общества являлись: ФИО5, ФИО6, владеющие каждый долей в уставном капитале общества в размере 50 %. Генеральным директором общества является ФИО5.

31.03.2015 общим собранием участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» были приняты следующие решения, оформленные протоколом № 1 от 31.03.2015:

1. Увеличить уставный капитал Общества с 10 000 руб. до 19 000 руб. за счёт дополнительных вкладов новых участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»:

- вклада ФИО7, внесённого имуществом в виде копировального аппарата «Epson» модели FS206, оценённого в 4000 руб. После внесения вклада ФИО7 будет иметь 4/19 доли в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 4000 руб.;

- вклада ФИО8, внесённого имуществом в виде многофункционального устройства «Canon Pixma» модели МХ474, оценённого в 4000 руб. После внесения вклада Лагун Е.Н. будет иметь 4/19 доли в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 4000 руб.;

- вклада ФИО1, внесённого имуществом в виде принтера «HP» модели LaserJet 1018, оценённого в 1000 руб. После внесения вклада ФИО1 будет иметь 1/19 доли в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 1000 руб.

31.03.2015 общим собранием участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» были приняты следующие решения, оформленные протоколом № 2 от 31.03.2015:

1. Утвердить договор об учреждении ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также новый список участников общества в связи с вхождением ФИО7, ФИО8, ФИО1 в состав участников общества.

2. В связи с увеличением уставного капитала ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с 10 000 руб. до 19 000 руб. распределить доли между участниками общества следующим образом:

- ФИО5 - 5/19 долей в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 5000 руб.;

-ФИО6 - 5/19 долей в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 5000 руб.;

- ФИО7 - 4/19 доли в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 4000 руб.;

- ФИО8 - 4/19 доли в уставном капитале Общества номинальной стоимостью 4000 руб.;

- ФИО1 - 1/19 долю в уставном капитале Общества 1000 руб.

3. Установить, что нотариального удостоверения решений участников Общества не требуется. Способом подтверждения принятия решения является подписание протокола всеми участниками общества, присутствовавшими на собрании.

4. Утвердить новую редакцию устава Общества.

5. Поручить генеральному директору Общества провести государственную регистрацию соответствующих изменений.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Красноярского края от 01.12.2021 по делу № А33-14711/2021 по иску ФИО1 к ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» доля ФИО1 в уставном капитале ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в размере 1/19 уставного капитала признана оплаченной. 

Согласно последней актуальной информации из Единого государственного реестра юридических лиц, ФИО1 является участником ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», доля которого в уставном капитале общества составляет 1/19. 

В соответствии с пунктом 1 раздела 5 устава ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», утверждённого решением общего собрания участников общества (протокол № 2 от 31.03.2015), участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставе порядке. 

Разделом 35 устава предусмотрено, что общество обязано хранить следующие документы: 

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесённые в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; 

- протокол собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; 

- внутренние документы общества; - положения о филиалах и представительствах общества; 

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; 

- списочный состав всех работавших в обществе (с указанием даты приёма и увольнения, размера заработной платы и др. необходимые данные); 

- протоколы общих собраний участников общества; 

- списки аффилированных лиц общества; 

- заключение ревизора общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля. 

По требованию участника Общества, аудитора или любого заинтересованного лица Общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами Общества, в том числе с изменениями. Общество обязано по требованию участника предоставить ему копии действующего устава Общества. Плата, взимаемая Обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или ином месте, известном и доступном участникам Общества.

Обществом с ограниченной ответственностью «Аудит-Оптим-К» (исполнитель) и ФИО1 (заказчик) подписан договор на аудиторское обслуживание № 10/2021 от 04.02.2021, в соответствии с пунктом 1.1 которого  исполнитель принимает на себя обязательства оказать заказчику услуги по инициативному аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (аудируемое лицо) за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2018 года, за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2019 года, за отчетный год, окончившийся 31 декабря 2020 года, подготовленной в соответствии с правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными в Российской Федерации.

Для целей настоящего договора под термином «инициативный аудит» понимается независимая аудиторская проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица за период с 01.01.2018 по 31.12.2018, за период с 01.01.2019 по 31.12.2019, за период с 01.01.2020 по 31.12.2020, в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности.

Под бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудируемого лица понимается отчетность, составленная организацией ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года соответственно.

Целью инициативного аудита является выражение мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица и соответствия бухгалтерской (финансовой) отчетности во всех существенных аспектах правилам составления указанной отчетности, установленным в Российской Федерации (пункт 1.2 договора).

Информационным письмом от 10.02.2021 №F00025/и ООО «Аудит-Оптим-К» сообщило ФИО1 о начале проведения аудиторской проверки с приложением письма-соглашения об условиях аудиторского задания.

Письмом от 10.02.2021 №F00025/и/3 ООО «Аудит-Оптим-К» обратилось к ФИО1 с запросом на предоставление подлинников следующих документов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (либо их копий по предварительному согласованию с руководителем аудиторской проверки):

1. Учредительный договор ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (с изменениями и дополнениями);

2. Устав ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (со всеми изменениями и дополнениями);

3. Свидетельство о регистрации ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

4. Свидетельство о постановке на налоговый учет ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

5. Свидетельства о государственной регистрации/внесении записи в ЕГРЮЛ;

6. Свидетельства о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

7. Протоколы собраний участников «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

8. Протокол собрания участников об утверждении генерального директора «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

9. Приказы о вступлении в должность руководителя и главного бухгалтера ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», работающих в 2018, 2019, 2020 годах;

10. Протоколы общих собраний участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (с даты регистрации ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по текущую дату), в том числе о создании организации, ее подразделений, внесение изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределение дивидендов и другом использовании прибыли, утверждение сметы расходов и т.д.;

11. Выписки из реестра участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020;

12. Документы о постановке организации на учет (в налоговом органе на территории РФ, по месту нахождения обособленных подразделений);

13. Лицензии, патенты, сертификаты, товарные знаки ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

14. Сведения о формировании уставного капитала ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

15. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также положения об этих подразделениях;

16. Копию (или удалённый доступ с возможностью выгрузки регистров бухгалтерского и налогового учета в формате Excel) бухгалтерской программы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (1С);

17. Выгрузки (архивы) информационных баз компьютерных программ, в которых ведется бухгалтерский и налоговый учет за 2018-2020 гг. ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС»;

18. Выгрузки (архивы) информационных баз компьютерных программ, в которых ведется кадровый учет и расчет заработной платы за 2018-2020 гг. ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС». В случае отсутствия возможности предоставления компьютерной программы, необходимо предоставить в электронном виде (в формате Excel):

- главная книга по все счетам и субсчетам ежемесячно, за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за годы 2018, 2019, 2020 годы;

-  сальдо-оборотные ведомости за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 годы;

- анализы счетов (с учетом аналитики) по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 годы;

- карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.01.2018 по 31.12.2020;

19. Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета и аналитику по соответствующему счету) по каждому периоду отдельно: 01.01.2018-31.12.2018, 01.01.2019-31.12.2019, 01.01.2020-31.12.2020;

20. Учетная политика ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующая в 2018-2020 годы;

21. Рабочий план счетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавший в 2018-2020 годы;

22. Организационно-производственная структура ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в 2018-2020 годы;

23. Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т. п., действовавшие в 2018-2020 гг.;

24. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019,2020 годы:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах;

- отчет об изменении капитала;

- отчет о движении денежных средств;

- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

25. Аудиторские заключения за 2018-2020 годы, письменную информацию (аудиторские отчёты) аудитора ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по результатам проведения аудита ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (если проводились аудиторские проверки; если нет, то ответить об этом письменно);

26. Информацию о связанных с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» сторонах за 2018, 2019, 2020 годы (в т.ч. даты и основания возникновения) и об операциях со связанными сторонами в течение 2018-2020г. (в разрезе договоров и сумм по указанным периодам);

27. Налоговые декларации (расчеты) по следующим налогам, сборам за проверяемый период и соответствующие налоговые регистры, а также документы, необходимые для расчета соответствующего налога ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019,2020 годы с уведомлениями о принятии налоговым органом: по налогу на прибыль, НДС поквартально, налог на имущество (перечень льготируемого имущества, транспортный налог (копии паспортов транспортных средств, земельный налог (справки о кадастровой стоимости, свидетельства о государственной регистрации земельных участков), плата за загрязнение окружающей среды и др.;

28. Налоговые регистры за 2018, 2019, 2020 гг. (в т.ч. по налогу на прибыль, НДС, земельному налогу, налогу на имущество, транспортному налогу и др. налогам и сборам);

29. Уведомления о контролируемых сделках и документацию по контролируемым сделкам за 2018, 2019, 2020 годы;

30. Книги продаж и книги покупок за 2018, 2019, 2020 годы;

31. Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (в том числе на земельные участки), права на которые распространяются на период 2018-2020 годы;

32. Расшифровку за 2018-2020 годы выручки по видам деятельности;

33. Договоры аренды земельных участков (в т.ч. расчет арендных платежей) и доп. соглашения к ним, действовавшие в 2018, 2019, 2020 годы, акты приема-передачи и копии свидетельств о праве к ним;

34. Договоры лизинга и дополнительные соглашения к ним, действовавшие в период 2018-2020 годы;

35. Кредитные договоры (договоры займа), действовавшие в период 2018-2020 годы;

36. Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг, действовавшие в период 2018-2020 годы;

37. Договоры, заключенные между: ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис» (ИНН 

<

***>); ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Группа» (ИНН 

<

***>), действующие в 2018 - 2020 годы. Первичные документы, оформленные в 2018 - 2020 годы по указанным в настоящем пункте договорам;

38. Реестр договоров ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующих в период 2018-2020 годы, с указанием реквизитов, предмета и контрагентов:

- с поставщиками на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д.;

- с покупателями;

- договоры на рекламу, маркетинговые услуги;

- на ремонт недвижимости;

39. Материалы инвентаризации активов и обязательств Общества за 2018, 2019, 2020 годы (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи, акты инвентаризации, сличительные ведомости, приказы об отражении результатов инвентаризации в учете, на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты взаимозачетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности, и пр.);

40. Акты сверок с контрагентами по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020, в том числе с банками, и акты сверок с бюджетом (с налоговыми органами и внебюджетными фондами) по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 31.12.2019, на текущую дату. Справки об отсутствии задолженности перед бюджетом и фондами по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020, на текущую дату;

41. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в 2018-2020 годы;

42. Претензии, направленные в адрес контрагентов и полученные от контрагентов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», за период 2018-2020 годы;

43. Бухгалтерские справки ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа, служащие основанием для создания резерва по сомнительным долгам за период 2018-2020 годы;

44. Положение о документообороте и график документооборота в 2018, 2019, 2020 годы;

45. Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в 2018, 2019, 2020 годы;

46. Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях в 2018, 2019, 2020 годы;

47. Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства в 2018, 2019, 2020 годы;

48. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), открытых и действовавших в 2018, 2019, 2020 годы;

49. Выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 годы, заверенные подписью уполномоченного лица и печатью кредитной организации. Выписки необходимо предоставить за 2018, 2019, 2020 годы отдельно по годам с указанием, в том числе, даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа;

50. Подтверждение остатков на банковских счетах по состоянию на 01.01.2018, 31.12.2018, 31.12.2019,31.12.2020;

51. Первичная документация к хозяйственным операциям ООО «Красноярск -Белазсервис» за 2018, 2019, 2020 годы:

1. Первичная документация к хозяйственным операциям с объектами основных средств, капитальными вложениями:

1.1. Документы по приобретению объектов основных средств (договоры, приложения и дополнительные соглашения, действующие в проверяемом периоде, счета-фактуры, накладные);

1.2. Документы по строительству объектов (договоры, приложения и дополнительные соглашения, действующие в проверяемом периоде, КС-2, КС-3);

1.3. ОС-1, ОС-6, ОС-4 и прочие формы;

1.4. Свидетельство о регистрации права собственности объектов недвижимости;

1.5. Копия генерального плана предприятия (схема размещения зданий и сооружений, экспликация объектов предприятия);

1.6. Договоры лизинга, приложения и дополнительные соглашения, действующие в проверяемом периоде;

2. Первичная документация по учету товарно-материальных ценностей:

2.1. Документы на поступление ТМЦ (договоры, приложения и дополнительные соглашения к ним, действующие в проверяемом периоде, счета-фактуры, накладные, прочие документы);

2.2. Материальные отчеты.

2.3. Акты на списание материалов в производство.

2.4. Нормативы расходования материалов (сырье, ГСМ, спецодежда и прочее).

2.5. Ведомости учета расхода ГСМ (сопоставление нормативного расхода топлива с фактическим).

2.6. Путевые листы (при большом объеме - выборка согласовывается с руководителем проверки).

2.7. Ведомости учета выдачи спецодежды.

2.8. Личные карточки работников по учету спецодежды.

2.9. Дефектные ведомости.

2.10. Карточки учета работы автошин.

2.11. Первичная документация по учету кассовых операций, операций по валютным, расчетным счетам:

2.12. Копия приказа об установлении лимита наличных денежных средств в кассе и его расчет.

2.13. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, акты инвентаризации кассы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в 2018, 2019, 2020 годы;

2.14. Договоры о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами ООО «Красноярск -Белазсервис» в 2018, 2019, 2020 годы;

2.15. Кассовая книга с первичными документами.

2.16. Журналы кассира-операциониста, Z-отчеты.

2.17. Выписки по расчетным и валютным счетов.

3. Первичная документация по учету финансовых вложений (сч.58):

3.1. Доли, акции - документы, подтверждающие наличие соответствующего актива (выписки из реестра акционеров, учредительные договора и т.д.).

3.2. Займы, выданные по договорам займа, и дополнительные соглашения к ним, действующие в проверяемом периоде, расчет процентов.

3.3. Иные документы, подтверждающие финансовые вложения, получение заемных средств (платежные поручения и пр.); при погашении (возврате) займов - платежные поручения, акты взаимозачетов и др., подтверждающие факт погашения, по операциям за период 2018-2019 годы;

3.4. Переуступка прав требований (договоры, прочие первичные документы, подтверждающие наличие прав требований).

4. Первичная документация по учету входящих услуг, работ, оказываемых сторонними организациями (сч.60, 76):

4.1. Договоры с контрагентами, приложения и дополнительные соглашения к ним, действующие в проверяемом периоде.

4.2. Счета-фактуры, акты выполненных работ, КС-2, КС-3.

4.3. Акты сверок с контрагентами.

4.4. Отчеты комиссионеров, агентов.

5. Первичная документация по учету расчетов с покупателями и заказчиками:

5.1. Договоры с покупателями, приложения и дополнительные соглашения к ним, действующие в проверяемом периоде (предоставляются по согласованию с руководителем проверки).

5.2. Счета-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ и прочая первичная документация.

5.3. Ведомость отгрузки, весовой журнал и т.д.

5.4. Акты сверок с покупателями и заказчиками.

5.5. Маркетинговая политика.

6. Первичная документация по учету расчетов по кредитам и займам (сч.66,67):

6.1. Кредитные договоры и договоры займа.

6.2. Расчет процентов для целей бухгалтерского и налогового учета.

7. Первичная документация по учету расчетов с персоналом по оплате труда (сч.70,73,69):

7.1. Системные положения по оплате труда: коллективный договор, положение об оплате труда, положение о премировании, штатное расписание на 2018, 2019, 2020 годы;

7.2. Коллективный договор, действовавший в 2018-2020 годы;

7.3. Правила внутреннего трудового распорядка ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавшие в 2018-2020 годы;

7.4. Список основного управленческого персонала ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в 2018, 2019, 2020 годы;

7.5. Трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним с основным управляющим персоналом и руководителями подразделений/начальниками отделов, действующие в период 2018-2020 годы;

7.6. Свод начислений и удержаний за 2018, 2019, 2020 годы сотрудников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (помесячно);

7.7. Трудовые договоры (с руководителем организации, главным бухгалтером, прочие договоры - по согласованию с руководителем проверки).

7.8. Расчет 6-НДФЛ.

7.9. РСВ-1 ПФР.

7.10. РСВ-2ПФР.

7.11. Расчетная ведомость страховых взносов в ФСС.

7.12. Штатное расписание.

7.13. Своды начисления заработной платы.

7.14. Больничные листы, расчеты пособий по временной нетрудоспособности.

7.15. Расчет среднего заработка при выплате отпускных, выходных пособий и т.д.

7.16. Договоры гражданско-правового характера.

7.17. Табеля учета рабочего времени.

7.18. Расчет материальной выгоды.

7.19. Расчет резерва на оплату отпускных.

7.20. Прочая первичная документация.

8. Первичная документация по учету расчетов с подотчетными лицами:

8.1. Приказ/положение об установлении размера суточных, перечня подотчетных лиц.

8.2. Авансовые отчеты.

Письмом от 17.02.2021 ФИО1 обратился к ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с требованием о предоставлении доступа к указанным ООО «Аудит-Оптим-К» в запросе от 10.01.2021 №F00025/и/3 сведениям и документам о финансовой и хозяйственной деятельности общества для проведения аудиторской проверки.

Письмом от 15.03.2021 № 01/05 ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» отказало ФИО1 в предоставлении запрошенных сведений и документов в связи с тем, что он не оплатил долю в уставном капитале общества.

Полагая данный отказ неправомерным, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности участников общества определяются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), а также уставом общества.

Согласно пункту 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Право участников общества на информацию о деятельности общества является одним из ключевых корпоративных прав, тесным образом связанным с реализацией других корпоративных прав, в том числе права на управление обществом. Соблюдение указанного права участника обществом является гарантией фактического обеспечения участия участников в деятельности общества. 

Реализация права участника на информацию осуществляется, в числе прочего, в виде предоставления ему возможности провести аудит путем привлечения профессионального аудитора. Как указано в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2008 N 17869/07 проведение аудиторской проверки по инициативе и за счет участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами, в том числе и путем использования полученной информации при участии в работе органов общества.

Частью второй статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Таким образом, статья 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает два различных случая назначения аудиторской проверки: по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества. 

В случае, предусмотренном частью второй статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, решение общего собрания участников общества о проведении аудиторской проверки и выборе аудитора не требуется; общее собрание в этом случае решает лишь вопрос о возможности компенсации расходов участника на проведение проверки.

В ходе рассмотрения настоящего дела ответчиком заявлен довод об отсутствии у истца права на обращение в арбитражный суд с заявленными требованиями, поскольку им не была оплачена стоимость доли в уставном капитале общества, соответственно, требование о передаче ему документов общества как его участнику, заявлено истцом неправомерно. 

В части заявленного довода суд приходит к следующим выводам.

В силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Красноярского края от 01.12.2021 по делу № А33-14711/2021 по иску ФИО1 к ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» доля ФИО1 в уставном капитале ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в размере 1/19 уставного капитала признана оплаченной. 

С учётом изложенного, суд приходит к выводу о том, что факт оплаты истцом своей доли в уставном капитале общества путём внесения дополнительного вклада установлен, с момента вступления в общество истец вправе пользоваться всеми правами его участника, в том числе, правом на получение информации о деятельности общества.

ФИО1 заявлено требование об обязании ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» передать сведения и документы, связанные с деятельностью общества, для проведения аудиторской проверки, инициированной истцом, за период 2018, 2019, 2020 год.

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (часть 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (часть 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденным Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку (часть 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

5. Срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе (часть 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Истец принял решение провести аудиторскую проверку бухгалтерской документации и бухгалтерской отчетности общества. 

Так, материалами дела подтверждено, что истцом (заказчик) и ООО «Аудит-Оптим-К» (исполнитель) подписан договор на аудиторское обслуживание № 10/2021 от 04.02.2021, в соответствии с которым исполнитель принял обязательство провести аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за отчетный год, окончившийся 31.12.2018, за отчетный год, окончившийся 31.12.2019, за отчетный год, окончившийся 31.12.2020.

Судом проверено и документально подтверждено право ООО «Аудит-Оптим-К» осуществлять аудиторскую деятельность. Указанная организация является членом Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество», включенной в государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов 30.12.2009 на основании приказа №721 от 30.12.2009. ООО «Аудит-Оптим-К» включено в реестр аудиторов и аудиторских организаций за номером 1106064210. Профессиональная ответственность застрахована в САО «ВСК», полис страхования профессиональной ответственности аудиторов с 06.03.2021 до 05.03.2024 №2132037000052-0001. 

То обстоятельство, что данная аудиторская организация оказывает свои услуги, в том числе, организациям, в отношении которых введена процедура банкротства, не свидетельствует о намерении истца привести общество к несостоятельности и основано на личных убеждениях ответчика. Поскольку документального обоснования заявленного довода ответчиком не представлено, он подлежит отклонению.

Материалами дела подтверждается обращение истца - участника общества с требованием о предоставлении документов путем направления от 17.02.2021 б/н. посредством почтового отправления. Получение требования истца ответчиком не оспорено. Вместе с тем, в предоставлении запрашиваемых сведений и документов ответчик отказал, ссылаясь на неисполненную истцом обязанность по оплате доли в уставном капитале общества. 

Поскольку ФИО1 является участником ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», вступившим в законную силу преюдициальным решением суда установлен факт оплаты им своей доли в уставном капитале общества, суд приходит к выводу о том, что отказ ответчика от предоставления истцу документов является незаконным и нарушающим право истца на получение информации о деятельности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС».

На дату рассмотрения спора требование истца о предоставлении документации, указанной в иске, необходимой для проведения аудиторской проверки, не исполнено. 

То обстоятельство, что обществом уже была проведена аудиторская проверка с привлечением иной аудиторской организации за 2017-2019 годы, в силу действующего законодательства РФ не лишает истца права провести повторную аудиторскую проверку по своей инициативе.

Ответчиком заявлен довод о злоупотреблении правом со стороны истца, путём истребования документов, носящих конфиденциальный характер. Как следует из пояснений ответчика, истец является участником ООО «Сервис карьерных машин», г. Москва (ИНН 

<

***>) владеющим долей в уставном капитале общества в размере с 7 %,  доли в уставном капитале общества, а также – ООО «Белтранслогистик», г. Москва (ИНН 

<

***>) владеющим долей в уставном капитале общества вы размере 19,4 %.

Заявленный ответчиком довод сводится к тому, что исковые требования направлены на препятствование и последующее прекращение деятельности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», поскольку запрошенная им информация носит конфиденциальный характер, относится к конкурентной сфере и её распространение может причинить вред коммерческим интересам ответчика.

В абзаце 2 пункта 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 144 от 18.01.2011 указано, что из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац второй пункта 1 информационного письма ВАС РФ N 144).

Исследовав довод ответчика о наличии в действиях истца признаков злоупотребления правом, суд пришёл к выводу о его недоказанности. Факт осуществление деятельности ООО «Сервис карьерных машин», ООО «Белтранслогистик» и ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» на одном товарном рынке какими-либо доказательствами не подтвержден. Совпадение ОКВЭД у указанных организаций, само по себе, не свидетельствует о том, что указанные организации являются конкурирующими.

Поскольку добросовестное поведение участников гражданских правоотношений презюмируется, а обязанность по доказыванию намерения истца распорядиться полученной информацией исключительно во вред обществу «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также о наличии реальной конкуренции ООО «Сервис карьерных машин», ООО «Белтранслогистик» в осуществлении ответчиком своей хозяйственно-экономической деятельности последним не исполнена, с учётом того, что названные организации расположены в г. Москва, что может свидетельствовать о разных рынках реализации продукции в силу их значительной территориальной удалённости от ответчика, у суда не имеется оснований для признания заявленного ответчиком довода обоснованным.

Довод ответчика о том, что истцом заявлено требование о предоставлении документов и сведений за прошлые периоды также подлежит отклонению, с учётом следующего.

Согласно пояснениям ответчика, документы, запрошенные истцом за период с 01.01.2018 по 26.03.2018 (дата обращения в арбитражный суд с настоящим иском), относятся к прошлым периодам (более чем за три последних года).

В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Закона N 402-ФЗ отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.

Фактически истцом было заявлено требование о предоставлении информации о деятельности общества за три последних завершенных финансовых года, по результатам которых обществом составляется годовая отчётность. Таким образом, в 2021 году три последних завершенных финансовых года – 2018, 2019, 2020. Следовательно, требование о предоставлении сведений о деятельности общества за весть 2018 год заявлено истцом правомерно.

Кроме того, предусмотренное в подпункте 3 пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ правомочие Общества отказать участнику в предоставлении ряда документов, относящихся к прошлым периодам деятельности (более трех лет до момента обращения участника с требованием), не является безусловным основанием, препятствующим суду принять соответствующее решение, возложив на Общество обязанность предоставить участнику запрашиваемую документацию, связанную с деятельностью общества и за иной период.

Иные доводы ответчика об отсутствии у истца права на получение документов, также признаны судом не обоснованными. 

Судом учтено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Доказательств, подтверждающих получение истцом документов, указанных в иске, ответчиком не представлено, доводов о том, что документы явно не представляют ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.) не приведено, соответствующих доказательств не представлено.

Довод ответчика о необходимости предварительно оплатить изготовление копий документов судом отклоняется, поскольку такое требование не предусмотрено уставом общества. Согласно разъяснениям, данным в абзаце 1 пункта 10 Информационного письма N 144, общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества. При этом суд считает необходимым разъяснить, что ответчик не лишён права возмещения понесённых им расходов на изготовление копий, в том числе, в судебном порядке.

Согласно абзацу второму пункта 14 Информационного письма N 144 ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

Довод ответчика о том, что обязанность предоставить допуск к бухгалтерским программам не соответствует правовой позиции высшей судебной инстанции (со ссылкой ответчика на судебную практику), поскольку участник общества имеет право получить содержащуюся в них информацию путем копирования и передачи в текстовом либо электронном виде, подлежит отклонению, поскольку в данном случае целью заявленного требования является не получение допуска к программному продукту как таковому, а к сведениям, содержащимся в нем, что не противоречит пункту 14 Информационного письма N 144. Таким образом, требование истца о предоставлении информации из базы данных программы «1С» за 2018 – 2020 года в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации подлежит удовлетворению.

Кроме того, оценивая довод ответчика об отсутствии в обществе аудиторских заключений (за период 2018-2020 годы), суд отмечает, что ответчик, оспаривая необходимость проведения аудиторской проверки по инициативе истца, ранее ссылался на факт проведения такой проверки по инициативе общества (за 2017-2019 годы), в связи с чем довод об отсутствии результатов аудиторской проверки в рассматриваемом случае представляется неубедительным. Помимо прочего, факт проведения аудиторской проверки в ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» подтверждается сведениями, размещёнными в свободном доступе в сети Интернет (https://bo.nalog.ru/organizations-card/4889696), где опубликовано аудиторское заключение в отношении общества за 2019 год, составленное ООО «Красноярская Аудиторская Фирма «Дубль-В». При таких обстоятельствах требование в заявленной части также подлежит удовлетворению.

Частью 2 статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, налоговым органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности.

В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 5 статьи 64 НК РФ к числу документов, необходимых для оценки обоснованности ходатайства заинтересованного лица о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты сбора, отнесены справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче указанного заявления шести месяцев по счетам данного лица в банках, а также справки банков об остатках денежных средств на счете.

Форма справок об остатках денежных средств на счете и выписки по операциям на счете предусмотрена Постановление Правления ПФ РФ от 14.10.2015 N 377п "Об утверждении Порядка представления банками информации о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах по запросам территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации, а также соответствующих форм справок и выписки" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.10.2015 N 39548).

Таким образом, хранение обществом указанных документов прямо предусмотрено действующим законодательством, при этом справки о движении средств и об их остатках на счёте являются разными документами. При таких обстоятельствах истец вправе заявить требование о передаче банковских справок за заявленный период (2018-2020 годы).

В части требования о предоставлении налоговых регистров за спорный период суд приходит к следующим выводам.

Правила определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль установлены нормами 25 главы Налогового кодекса РФ.

В соответствии с абзацем 1 статьи 313 НК РФ налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета.

В соответствии с абзацами 4 и 5 статьи 313 НК РФ налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя. Налоговые и иные органы не вправе устанавливать для налогоплательщиков обязательные формы документов налогового учета.

В соответствии с абзацем 1 статьи 314 НК РФ аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.

Данные налогового учета - данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения.

Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронной форме и (или) любых машинных носителях.

При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.

Пунктом 316 Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» предусмотрено, что срок хранения документов (списки объектов налогообложения, перечни льгот, объяснения, сведения, расчеты) по расчету налоговой базы юридическими лицами за налоговый период составляет 5 лет.

В соответствии с разделом 4 Методических рекомендаций по организации проведения выездных проверок плательщиков страховых взносов, утв. Распоряжением Правления ПФР от 03.02.2011 № 34р, для проведения судебно-бухгалтерской экспертизы, связанной со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности, эксперту должны быть предоставлены главная книга, а также другие регистры. 

В соответствии с пунктами 7.4.6, 7.4.7 Методических рекомендаций, при проведении выездной налоговой проверки плательщика страховых взносов у него подлежат истребованию, в том числе, синтетические регистры бухгалтерского (налогового) учета за проверяемый период: главная книга, мемориалы-ордера, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций, журналы-ордера, ведомости (оборотно-сальдовые), кассовая книга и пр.

При этом в приложении № 1 к листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций содержатся строки выручки (дохода) от реализации и внереализационного (Приказы ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@). С учетом этого организации обязаны составлять расшифровки своей выручки.

Перечисленные нормативные акты подтверждают необходимость составления обществом документов, запрошенных истцом, при отсутствии которых провести проверку финансово-хозяйственной деятельности организации не представляется возможным (главная книга, ведомости, анализ счета, карточка счета, расшифровка выручки, налоговые регистры). С учётом изложенного, требование о предоставлении налоговых регистров за 2018-2020 годы подлежит удовлетворению.

Довод ответчик об отсутствии у него дефектных ведомостей судом отклоняется, поскольку материалами дела установлено обратное.

В части требования истца о предоставлении аналитики суд считает необходимым разъяснить, что в заявленной части требование истцом не конкретизировано. Понятие «аналитика» не закреплено в действующем законодательстве о бухгалтерском учёте. Кроме того, учитывая, что требование истца о предоставлении ему доступа к информации из базы данных программы «1С» за 2018 – 2020 годы удовлетворено, суд отмечает, что аналитические данные, запрошенные истцом, могут быть им сформированы самостоятельно при изучении указанной базы данных. Таким образом, в данной части требования подлежат частичному удовлетворению.

Также из материалов дела, в том числе выписке из ЕГРЮЛ усматривается, что за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 изменения в список состава участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» не вносились, в силу чего требование о предоставлении выписки из списка участников подлежит удовлетворению только в части её предоставления по состоянию на 31.12.2020.

Ответчиком в ходе рассмотрения дела были даны пояснения, из которых следует, что у общества отсутствует законодательно закреплённая обязанность формировать реестры договоров с контрагентами. Кроме того, бухгалтерские справки по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа в обществе не составляются. Поскольку фактическое наличие запрошенных документов материалами дела не подтверждено, кроме того, требование о предоставлении реестра договоров является излишним (с учётом того, что требование о передаче истцу самих договоров заявлено правомерно), требования в данной части удовлетворению не подлежат. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Закона об аудиторской деятельности под аудиторским заключением понимается официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.

С учетом указанной нормы требование истца об обязании ответчика представить аудиторское заключение, письменную информацию (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018-2020 года подлежит удовлетворению только в части  аудиторского заключения, составление отчета аудитора действующим законодательством не предусмотрено. 

Довод ответчика о пересечении требований изложенных в пунктах 22, 31, 32, 34, 38, 40 просительной части иска судом отклоняется, поскольку заиленные требования не могут быть истолкованы, в том числе с учетом пояснений иска, как требования обязывающие ответчика дважды представить один и тот же документ. Поэтому, представление ответчиком истцу одной копии документа, формально подпадающего под несколько пунктов искового заявления, будет считаться надлежащим исполнением судебного акта.

С учётом изложенных обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что заявленное истцом требование об обязании ответчика передать сведения и документы, касающиеся деятельности общества, подлежит частичному удовлетворению.

Истец также заявил требование о взыскании с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» неустойки в случае неисполнения судебного акта, в следующем размере:

50 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда по настоящему делу;

100 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

200 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

350 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение периода в пятнадцать календарных дней, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода;

500 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу в течение всего последующего периода, начинающегося сразу по истечении предыдущего периода.

В части заявленного требования арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В силу статьи 308.3 (пункта 1) Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъяснил следующее.

Суд не вправе отказать истцу в присуждении судебной неустойки, в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре (пункт 31). Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32).

Вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации (часть 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 20.03.2008 N 153-О-О, вступившие в законную силу постановления федеральных судов подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации; неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

В определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 27.06.2017 N 1367-О, от 24.11.2016 N 2579-О указано на то, что положения пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации направлены на защиту прав кредитора по обязательству, в частности путем присуждения ему денежной суммы на случай неисполнения должником судебного акта на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Из изложенного следует, что судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Ответчиком заявлено ходатайство о снижении судебной неустойки в связи с её несоразмерностью последствиям нарушений в виде неисполнения или несвоевременного судебного акта.

Принимая во внимание фактические обстоятельства, суд учитывает длительность неисполнения ответчиком требования истца о передаче документа, в результате чего были нарушены права истца как участника корпорации на ознакомление с документами, касающимися деятельности общества.

Между тем, суд учитывает, что действующее законодательство не ставит возможность индексации присужденных денежных сумм в зависимость от вины должника в длительном неисполнении судебного решения, поскольку индексация является не мерой гражданско-правовой ответственности должника за ненадлежащее исполнение денежного обязательства, а механизмом, позволяющим полностью возместить потери взыскателя при длительном неисполнении судебного решения в условиях инфляционных процессов в государстве.

Заявленный истцом размер судебной неустойки является значительным, таким образом, принимая во внимание объём документов, подлежащий передаче, оценив заявленные истцом требования на предмет их разумности, учитывая доводы ответчика, суд считает необходимым установить следующий размер неустойки: с 21-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 10000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 51-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 20000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 81-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 50000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

По мнению суда, установление неустойки в заявленном размере является справедливым и будет способствовать возмещению фактически понесённых истцом потерь в связи с нарушением его права.

При подаче искового заявления истец уплатил государственную пошлину в размере 6 000 руб. 

На основании статьи 110 АПК РФ, судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. подлежат отнесению на ответчика.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ). 

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) (далее – ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС») в течение двадцати дней со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу  передать ФИО1 путем направления заказной корреспонденцией с описью вложения по адресу: 650071, 

<

...>, всю информацию из базы данных программы «1С» за 2018 – 2020 года в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации, а также надлежащим образом заверенные, прошитые и пронумерованные копии следующих документов: 

Устав ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (со всеми изменениями и дополнениями).

Протоколы общего собрания участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 2018 по 2020 года.

Выписка из списка участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 31.12.2020 года.

Приказы о создании обособленных подразделений ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года.

Главная книга ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 года.

Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также оборото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по каждому периоду отдельно: 01.01.2018 – 31.12.2018, 01.01.2019 – 31.12.2019, 01.01.2020 – 31.12.2020.

Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 года.

Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 года.

Положение об учетной политике ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующее в 2018 – 2020 годах.

Рабочий план счетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующий в 2018 – 2020 годах.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года, в том числе: бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, отчёт об изменении капитала, отчёт о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Аудиторское заключение по результатам проведения аудита ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года. 

Информацию о связанных с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» сторонах за 2018, 2019, 2020 года, в том числе: даты и основания возникновения связанности со сторонами и об операциях со связанными сторонами в течение 2018 – 2020 годах в разрезе договоров и сумм по указанным периодам.

Налоговые декларации (расчеты) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2018, 2019, 2020 года.

Налоговые регистры ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и документы, необходимые ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2018, 2019, 2020 года.

Книги продаж и книги покупок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года.

Правоустанавливающие документы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» на объекты недвижимости, права на которые распространяются на период 2018 – 2020 года.

Расшифровка выручки ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года по видам деятельности.

Договоры аренды ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», с дополнительными соглашениями к ним, действовавшие в 2018 – 2020 годах.

Договоры лизинга ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и дополнительные соглашения к ним, действовавшие в 2018 – 2020 годах.

Кредитные договоры (договоры займа) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавшие в 2018 – 2020 годах.

Договоры между ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и «КТК Группа», заключенные после 31.12.2017 и действующие в 2018 – 2020 года, первичные документы, оформленные в 2018 – 2020 годах по договорам между ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и «КТК Группа», действующим в 2018 – 2020 годах.

Приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи, акты инвентаризации, сличительные ведомости, приказы об отражении результатов инвентаризации в учете, приказы о списании просроченной дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года.

Акты сверок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с контрагентами за период с 01.01.2018 по 31.12.2020.

Приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период 2018 – 2020 годах.

Справка о банковских счетах ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2018, 2019, 2020 годах.

Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года отдельно за каждый год с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 31.12.2018, 31.12.2019, 31.12.2020.

Договоры по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» основных средств за период 2018 – 2020 года, с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счета-фактуры и первичные документы по ним.

Договоры по строительству основных средств для ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период 2018 – 2020 года, с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счета-фактуры и первичные документы по ним по форме КС-2, КС-3.

Первичные документы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по форме ОС-1, ОС-6, ОС-4 за период 2018 – 2020 гг.

Договоры по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» товарно-материальных ценностей за период 2018 – 2020 года, с приложениями и дополнительными соглашениями, счета-фактуры и первичные документы к ним.

Акты на списание товарно-материальных ценностей в производство ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года.

Нормативы расходования товарно-материальных ценностей ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года.

Дефектные ведомости ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018 – 2020 года.

Договоры приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» прав (требований) за 2018 – 2020 года и первичные документы по ним.

Договоры приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» работ и услуг за 2018 – 2020 года с приложениями и дополнительными соглашениями к ним, счета-фактуры и первичные документы по ним.

Договоры ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с покупателями и заказчиками за 2018 – 2020 года, с приложениями и дополнительными соглашениями, счета-фактуры и первичные документы по ним.

Положение об оплате труда ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», положение о премировании ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», штатное расписание ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2018, 2019, 2020 года.

Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующие в период 2018 – 2020 года, с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2018, 2019, 2020 года без указания персональных данных.

Расчеты ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2018 – 2020 гг. без указания персональных данных.

В случае неисполнения решения суда по настоящему делу в полном объёме в течение двадцати дней  со дня вступления решения в законную силу, взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку с 21-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 10000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 51-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 20000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 81-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 50000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  в пользу ФИО1 6000 руб. 00 коп. – судебных расходов на уплату государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.

 

Судья

А.В. Кужлев