Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115,  Владивосток, 690001

www.5aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело

№ А24-287/2021

г. Владивосток

27 июля 2022 года

Резолютивная часть постановления объявлена 20 июля 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 июля 2022 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Т.В. Рева,

судей А.В. Ветошкевич, К.П. Засорина,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу финансового управляющего ФИО2, общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»,

апелляционные производства № 05АП-1935/2022, № 05АП-1933/2022

на определение от 15.03.2022 

судьи К.Ю. Иванушкиной

по делу № А24-287/2021 Арбитражного суда Камчатского края 

по ходатайствам финансового управляющего от 23.03.2021, 21.10.2021, 14.12.2021

об истребовании от ФИО3 информации и документов,

в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и ФИО4 (правопреемник - ФИО5)

о признании индивидуального предпринимателя ФИО3 (ИНН 

<

***>, ОГРНИП 315417700005429, дата прекращения деятельности: 09.03.2021) несостоятельным (банкротом),

при участии:

лица, участвующие в деле, не явились,

УСТАНОВИЛ:

В арбитражный суд поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (далее – ООО «ГолдАртМаркет») и ФИО4 (правопреемник – ФИО5) о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя ФИО3 (далее - должник). 

Определением Арбитражного суда Камчатского края от 03.02.2021 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителей. 

ИП ФИО3 09.03.2021 прекратил деятельность в связи с принятием им соответствующего решения, о чем в ЕГРИП внесена запись ГРН 421410000060931. 

Решением суда от 10.03.2021 (дата объявления резолютивной части решения) ФИО3 признан банкротом, введена процедура реализации имущества, финансовым управляющим утверждена ФИО6.

Определением суда от 19.05.2021 (дата объявления резолютивной части) ФИО6 освобождена от исполнения обязанностей финансового управляющего по делу № А24-287/2021. Исполнение обязанностей финансового управляющего имуществом должника до утверждения нового финансового управляющего возложено на ФИО6

Определением суда от 23.07.2021 (дата объявления резолютивной части определения) финансовым управляющим утвержден ФИО2 - член Ассоциации Евросибирская саморегулируемая организация арбитражных управляющих, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 2655 (далее – финансовый управляющий).

В арбитражный суд 23.03.2021 поступило заявление финансового управляющего об обязании ФИО3 предоставить следующие сведения:

1)обо всех имеющихся у должника наличных денежных средствах, их расходовании (с предоставлением полного пакета подтверждающих документов) в отношении:

-денежных средств, полученных ФИО3, как предпринимателем в 2018-2020 гг. в результате реализации ювелирных изделий за наличный и безналичный расчёт, а также денежных средств полученных должником в подотчет по любым основаниям;

-денежных средств, вырученных от реализации ювелирных изделий, поступивших в октябре 2020 года в кассу ИП ФИО3, подвергнутых аресту постановлениями судебных приставов Вилючинского городского подразделения Службы судебных приставов по Камчатскому краю и Чукотскому АО;

-денежных средств, полученных в результате утилизации ювелирных изделий, являющихся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1¬1453), в том числе денежных средств полученных от компаний ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА: согласно счету от 17.09.2020 № 26 ФИО3 от компании ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей; согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2 ФИО3 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» на переплавку, по цене 2690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей; согласно накладной  от  24.09.2020  №  409902052429  ФИО3   отправлено ФГУП «Спецсвязь» в «ЛОТ» (г. Москва) 1,01 кг золота; согласно договору от 25.09.2020 № 006885 ФИО3 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА»;

2)обо всех без исключения заключённых с кредитными организациями договорах на использование банковских карт, в том числе кредитных. Предоставить полные сведения об исполнении указанных договоров, выписки кредитных учреждений подтверждающих осуществлённые финансовые операции. Предоставленную     информацию подтвердить документально, предоставив финансовому управляющему подлинники всех первичных документов подтверждающих указанные обязательства. При отсутствии оригиналов документов, предоставить их в виде надлежащим образом оформленных копий, с одновременным принятием меры к восстановлению оригиналов;

3)о принадлежащем должнику маломерном судне, тип и модель судна: моторное судно RIB 580, год и место постройки: 2013, Китай, строительный идентификационный номер: CNHH2013006, идентификационный номер: AB0130RJJS41, с подвесным бензиновым мотором SUZUKI DF140L, № 313254. В случае нахождения судна и мотора по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда и пр.) предоставить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице распоряжении, пользовании которых находится принадлежащее маломерное судно;

4)об имуществе, являющемся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1-1453), а именно: ювелирных изделиях с аксессуарами, оборудовании, мебели и оргтехники, согласно приложению № 1 к брачному договору. В случае нахождения ювелирных изделий, иного вышеперечисленного имущества по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда, комиссия и пр.), представить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице в распоряжении (пользовании) которых вышеперечисленное имущество находится;

5)о взаимодействии ФИО3, как физического лица, а также как предпринимателя с группой компаний ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО», ООО «ЛОТ», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА» (г. Москва), которым поставлялся лом ювелирных изделий и от которых поступали денежные средства за сданный лом, в том числе предоставить все первичные документы касающиеся перечисленных ниже сделок:

- согласно счета от 17.09.2020 № 26 ФИО3 от компании ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

-согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2. ФИО3 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию «ЛОТ» на переплавку, по цене 2690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

-согласно накладной от 24.09.2020 № 409902052429 ФИО3 отправлено ФГУП «Спецсвязь» в ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (г. Москва) 1,01 кг золота (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

-согласно договору от 25.09.2020 №006885 ФИО3 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА» (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

-согласно накладной ФГУП Спецсвязь от 25.02.2021 ФИО3 направлено 0.42 кг золота в г. Москва в ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.).

Кроме того, предоставить полную информацию обо всех аналогичных сделках, с приложением всех первичных документов по ним, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделкам, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.;

6) об осуществляемой ФИО3 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе надлежит предоставить:

-перечень всех контрагентов ИП ФИО3 в 2015-2020 гг. (юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей);

-гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя;

-первичные учётные документы, форма которых утверждена уполномоченным государственным органом: накладные, акты выполненных работ и договоры на реализацию товаров, работ, услуг; все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним; все первичные документы на приобретённые работы, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним в отношении всех контрагентов;

-кассовую книгу, журнал учёта товарно-материальных ценностей;

-отчёты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (

<

...>); предоставить кассовые книги ИП ФИО3 за 2015-2020 гг.;

-приходные ордера и платёжные документы о внесении денежных средств на расчётный счет предпринимателя, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации ювелирных изделий, иного товара; банковские выписки по всем используемым ФИО3, как предпринимателем, а также как физическим лицом за период с 2015 по 2020 гг. счетам в кредитных учреждениях;

-трудовые договоры с работниками, платёжные документы об оплате труда;

-документы бухгалтерского и налогового учёта, с детализаций всех активных строк отчетности.

7) обеспечить доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространённом формате текстового компьютерного файла), а также на бумажный носитель с целью ее предоставления финансовому управляющему.

Определением от 17.05.2021, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021, в удовлетворении ходатайства финансового управляющего отказано.

Постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.12.2021  определение Арбитражного суда Камчатского края от 17.05.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021 отменены в части требований о предоставлении ФИО3 финансовому управляющему документации и информации об осуществляемой в 2015-2020 годах предпринимательской деятельности и обеспечения доступа к информации, содержащейся в компьютерных файлах, и предоставлении ее копий на электронном и бумажном носителях. Обособленный спор в данной части направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Камчатского края (пункты № 6, 7). В остальной части обжалуемые судебные акты оставлены без изменения.

Определением от 20.12.2021 суд назначил заявление финансового управляющего (в отмененной части) к рассмотрению в судебном заседании на 13.01.2022 (при новом рассмотрении вх. № 48384 от 16.12.2021).

Также 21.10.2021 в арбитражный суд поступило заявление финансового управляющего ФИО2 об истребовании от должника (с учетом принятого судом уточнения от 16.02.2022) следующей информации и документов (вх. 39525/2021):

1) обо всех имеющихся у должника наличных денежных средствах, их расходовании (с предоставлением полного пакета подтверждающих документов) в отношении:

-денежных средств, полученных ФИО3, как предпринимателем в 2018-2020 гг. в результате реализации ювелирных изделий за наличный и безналичный расчёт, а также денежных средств полученных должником в подотчет по любым основаниям;

-денежных средств, вырученных от реализации ювелирных изделий, поступивших в октябре 2020 года в кассу ИП ФИО3, подвергнутых аресту постановлениями судебных приставов Вилючинского городского подразделения Службы судебных приставов по Камчатскому краю и Чукотскому АО;

-денежных средств, полученных в результате утилизации ювелирных изделий, являющихся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1¬1453), в том числе денежных средств полученных от компаний ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА: согласно счету от 17.09.2020 № 26 ФИО3 от компании ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей; согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2 ФИО3 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» на переплавку, по цене 2 690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей; согласно накладной от 24.09.2020 № 409902052429 ФИО3 отправлено ФГУП «Спецсвязь» в «ЛОТ» (г. Москва) 1,01 кг золота; согласно договору от 25.09.2020 № 006885 ФИО3 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА»;

2)обо всех без исключения заключённых с кредитными организациями договорах на использование банковских карт, в том числе кредитных. Предоставить полные сведения об исполнении указанных договоров, выписки кредитных учреждений подтверждающих осуществлённые финансовые операции. Предоставленную информацию подтвердить документально, предоставив финансовому управляющему подлинники всех первичных документов подтверждающих указанные обязательства. При отсутствии оригиналов документов, предоставить их в виде надлежащим образом оформленных копий, с одновременным принятием меры к восстановлению оригиналов;

3)о принадлежащем должнику маломерном судне, тип и модель судна: моторное судно RIB 580, год и место постройки: 2013, Китай, строительный идентификационный номер: CNHH2013006, идентификационный номер: AB0130RJJS41, с подвесным бензиновым мотором SUZUKI DF140L, № 313254. В случае нахождения судна и мотора по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда и пр.) предоставить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице в распоряжении, пользовании которых находится принадлежащее маломерное судно;

4)об имуществе, являющемся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре № 41/36-н/41-2020-1-1453) (далее - брачный договор), а именно: ювелирных изделиях с аксессуарами, оборудовании, мебели и оргтехники, согласно приложению № 1 к брачному договору. В случае нахождения ювелирных изделий, иного вышеперечисленного имущества по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда, комиссия и пр.), представить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице в распоряжении (пользовании) которых вышеперечисленное имущество находится;

6)истребовать от должника информацию и документы об осуществляемой ФИО3 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе:

-перечень всех контрагентов ИП ФИО3 в 2015-2020 гг. (юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей);

-гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя, за исключением документов по взаимоотношениям ФИО3 с группой компаний «Лот», «Лот-Золото», «Лот-КВП Скупка», а также ООО ТД «Серсея», ИП ФИО14, ООО «Нева-Карат», ООО «ВИП 2000»;

-первичные учетные документы, форма которых утверждена уполномоченным государственным органом: накладные, акты выполненных работ и договоры на реализацию товаров, работ, услуг, все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним, все первичные документы на приобретенные товары, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним в отношении всех контрагентов;

-кассовую книгу, журнал учета товарно-материальных ценностей;

-отчеты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (

<

...>);

-приходные ордера и платежные документы о внесении денежных средств на расчетный счет предпринимателя, полученных от покупателей наличными денежными средствами в результате реализации ювелирных изделий, иного товара;

-трудовые договоры с работниками, платежные документы об оплате труда;

-документы бухгалтерского и налогового учета с детализацией всех активных строк отчетности. 

7)обеспечить доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространённом формате текстового компьютерного файла), а также на бумажный носитель с целью ее предоставления финансовому управляющему.

Определением от 25.10.2021 суд назначил рассмотрение заявления в судебном заседании.

Помимо этого, 14.12.2021 в арбитражный суд поступило заявление финансового управляющего об истребовании от ФИО3 следующих сведений и документов (вх. № 48196/2021):

1)фискальных отчетов кассового аппарата ИП ФИО3 за 2016¬2020 гг.;

2)журналов кассира-операциониста ИП ФИО3, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг.

Определением от 20.12.2021 суд назначил заявление финансового управляющего от 14.12.2021 к рассмотрению в судебном заседании на 13.01.2022.

Определением от 13.01.2022 суд объединил в одно производство для совместного рассмотрения обособленные споры по делу А24-287/2021 по заявлениям финансового управляющего ФИО2:

-от 23.03.2021 вх. № 11267/2021 об обязании ФИО3 предоставить сведения (в отмененной судом округа части);

-от 21.10.2021 вх. 39525/2021 об истребовании от должника информации и документов:

-от 14.12.2021 вх. № 48196/2021 об истребовании от ФИО3 фискальных отчетов кассового аппарата за 201 6-2020 гг.; журналов кассира-операциониста, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг.

Определением суда от 15.03.2022 отказано в удовлетворении заявлений финансового управляющего: 

-от 21.10.2021 (вх. 39525/2021) об истребовании от должника информации и документов,

-от 23.03.2021 вх. № 11267/2021 об обязании должника предоставить сведения (в отмененной судом округа части);

-от 14.12.2021 вх. № 48196/2021 об истребовании от должника фискальных отчетов кассового аппарата за 2016-2020 гг.; журналов кассира-операциониста, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг. 

Не согласившись с вынесенным судебным актом в апелляционный суд с жалобами обратились финансовый управляющий и конкурсный кредитор ООО «ГолдАртМаркет» (далее - апеллянты), в которых апеллянты просили определение суда от 15.03.2022 отменить. 

В обоснование своей позиции финансовый управляющий сослался на то, что должник не доказал факт отсутствия у него документов, указанных в заявлениях, что ИП ФИО3 был освобожден от ведения бухгалтерского учета, а применение упрощенной системы налогообложения не освобождает предпринимателя от ведения первичной бухгалтерской документации и обеспечения её хранения. В отношении требования № 1 финансовый управляющий указал, что им проанализированы выписки по счетам должника и выявлены заключенные и исполненные сделки должника, которые последний скрыл от финансового управляющего; в распоряжении конкурсного кредитора должника имеется ряд документов о взаимоотношениях должника и группы компаний «Лот-Золото», существование которых должник отрицает. В отношении требования № 2 апеллянт отметил, что должником представлены только 4 банковские карты из 28, оформленных на его имя. По требованию № 3, по мнению апеллянта, утверждение должника об утилизации маломерного судна недостоверно. В отношении требования № 4 приведен довод о том, что должником предпринимаются меры к сокрытию более 4 тысяч наименований ювелирных изделий и иного имущества, являющегося предметом брачного договора. По требованиям № 5, 6 апеллянт полагал, что к позиции должника об отсутствии у него документов необходимо относиться критически, так как исходя из законодательства о бухгалтерском учете, финансовые документы, за исключением переданных, должны находиться у должника. В рамках спора о признании брачного договора недействительным, предоставлены выборочно сведения лишь в отношении контрагентов должника, перечисленных в данном договоре, при этом должник более года отрицал, что такие документы у него имеются.

ООО «ГолдАртМаркет» по тексту своей апелляционной жалобы привело доводы, аналогичные вышеизложенным доводам финансового управляющего. 

Определениями Пятого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2022 и 20.05.2022 апелляционные жалобы приняты к производству и назначены к рассмотрению в судебном заседании на 24.05.2022, впоследствии судебное разбирательство отложено на 17.06.2022 и 20.07.2022.

Определением суда от 13.07.2022 на основании пункта 2 части 3 статьи 18 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в составе судебной коллегии произведена замена судьи М.Н. Гарбуза на судью К.П. Засорина. Судебное разбирательство произведено с самого начала на основании части 5 статьи 18 АПК РФ. 

В заседание арбитражного суда апелляционной инстанции представители лиц, участвующих в деле о банкротстве и в арбитражном процессе по делу о банкротстве, надлежаще извещенных о времени и месте судебного разбирательства, в том числе с учетом публикации необходимой информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, не явились. Суд апелляционной инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 156 АПК РФ, рассмотрел апелляционную жалобу в их отсутствие.

Судом приобщены к материалам дела письменные пояснения ФИО3, поступившие через канцелярию суда.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы и отзыва на жалобу, проверив в порядке статей 266-272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, арбитражный суд апелляционной инстанции не нашел оснований для удовлетворения апелляционных жалоб.

В силу пункта 1 статьи 213.25 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) все имущество гражданина, имеющееся на дату принятия решения арбитражного суда о признании гражданина банкротом и введении реализации имущества гражданина и выявленное или приобретенное после даты принятия указанного решения, составляет конкурсную массу, за исключением имущества, определенного пунктом 3 настоящей статьи.

Все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени гражданина и не могут осуществляться гражданином лично (пункт 5 статьи 213.25 Закона о банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право: запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

В пункте 8 статьи 213.9 Закона о банкротстве закреплена обязанность финансового управляющего принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества, которая корреспондирует праву финансового управляющего получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским картам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления, закрепленному в пункте 7 названной статьи.

В силу пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве гражданин обязан предоставлять финансовому управляющему по его требованию любые сведения о составе своего имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств, кредиторах и иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения в течение пятнадцати дней с даты получения требования об этом.

При неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий направляет в арбитражный суд ходатайство об истребовании доказательств, на основании которого в установленном процессуальным законодательством порядке арбитражный суд выдает финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений о размере имущества, месте его нахождения или иных сведений об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а также незаконное воспрепятствование деятельности финансового управляющего, в том числе уклонение или отказ от предоставления финансовому управляющему сведений в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, передачи финансовому управляющему документов необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с разъяснениями, данными в пунктах 41, 42 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан», при неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве). Данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 АПК РФ, по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.

Целью положений пункта 3 статьи 213.4, пункта 6 статьи 213.5, пункта 9 статьи 213.9, пункта 2 статьи 213.13, пункта 4 статьи 213.28, статьи 213.29 Закона о банкротстве в их системном толковании является обеспечение добросовестного сотрудничества должника с судом, финансовым управляющим и кредиторами. Указанные нормы направлены на недопущение сокрытия должником каких-либо обстоятельств, которые могут отрицательно повлиять на возможность максимально полного удовлетворения требований кредиторов, затруднить разрешение судом вопросов, возникающих при рассмотрении дела о банкротстве, или иным образом воспрепятствовать рассмотрению дела.

В случае, когда на должника возложена обязанность представить те или иные документы в суд или финансовому управляющему, судами при рассмотрении вопроса о добросовестности поведения должника должны учитываться фактическое наличие документов в распоряжении гражданина и возможность их получения (восстановления).

В отсутствие доказательств наличия истребуемых документов (имущества) в распоряжении должника и возможности их представления финансовому управляющему судебный акт не может быть признан исполнимым (статья 16 АПК РФ).

Указанные выводы согласуются с позицией, изложенной в определениях Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, от 12.10.2020 № 302-ЭС20-10575.

Обратившись в арбитражный суд с заявлением от 21.10.2021 (вх. 39525/2021), финансовый управляющий просил обязать должника (с учетом уточнения от 16.02.2022 (т. 8, л. д. 26) представить сведения обо всех имеющихся у должника наличных денежных средствах, их расходовании (с предоставлением полного пакета подтверждающих документов) в отношении (пункт 1 заявления):

-денежных средств, полученных ФИО3, как предпринимателем в 2018-2020 гг. в результате реализации ювелирных изделий за наличный и безналичный расчёт, а также денежных средств полученных должником в подотчет по любым основаниям;

-денежных средств, вырученных от реализации ювелирных изделий, поступивших в октябре 2020 года в кассу ИП ФИО3, подвергнутых аресту постановлениями судебных приставов Вилючинского городского подразделения Службы судебных приставов по Камчатскому краю и Чукотскому АО;

-денежных средств, полученных в результате утилизации ювелирных изделий, являющихся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1-1453), в том числе денежных средств полученных от компаний ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА».

Должник в отзыве на заявление пояснил, что в настоящее время у него не имеется денежных средств, полученных от предпринимательской деятельности, осуществляемой в 2018-2020 гг. Все денежные средства были направлены на расчеты с кредиторами, с поставщиками, погашение кредитов, так как деятельность велась за счет кредитных (заемных) денежных средств. 

В акте приемки-сдачи исх. № 1 от 09.04.2021 должник указал на невозможность исполнения данного требования, поскольку имущество в виде ювелирных изделий было частично реализовано, оставшееся имущество арестовано на основании принятых Арбитражным судом Камчатского края определением от 10.03.2021 по делу № А24-287/2021 обеспечительных мер.

При этом из материалов дела о банкротстве должника усматривается, что во исполнение определения суда от 20.05.2021 об истребовании доказательств 29.12.2021 в арбитражный суд поступили копии первичных документов, подтверждающих договорные отношения ИП ФИО3 с компаниями ООО «ЛОТ-КВП-СКУПКА» (ИНН 

<

***>), ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (ИНН 

<

***>), ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (ИНН 

<

***>) в период 2019-2021 гг. Как указано в сопроводительном письме, все сделки с этими компаниями исполнены. Взаиморасчеты между сторонами произведены в полном объеме.

В пункте 2 своего ходатайства от 21.10.2021 финансовый управляющий просит истребовать от должника информацию и документы обо всех без исключения заключённых с кредитными организациями договорах на использование банковских карт, в том числе кредитных.

Согласно отзыву ФИО3 в рассматриваемый период им было получено несколько кредитных карт, оформлено около пяти кредитных договоров на получение заемных средств для ведения бизнеса. На сегодняшний день кредитные договоры восстановлены и представлены должником (т. 8, л. д. 42-60).

В пункте 3 ходатайства от 21.10.2021 финансовый управляющий просит истребовать от должника документы и сведения о принадлежащем ему маломерном судне, тип и модель судна: моторное судно RIB 580, год и место постройки: 2013, Китай, строительный идентификационный номер: С№Ш2013006, идентификационный номер: AB0130RJJS41, с подвесным бензиновым мотором SUZUKI DF140L, № 313254.

В отзыве должник указал, что по акту приема-передачи финансовому управляющему ФИО6 были переданы документы о снятии судна с учета по акту утилизации, что подтверждается представленным ранее актом приема-передачи. Впоследствии снятое с учета, непригодное к дальнейшей эксплуатации судно частично продано на запчасти (мотор), корпус судна утилизирован. Денежные средства, полученные от продажи подвесного лодочного мотора, были списаны с карты должника судебными приставами, что подтверждается инкассовым поручениям № 134771. Также 27.12.2021 должником получено требование судебного пристава-исполнителя по предоставлению информации по маломерному судну. К отзыву приложена копия требования судебного пристава и копия ответа судебному приставу-исполнителю (т. 8, л. д. 138) о невозможности представить судно к осмотру.

В пункте 4 ходатайства от 21.10.2021 финансовый управляющий просит истребовать от должника документы и сведения об имуществе, являющемся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41 - 2020-1-1453 (о ювелирных изделиях с аксессуарами, оборудовании, мебели и оргтехнике, согласно приложению № 1 к брачному договору).

По данному требованию должник указал, что имущество не находится у третьих лиц, не заложено, не находится на комиссии и хранении, так как примерно треть заявленных в брачном договоре ювелирных изделий продано на лом в компанию ООО «Лот-Золото» ИП ФИО3 с согласия супруги, вырученные деньги потрачены на содержание семьи. Оставшиеся ювелирные изделия арестованы судебными приставами по обеспечительным мерам, переписаны по акту и переданы на ответственное хранение. Аксессуары, торговое оборудование, оргтехника, мебель арестованы судебными приставами и находятся на хранении.

Кроме того, определением суда от 12.03.2021 по делу №А24-287/2021 по заявлению кредитора приняты обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество, являющееся предметом брачного договора от 23.09.2020, находящееся в распоряжении ФИО7, в том числе, ювелирные изделия с аксессуарами, оборудование, мебель и оргтехника, согласно приложению № 1 к настоящему договору, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора (пункт 2.3. брачного договора). На основании указанного определения судом выдан исполнительный лист, который предъявлен кредитором для принудительного исполнения.

В настоящее время в производстве суда в рамках настоящего дела о банкротстве находится обособленный спор о признании недействительным вышеуказанного брачного договора и применении последствий его недействительности, следовательно, требование финансового управляющего в отношении имущества, являющегося предметом брачного договора, является необоснованным.

Судебная коллегия не находит оснований для иных выводов в отношении данного требования финансового управляющего. 

При этом апелляционный суд отмечает, что требования финансового управляющего под пунктами 1-4 заявления от 21.10.2021 вх. 39525/2021 полностью совпадают с требованиями, заявленными финансовым управляющим ранее, в том числе 23.03.2021, которые уже были предметом рассмотрения судов и которым дана правовая оценка: определением суда от 17.05.2021, оставленным без изменения постановлениями Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021 и Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.12.2021; определением суда от 17.05.2021, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021, в удовлетворении ходатайства финансового управляющего отказано, постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.12.2021 (№ Ф03-6449/2021) определение Арбитражного суда Камчатского края от 17.05.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021 в части требований под пунктами 1-5 оставлены без изменения. 

Согласно пункту 6 ходатайства от 21.10.2021, которое аналогично пункту 6 ходатайства от 23.03.2021 (в данной части требование направлено кассационным судом на новое рассмотрение), финансовый управляющий просит истребовать от должника документы и сведения об осуществляемой ФИО3 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе:

-перечень всех контрагентов ИП ФИО3 в 2015-2020 гг. (юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей);

-гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя (за исключением документов по взаимоотношениям ИП ФИО3 с группой компаний «Лот», «Лот-Золото», «Лот-КВП Скупка», а также ООО ТД «Серсея», ИП ФИО14, ООО «Нева-Карат», ООО «ВИП 2000»);

-первичные учетные документы, форма которых утверждена уполномоченным государственным органом: накладные, акты выполненных работ и договоры на реализацию товаров, работ, услуг, все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним, все первичные документы на приобретенные товары, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним в отношении всех контрагентов;

-кассовую книгу, журнал учета товарно-материальных ценностей;

-отчеты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (

<

...>);

-приходные ордера и платежные документы о внесении денежных средств на расчетный счет предпринимателя, полученных от покупателей наличными денежными средствами в результате реализации ювелирных изделий, иного товара;

-трудовые договоры с работниками, платежные документы об оплате труда;

-документы бухгалтерского и налогового учета с детализацией всех активных строк отчетности.

Суд первой инстанции констатировал, что в рамках обособленного спора об оспаривании кредиторами и финансовым управляющим брачного договора 18.02.2022 ФИО3 представлен перечень контрагентов, товарные накладные, акты приема-передачи готовых изделий, УПД, счета-фактуры, заказы (заявки), накладные на передачу готовой продукции в места хранения (тома обособленного спора № 21 на 170 л., № 21 на 146 л., № 22 на 140 л.). В частности, представлены документы по следующим контрагентам: АО «Интерсильверлайн», ООО «Питер Ювелир», ИП ФИО8, ИП ФИО9, ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО13, ИП ФИО14, ООО «Лакса Трейдинг», ООО «Нева-Карат», ООО «ВИП 2000», ОАО «Красцветмет», ООО «Крона», ООО «Преображеие», ООО «Прима Питер», ООО «Шарм», ООО «ТД «Серсея», ООО «ТД «Самородок», ООО «Коллекция самоцветов», ООО «ТД Эстет», ООО «ЮК Эстет», ООО «ПК Ювэст», ИП ФИО15, ИП ФИО16

Помимо этого вместе с отзывом от 22.02.2022 должник представил расчет по страховым взносам за 2020 год, налоговые декларации по ЕНВД за 2016, 2017, 2019 год, по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за 2016 год.

Согласно пояснениям должника иных документов, об истребовании которых просит финансовый управляющий в пункте 6 своего заявления, у него не имеется. Кассовая книга, журнал кассира-операциониста должником не велись.

В пункте 7 ходатайства от 21.10.2021, которое аналогично пункту 7 ходатайства от 23.03.2021 (в данной части требование направлено кассационным судом на новое рассмотрение), финансовый управляющий просит обязать должника обеспечить доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространённом формате текстового компьютерного файла), на бумажный носитель с целью ее предоставления финансовому управляющему.

По данному пункту должник пояснил, что он не осуществлял сбор и ведение документации в электронном формате, не имел постоянной базы бухгалтерского учета, так как для сдачи отчетности в налоговый орган достаточно было выписки из банка, из которой можно определить налоговую базу по оказанию услуг по ремонту ювелирных изделий (УСН), и для отчетности по ЕНВД только по площади помещения. Данное обстоятельство было продиктовано отсутствием свободных денежных средств, которые необходимо уплачивать и за обновление различных учетных программ, принимать на работу бухгалтера либо заключать договоры на оказание услуг.

При этом  в рамках иного обособленного спора определением от 25.01.2022 по ходатайству кредитора ООО «ГолдАртМаркет» суд истребовал от УФНС России по Камчатскому краю фискальные отчеты за 2016-2020 гг. контрольно-кассовой техники ШТРИХ-ON-LINE, заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники: 0225760004033036, регистрационный номер контрольно-кассовой техники: 0001 5080 3100 8878, принадлежащей ФИО3 (ИНН 

<

***>).

Во исполнение указанного определения суда 10.02.2022 от УФНС России по Камчатскому краю поступили сведения о выручке ИП ФИО3 за 2016¬2020 гг., информация по фискальным документами на бумажном носителе на 310 л.

Согласно пояснениям должника под ведением кассовой книги в электронном виде он подразумевал фискальный накопитель контрольно-кассовой техники, распечатки с которого на бумажном носителе уже представлены налоговым органом. Кроме представленных иных документов, касающихся выручки, у должника не имеется.

При таких обстоятельствах, учитывая пояснения ФИО3 и представленный в материалы дела акт приемки-сдачи документов от 09.04.2021, должником финансовому управляющему передано 4 банковских карты, представлены восстановленные им кредитные договоры (10 позиций, приложенные к отзыву на заявление); в акте и письменных пояснениях должником указано на отсутствие у него наличных денежных средств (обратного финансовым управляющим не доказано); в отношении маломерного судна управляющему представлены документы о его утилизации и исключении из реестра маломерных судов, дополнительно представлена копия ответа, адресованного судебному приставу-исполнителю о дальнейшей судьбе снятого с учета судна и невозможности предъявить его к осмотру. Пояснения относительно маломерного судна, данные должником в Вилючинском городском суде, на которые ссылается кредитор, не свидетельствуют о наличии у ФИО3 каких-либо иных документов в отношении маломерного судна, кроме уже представленных.

В этой связи судебная коллегия признает обоснованным вывод суда первой инстанции об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайств в данной части. 

Поскольку финансовым управляющим не представлено относимых и допустимых доказательств наличия у должника возможности предоставить истребуемые документы и сведения, помимо уже представленных им, судом первой инстанции правильно приняты пояснения должника об отсутствии такой возможности как достоверные и при этом отмечено, что если в последующем будет установлена ложность данного отрицания со стороны должника, такая недобросовестность может быть учтена при разрешении вопроса об освобождении должника от исполнения обязательств.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в абзаце первом пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально - определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства.

Отсутствие тех или иных документов и сведений у управляющего не свидетельствует об их удержании должником. Заявляя ходатайство об истребовании, управляющий должен иметь доказательства наличия документов у стороны, к которой он обращается.

Поданное управляющим заявление подлежит удовлетворению только при установлении факта уклонения должника от передачи документов либо их неправомерном удержании.

Таким образом, принимая во внимание предоставление должником имеющихся у него документов и сведений, пояснения должника, финансовым управляющим не доказан факт намеренного уклонения должника от передачи истребуемых сведений и документов, и что помимо уже представленных должником и истребованных судом от иных лиц документов и информации, в распоряжении ФИО3 имеются какие-либо иные документы, имеющие отношение к делу о банкротстве должника, об истребовании которых просит финансовый управляющий.

При таких обстоятельствах апелляционный суд поддерживает вывод суда первой инстанции об отказе в удовлетворения заявления финансового управляющего от 21.10.2022 в полном объеме, а также заявления от 23.03.2021 (в отмененной судом округа части - пунктов 6, 7).

Отклоняя ходатайство финансового управляющего от 14.12.2021 (вх. № 48196/2021) об истребовании от должника фискальных отчетов кассового аппарата ИП ФИО3 за 2016-2020 гг., а также журналов кассира-операциониста, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг., суд первой инстанции верно исходил из того, что фискальные отчеты за указанный период уже представлены в материалы дела налоговым органом, а обязанность должника вести журнал кассира-операциониста финансовым управляющим не подтверждена ссылками на соответствующие нормативные документы.

С учетом вышеизложенного, суд первой инстанции, оценив представленные в материалы дела доказательства в совокупности в соответствии с положениями статьи 71 АПК РФ, принимая во внимание, что финансовым управляющим не представлено доказательств фактического нахождения документов у должника или возможности их восстановления, правомерно отказал в удовлетворении заявления финансового управляющего.

Рассмотрев доводы апелляционных жалоб, судебная коллегия признает их несостоятельными, поскольку финансовым управляющим не представлено надлежащих доказательств фактического нахождения истребуемых документов у должника.

Само по себе указание на необходимость передачи документов без доказательств их наличия у должника, не может свидетельствовать об уклонении должника от их передачи.

При этом положения абзаца второго пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве, предусматривают право финансового управляющего истребовать необходимые сведения у третьих лиц по правилам статьи 66 АПК РФ, соответственно. 

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (пункт 2 статьи 9 АПК РФ).

По мнению судебной коллегии, при условии непредставления финансовым управляющим относимых и допустимых доказательств наличия у должника документации и сведений можно считать достоверными пояснения должника об их отсутствии.

В случае, если при рассмотрении дела о банкротстве будет установлено, что должник не представил необходимые сведения суду или финансовому управляющему при имеющейся у него возможности либо представил заведомо недостоверные сведения, это может повлечь неосвобождение должника от обязательств (абзац третий пункта 4 статьи 213.28 Закона, последний абзац пункта 42 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45).

Убедительных доводов, основанных на доказательственной базе и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, апелляционные жалобы не содержат, в силу чего удовлетворению не подлежит.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно ст. 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

С учетом изложенного, обжалуемое определение не подлежит отмене, а  апелляционные жалобы - удовлетворению. 

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации уплата государственной пошлины при обжаловании данного определения не предусмотрена.

Руководствуясь статьями 258, 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Камчатского края от 15.03.2022 по делу № А24-287/2021 оставить без изменения, апелляционные жалобы – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Камчатского края в течение одного месяца.

Председательствующий

Т.В. Рева

 

Судьи

А.В. Ветошкевич

К.П. Засорин