ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А13-1131/2020

г. Вологда

17 апреля 2024 года

 

Резолютивная часть постановления объявлена 10 апреля 2024 года.

В полном объёме постановление изготовлено 17 апреля 2024 года.

 

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Кузнецова К.А.,  судей Селецкой С.В. и Шумиловой Л.Ф. (до и после перерыва в судебном заседании), 

при ведении протокола секретарем судебного заседания Николаевой А.С. (до перерыва в судебном заседании),

при ведении протокола секретарем судебного заседания Вирячевой Е.Е. (после перерыва в судебном заседании),

при участии конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Кадуйский фанерный комбинат» ФИО1 лично, ФИО2 лично, ФИО3 лично (до перерыва в судебном заседании),

при участии ФИО2 лично, ФИО3 лично (после перерыва в судебном заседании),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО4 на определение Арбитражного суда Вологодской области от 11 декабря 2023 года по делу № А13-1131/2020, 

 

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Байкал» (далее –                         ООО «Байкал») обратилось 20.06.2019  в Арбитражный суд Вологодской области (далее – суд) с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Кадуйский фанерный комбинат» (адрес: 162511, 

<

...>; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; далее – ООО «КФК», общество, должник). 

Определением суда от 06.02.2020 заявление принято, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) должника, назначено судебное заседание по проверке его обоснованности.

Определением суда от 20.07.2020 заявление признано обоснованным, в отношении ООО «КФК» введена процедура наблюдения; временным управляющим должника утвержден ФИО5.

ФИО5 направил 19.08.2020 в суд заявление к генеральному директору должника ФИО2 об истребовании документации должника.

Определением суда от 28.08.2020 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению. 

Определением суда от 05.10.2020 к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечена компания INTERNATIONAL ESTATE s.r.o.

Определением суда от 19.11.2020 к участию в обособленном споре в качестве ответчиков привлечены ФИО6 и ФИО7.

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.02.2021 определение суда от 20.07.2020 отменено в обжалуемой части,               ООО «Байкал» отказано в удовлетворении ходатайства об утверждении арбитражного управляющего ФИО5 в качестве временного управляющего ООО «КФК». Вопрос об утверждении временного управляющего ООО «КФК» направлен для рассмотрения в суд первой инстанции.

Определением суда от 06.09.2021 временным управляющим ООО «КФК» утвержден ФИО1.

Определением суда 18.02.2022 принят отказ временного управляющего ООО «КФК» от заявления об истребовании документации должника к              ФИО2 Производство по заявлению в указанной части прекращено. На ФИО4 возложена обязанность передать временному управляющему  ФИО1 заверенные копии документации должника (согласно списку). На ФИО7 возложена обязанность передать ФИО1 заверенные копии документации должника (согласно списку).

Определением от 21.04.2022 апелляционный суд перешел к рассмотрению обособленного спора по правилам, установленным для рассмотрения дела в суде первой инстанции, привлек к участию в споре в качестве соответчика ФИО4

Постановлением апелляционного суда от 31.08.2022 определение суда от 18.02.2022 по делу № А13-1131/2020 отменено. Принят отказ временного управляющего ФИО1 от заявления об истребовании документации должника к ФИО2 Производство по обособленному спору в указанной части прекращено. Возложена обязанность на ФИО4 передать временному управляющему ФИО1 документы ООО «КФК» за период с 06.02.2017 по 09.02.2018 (согласно списку). Возложена обязанность на            ФИО7 передать ФИО1 документы ООО «КФК» (согласно списку). В удовлетворении остальной части требования отказано.

Решением суда от 09.11.2022 прекращена процедура наблюдения в отношении ООО «КФК», в отношении общества открыто конкурсное производство на срок шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО1

Постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.11.2022 постановление апелляционного суда от 31.08.2022 отменено, дело направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Определением суда от 05.12.2022 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению.

Определением суда от 12.04.2023 к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО3.

Протокольным определением суда от 18.10.2023 к участию в обособленном споре в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО8.

В судебном заседании 18.10.2023 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) принято уточнение заявленных требований (окончательное), согласно которым конкурсный управляющий просит истребовать: 

1. у ФИО6 (генеральный директор с 02.07.2010 по 20.02.2018) следующую документацию должника за период с 06.02.2017 по 09.02.2018, а именно:

1) документы статистической, бухгалтерской (квартальной и годовой) и налоговой отчетности, отчетность во внебюджетные фонды;

2) материалы аудиторских проверок; 

3) отчеты оценщиков в отношении имущества должника; 

4) устав со всеми изменениями; 

5) положения об органах управления обществом, протоколы общих собраний участников, советов директоров, приказы и распоряжения органов исполнительных органов управления; 

6) документы о приобретении и выбытии имущества должника; 

7) приказы о списании имущества; 

8) сведения о текущих обязательствах должника с приложением подтверждающих документов; 

9) сведения, документы о работниках должника, в том числе о тех работниках, трудовые отношения с которыми прекращены; документы о задолженности перед работниками должника;

10)  документы первичного бухгалтерского учета;

11) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

12) документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

13) документы, подтверждающие кредиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

14) сведения, документы о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

15) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16) сведения, документы о материально ответственных лицах с установочными данными;

17) договоры, соглашения, контракты, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

18) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

19) сведения о товарно-материальных ценностях с подтверждающими документами;

20) расшифровку статей бухгалтерских балансов (квартальных и годовых);

21) копию файла, содержащего программу и базу данных 1С:Предприятие;

22) материалы налоговых проверок;

23) сведения, документы о выданных доверенностях;

24) сведения, документы о мерах по обеспечению сохранности имущества, функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, электробезопасность, соблюдение требований экологической безопасности с предоставлением соответствующих приказов, проектов, локальных нормативных документов и договоров;

25) учетная политика и документы, утверждающие ее.

2. Истребовать у ФИО4 (генеральный директор с 20.02.2018 по 22.10.2019) следующую документацию должника за период с 20.02.2018 по 10.10.2019, а именно:

1) документы статистической, бухгалтерской (квартальной и годовой) и налоговой отчетности, отчетность во внебюджетные фонды;

2) материалы аудиторских проверок; 

3) отчеты оценщиков в отношении имущества должника; 

4) устав со всеми изменениями; 

5) положения об органах управления обществом, протоколы общих собраний участников, советов директоров, приказы и распоряжения органов исполнительных органов управления; 

6) документы о приобретении и выбытии имущества должника; 

7) приказы о списании имущества; 

8) сведения о текущих обязательствах должника с приложением подтверждающих документов; 

9) сведения, документы о работниках должника, в том числе о тех работниках, трудовые отношения с которыми прекращены; документы о задолженности перед работниками должника;

10) документы первичного бухгалтерского учета;

11) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

12) документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

13) документы, подтверждающие кредиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

14) сведения, документы о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

15) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16) сведения, документы о материально ответственных лицах с установочными данными;

17) договоры, соглашения, контракты, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

18) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

19) сведения о товарно-материальных ценностях с подтверждающими документами;

20) расшифровку статей бухгалтерских балансов (квартальных и годовых);

21) копию файла, содержащего программу и базу данных 1С:Предприятие;

22) материалы налоговых проверок;

23) сведения, документы о выданных доверенностях;

24) сведения, документы о мерах по обеспечению сохранности имущества, функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, электробезопасность, соблюдение требований экологической безопасности с предоставлением соответствующих приказов, проектов, локальных нормативных документов и договоров;

25) учетная политика и документы, утверждающие ее.

3. Истребовать у ФИО2 (генеральный директор с 22.10.2019 по 25.12.2019) следующую документацию должника за период с 11.10.2019 по 13.12.2019, а именно:

1) документы статистической, бухгалтерской (квартальной и годовой) и налоговой отчетности, отчетность во внебюджетные фонды;

2) материалы аудиторских проверок; 

3) отчеты оценщиков в отношении имущества должника; 

4) устав со всеми изменениями; 

5) положения об органах управления обществом, протоколы общих собраний участников, советов директоров, приказы и распоряжения органов исполнительных органов управления; 

6) документы о приобретении и выбытии имущества должника; 

7) приказы о списании имущества; 

8) сведения о текущих обязательствах должника с приложением подтверждающих документов; 

9) сведения, документы о работниках должника, в том числе о тех работниках, трудовые отношения с которыми прекращены; документы о задолженности перед работниками должника;

10)  документы первичного бухгалтерского учета;

11) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

12) документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

13) документы, подтверждающие кредиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

14) сведения, документы о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

15) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16) сведения, документы о материально ответственных лицах с установочными данными;

17) договоры, соглашения, контракты, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

18) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

19) сведения о товарно-материальных ценностях с подтверждающими документами;

20) расшифровку статей бухгалтерских балансов (квартальных и годовых);

21) копию файла, содержащего программу и базу данных 1С:Предприятие;

22) материалы налоговых проверок;

23) сведения, документы о выданных доверенностях;

24) сведения, документы о мерах по обеспечению сохранности имущества, функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, электробезопасность, соблюдение требований экологической безопасности с предоставлением соответствующих приказов, проектов, локальных нормативных документов и договоров;

25) учетная политика и документы, утверждающие ее.

4. Истребовать у ФИО7 (в соответствии с актом передачи печатей, уставных, бухгалтерских, кадровых и отчетных документов ООО «КФК» от 24.01.2020) следующую документацию должника, а именно:

1) Устав предприятия – 1 штука;

2) Протоколы общих собраний участников общества – 4 штуки;

3) Печати – 3 штуки;

4) Папка с договорами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) – 1 штука;

5) Папка с бухгалтерскими документами, (акты выполненных работ, УПД, Счета-фактуры), (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) – 1 штука;

6) Папка с авансовыми отчетами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) –                             1 штука;

7) Папка с бухгалтерской и налоговой отчетностью за период с 11.10.2019 по 13.12.2019 – 1 штука;

8) Папка с кадровыми документами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) –                    1 штука;

9) Системный блок с бухгалтерской программой 1С ООО «КФК» – 1 штука (передан ФИО3 по акту 06.10.2020).

Определением суда от 11.12.2023 на ФИО4 возложена обязанность передать конкурсному управляющему ФИО1 документы общества за период с 20.02.2018 по 10.10.2019, а именно:

1) документы статистической, бухгалтерской (квартальной и годовой) и налоговой отчетности, отчетность во внебюджетные фонды;

2) материалы аудиторских проверок; 

3) отчеты оценщиков в отношении имущества должника; 

4) устав со всеми изменениями; 

5) положения об органах управления обществом, протоколы общих собраний участников, советов директоров, приказы и распоряжения органов исполнительных органов управления; 

6) документы о приобретении и выбытии имущества должника; 

7) приказы о списании имущества; 

8) сведения о текущих обязательствах должника с приложением подтверждающих документов; 

9) сведения, документы о работниках должника, в том числе о тех работниках, трудовые отношения с которыми прекращены; документы о задолженности перед работниками должника;

10) документы первичного бухгалтерского учета;

11) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

12) документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

13) документы, подтверждающие кредиторскую задолженность, первичные бухгалтерские документы;

14) сведения, документы о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

15) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

16) сведения, документы о материально ответственных лицах с установочными данными;

17) договоры, соглашения, контракты, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями;

18) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

19) сведения о товарно-материальных ценностях с подтверждающими документами;

20) расшифровку статей бухгалтерских балансов (квартальных и годовых);

21) копию файла, содержащего программу и базу данных 1С:Предприятие;

22) материалы налоговых проверок;

23) сведения, документы о выданных доверенностях;

24) сведения, документы о мерах по обеспечению сохранности имущества, функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, электробезопасность, соблюдение требований экологической безопасности с предоставлением соответствующих приказов, проектов, локальных нормативных документов и договоров;

25) учетную политику и документы, утверждающие ее.

На ФИО7 возложена обязанность передать конкурсному управляющему документы общества: 

1) Устав предприятия – 1 штука;

2) Протоколы общих собраний участников общества – 4 штуки;

3) Печати – 3 штуки;

4) Папку с договорами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) – 1 штука;

5) Папку с бухгалтерскими документами, (акты выполненных работ, УПД, Счета-фактуры), (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) – 1 штука;

6) Папку с авансовыми отчетами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) –                             1 штука;

7) Папку с бухгалтерской и налоговой отчетностью за период с 11.10.2019 по 13.12.2019 – 1 штука;

8) Папку с кадровыми документами (период с 11.10.2019 по 13.12.2019) –                    1 штука;

9) Системный блок с бухгалтерской программой 1С ООО «КФК» –              1 штука (передан ФИО3 по акту 06.10.2020).

В удовлетворении требований к ФИО6 и ФИО2 отказано.

ФИО4 с этим определением суда не согласился, обратился в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой и дополнением к ней, в которых просит обжалуемое определение отменить в удовлетворенной части. 

В обоснование своей позиции ссылается на то, что объективной причиной банкротства общества является пожар, который уничтожил производственные объекты. 

Конкурсным управляющим и иными лицами не представлено доказательств вывоза ФИО4 документов с территории Общества с  учетом их большого количества.

Также не представлено доказательств, бесспорно свидетельствующих о затруднениях Общества в осуществлении деятельности в связи с непередачей бывшим руководителем истребуемой документации, а также того, что истребуемые документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий руководителя Общества, а также находятся в его распоряжении на момент рассмотрения дела по существу.

Указывает, что обжалуемое определение неисполнимо, поскольку у ФИО4 отсутствуют документы.

Конкурсный управляющий, ФИО2 и ФИО3 в судебном заседании возражали против удовлетворения жалобы.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ, пунктом 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 № 57 «О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов».

Согласно части 5 статьи 268 АПК РФ в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность судебного акта только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Принимая во внимание часть 5 статьи 268 АПК РФ, разъяснения пункта 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020                  № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», а также учитывая отсутствие соответствующих возражений, суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность принятого по делу судебного акта только в удовлетворенной части в отношении ФИО4.

Выслушав мнение явившихся сторон, исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность судебного акта, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Указания суда кассационной инстанции обязательны для судов нижестоящих инстанций (часть 2.1 статьи 289 АПК РФ).

В данном случае суд кассационной инстанции согласился с выводом суда апелляционной инстанции о недоказанности ФИО4 передачи документации должника ФИО2, поскольку им не представлены соответствующие акты приема-передачи либо документы, подтверждающие его довод о передаче названного акта ФИО2 через приемную ООО «КФК» (копия акта с отметкой приемной о получении). 

Указал, что в материалах дела отсутствуют доказательства того, что ФИО2 после вступления в должность генерального директора должника приняты своевременные меры по истребованию документации последнего у предыдущего руководителя – ФИО4 

Кроме того, суд апелляционной инстанции не проверил и не дал правовой оценки доводу ФИО4 о нахождении документации ООО «КФК» по месту расположения его офиса, из материалов дела не следует, что временный управляющий не обнаружил спорную документацию по адресу местонахождения должника. 

В данном случае ФИО4 ссылался на отсутствие у него документов ООО «КФК», в подтверждение чего указывал, что в рамках следственных действий по уголовному делу № 12101190038170118 установлено нахождение рассматриваемой документации по месту нахождения должника, а также ее частичная передача специалисту для составления анализа хозяйственной деятельности ООО «КФК». 

Как усматривается из материалов электронного дела, временный управляющий ООО «КФК» в рамках иного обособленного спора представил отчет специалиста от 05.12.2021 по проведению финансового анализа ООО «КФК» за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, составленный на основании среди прочего предоставленных ему бухгалтерских балансах должника за 2016-2018 годы и отчетах о финансовых результатах ООО «КФК» за 2017, 2018 годы. 

Суд апелляционной инстанции указанный довод ФИО4 не проверил, в удовлетворении ходатайства последнего об истребовании сведений из материалов уголовного дела отказал. Вместе с тем перечисленные обстоятельства являются существенными для разрешения настоящего обособленного спора.

С учетом изложенных указаний суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований к ФИО6 и ФИО2, возложив на               ФИО4 обязанность передать конкурсному управляющему ФИО1 документы общества за период с 20.02.2018 по 10.10.2019 (согласно перечню, поименованному в резолютивной части, с 1 по 25), на ФИО7 – передать конкурсному управляющему документы общества (согласно перечню, поименованному в резолютивной части, с 1 по 9).

Определение суда не обжалуется в части отказа в удовлетворении требований к ФИО6 и  ФИО2, а также в части обязания                   ФИО7 передать конкурсному управляющему документы общества (согласно перечню, поименованному в резолютивной части, с 1 по 9).

ФИО4 не согласен с определением суда в удовлетворенной части, касающейся возложения на него обязанности передать конкурсному управляющему ФИО1 документы общества за период с 20.02.2018 по 10.10.2019 (согласно перечню, поименованному в резолютивной части, с 1 по 25).

Проверив материалы дела в обжалуемой части, апелляционная инстанция приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО «КФК» зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 11 по Вологодской области 02.07.2010 в Едином государственном реестре юридических лиц                (далее – ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером 

<

***>. Юридическим адресом должника является: 

<

...>. 

Согласно сведениям, представленным налоговым органом, руководителями должника являлись:

с 02.07.2010 по 20.2.2018 – ФИО6, 

с 20.02.2018 по 22.10.2019 – ФИО4, 

с 22.10.2019 по 25.12.2019 – ФИО2 

Учредителями являются INTERNATIONAL ESTATE s.r.o. (92 %) и ФИО6 (8 %). 

В ЕГРЮЛ внесены 04.06.2020 сведения о недостоверности в составе учредителей должника ФИО6

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ и статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Пункт 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусматривает, что арбитражный управляющий имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее – постановление № 35), согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 24 постановления Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление № 53) в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 47 постановления № 35 в случае отказа или уклонения руководителя должника, а также временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и  -12 статьи 66 АПК РФ. 

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 данной статьи).

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Как правильно указал суд первой инстанции, требование арбитражного управляющего о передаче документации в добровольном порядке в разумный срок не исполнено, доказательств обратного в суд не представлено. 

ФИО2 представил доказательства того, что с 13.12.2019 он не являлся руководителем должника: приказ о расторжении трудового договора от 13.12.2019 № 236-К/1, копия трудовой книжки, заявление об увольнении. 

Кроме того, пояснил, что ФИО4 не передавал ему текущие документы, в том числе бухгалтерскую, отчетную документацию и кадровые документы. 

Суд запрашивал у ФИО4 документы, подтверждающие передачу документации должника ФИО2, однако эти документы в суд не представлены. 

Пояснения ФИО4 о том, что им составлены акты приема-передачи документации и в связи с отказом ФИО2 к их рассмотрению, подписанию и проведению совместной инвентаризации, зарегистрированы в приемной общества входящим номером, оставлены ФИО2 для дальнейшего рассмотрения, не подтверждаются материалами дела. 

Так, в Журнале регистрации входящих документов ООО «КФК» и Журнале передачи документов ООО «КФК»» отсутствуют какие-либо записи о передаче документов от ФИО4 ФИО2 и о регистрации актов приема-передачи документации. Зарегистрировано только обращение ФИО4 к ФИО2 о необходимости выплаты заработной платы в связи с увольнением.

Следовательно, доводы ФИО2 о том, что акты приема-передачи бухгалтерской, отчетной, финансовой, кадровой и иной документации между ФИО2 и ФИО4 не составлялись и не подписывались, не опровергнуты. 

В связи с указаниями кассационного суда конкурсным управляющим 09.11.2022 проведены осмотр и обследование производственной площадки ООО «Локотрейдинг», расположенной по адресу: 

<

...> (юридический адрес и местонахождение ООО «КФК» с августа 2010 по декабрь 2019 года), в результате чего составлен акт                            № А13-1131/2022-1. По итогам произведенного обследования производственной площадки признаков нахождения имущества, а также бухгалтерской, отчетной, финансовой, кадровой и иной документации                       ООО «КФК» не обнаружено. Обследование проводилось ФИО1, генеральным директором ООО «Локотрейдинг» ФИО9 и  ФИО2 

Кроме того, конкурсным управляющим проведены 27.12.2022  осмотр и обследование адреса места нахождения юридического лица (Вологодская обл., р.п. Кадуй, ул. Советская, д. 14, помещение 15; юридический адрес ООО КФК с декабря 2019 года), в результате чего составлен акт. 

По итогам произведенного обследования признаков нахождения имущества, а также бухгалтерской, отчетной, финансовой, кадровой и иной документации ООО «КФК» не обнаружено. ФИО10 (владелец здания) пояснил, что имущество ООО «КФК» по данному адресу отсутствует, не имелось, деятельность по данному адресу не осуществлялась. Обследование проводилось ФИО1, собственником здания             ФИО10 и ФИО2 

ООО «Локотрейдинг» на запрос суда (по ходатайству ФИО4) пояснило, что действие договора аренды прекратилось в сентябре 2019 года (в момент руководства ФИО4) после пожара. Акты приема-передачи отсутствуют.

Суд первой инстанции запрашивал у ФИО4 письменные пояснения относительно передачи помещений ООО «Локотрейдинг» после прекращения договора аренды в сентябре 2019 года. Представитель ФИО4 в судебном заседании пояснил, что его доверитель данные пояснения представить не может, поскольку не помнит, каким образом передавались помещения.

В связи с указаниями кассационного суда судом первой инстанции  запрошены материалы уголовного дела № 12101190038170118. 

Следователь по особо важным делам 4 отдела следственной части следственного управления УМВД России по Вологодской области сообщил, что 20.07.2022 производство предварительного следствия по уголовному делу № 12101190038170118 приостановлено по пункту 1 части 1 статьи 208 УПК РФ, в связи не установлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого. В настоящее время продолжается проведение оперативно-розыскных мероприятий, направленных на установление лица/лиц совершивших данное преступление. В соответствии со статьей 161                 УПК РФ данные предварительного расследования не подлежат разглашению, так как это противоречит интересам предварительного следствия, в частности может помешать установлению виновного лица и утрате доказательств. При рассмотрении дела судом участники процесса имеют право на ознакомление со всеми материалами, следовательно, при передаче уголовного дела в Арбитражный суд Вологодской области, к материалам уголовного дела получат доступ граждане, которые в том числе могут являться лицами, совершившими преступление, их пособниками и пр. В связи с чем органы предварительного следствия полагают нецелесообразным направление уголовного дела                         № 12101190038170118 в Арбитражный суд Вологодской области. Одновременно информировал, что уголовное дело возбуждено по признакам преступления, предусмотренного пунктом «б» части 2 статьи 165 УК РФ по факту совершения неустановленным лицом из числа руководителей                                   ООО «КФК» в период с 06.08.2019 по октябрь 2019 года (точная дата не установлена), путем обмана и злоупотребления доверием, в нарушение устного запрета учредителей общества о реализации продукции произведенной                  ООО «КФК», поставки фанерной продукции, в том числе в адрес                            ООО «Лесснаб» ИНН 

<

***>, ООО Импульс» ИНН 

<

***>,                    ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДПРОФ» ИНН 

<

***> на сумму свыше                                      1 000 000 руб. В связи с чем в ходе предварительного следствия основным направлением расследования является деятельность руководства организации по заключению сделок и перемещению товарно-материальных ценностей, а не факт утраты документации руководством ООО «КФК».

Вместе с тем у следователя по ОВД 4 отдела СЧ СУ УМВД России по Вологодской области имеются копии следующих документов: протокол очной ставки между свидетелями ФИО4 и ФИО2 от 25.10.2021; протокол очной ставки между свидетелями ФИО4 и ФИО3 от 27.10.2021; протокол допроса свидетеля ФИО11 - главного бухгалтера  ООО «КФК» до 13.09.2021; объяснения ФИО11 данные в ходе доследственной проверки (также хранящиеся в материалах уголовного дела); протокол допроса свидетеля ФИО12- главного бухгалтера общества до 13.09.2021; объяснения ФИО12, данные в ходе доследственной проверки (также хранящиеся в материалах уголовного дела).

Согласно протоколу допроса свидетеля от 22.10.2021 ФИО11, она работала главным бухгалтером с 31.12.2010 по 13.09.2019. До момента ее увольнения генеральным директором был ФИО4 Вся документация                    ООО «КФК» после пожара осталась неповрежденной, так как находилась в другом здании (здании конторы). В 20-х числах октября к ней обратился ФИО4, попросил подготовить отчетность ООО «КФК» за девять месяцев. После стала приходить в здание конторы и разбирать документы, находящиеся в бухгалтерии, систематизировала и складывала в папки. Она 22.10.2019 обнаружила, что пропали все документы. Позвонила ФИО2 и спросила, где документы, он ответил, что документы сложены и перевезены в другое место. Со слов ФИО2 она поняла, что именно он забрал документы, вывез их.

В ходе очной ставки от 27.10.2021 (согласно протоколу) ФИО3 пояснил, что ФИО2 предоставлен системный блок, на которым установлена программа «1С бухгалтерия» ООО «КФК», также частично найдены документы в кабинетах «Лесной отдел», «Отдел сбыта», в комнате охранников и отделе бухгалтерии на подоконнике лежала стопка разных бумаг, которые он использовал для проведения финансового анализа. Запрашивал документацию у ФИО4 только устно. 

В ходе очной ставки от 25.10.2021 (согласно протоколу) ФИО2 пояснил, что он и ФИО4 обсуждали вопрос передачи документации, в процессе достигнуто соглашение о том, что ФИО4 составит описи документации и по ним предаст документы. Однако ФИО4 ничего не составил, документацию не передал. ФИО4 пояснил, что де-юро документация не передавалась, так как ФИО2 отказался от формирования необходимого объема документов для передачи, то есть от формирования описи. Вся документация на момент его ухода оставалась в ООО «КФК» в шкафах, на полках и т. д. Он уволен единомоментно, на площадку более не допускался. Каждый руководитель отделов нес ответственность за документацию своего отдела. На момент вступления ФИО2 в должность, а также за весь период его руководства, от ФИО2 ему не поступало ни устных, ни письменных запросов о наличии либо отсутствии необходимой документации. Считает, что предположение либо заявление ФИО2 об отсутствии какой-либо документации нелегитимным. 

При этом, как установлено судом, бухгалтерские документы находились в бухгалтерии до 16.09.2019. После увольнения главного бухгалтера ФИО11 13.09.2019, ФИО4 издал приказ № 172-К/2 от 13.09.2019 о возложении обязанностей главного бухгалтера на себя. 

Следовательно, с указанной даты ФИО4 одновременно являясь и генеральным директором и главным бухгалтером обязан был обеспечить сохранность документов и передать их генеральному директору ФИО2 Доказательств передачи документов ФИО4 не предоставил.

Согласно объяснению ФИО12 от 12.08.2021 в день ее      увольнения – 16.09.2019 все документы и бухгалтерские программы были в бухгалтерии. Когда, кому, при каких обстоятельствах и были ли переданы документы, ей не известно.

С учетом изложенного, согласно  данным в материалах уголовного дела показаниям, только ФИО11 указала на то, что ФИО2 забрал документы и вывез их.

Суд первой инстанции правомерно отнесся к указанным показаниям критически, поскольку ФИО11 на 22.10.2019 (день прекращения полномочий ФИО4 в качестве руководителя), уже не являлась работником должника. Доказательств того, что она допущена на территорию ООО «КФК» для выполнения просьбы ФИО4 подготовить отчетность ООО «КФК» за 9 месяцев, материалы дела не содержат. 

Как верно отменил суд первой инстанции, обстоятельства передачи документов должны подтверждаться документально, а не свидетельскими показаниями.

Вопреки доводам апеллянта, ФИО13 в силу занимаемой должности (начальник электро-силового хозяйства) также не является лицом, ответственным за сохранность документов бухгалтерского учета и серверного оборудования, обслуживающего программу «1G Бухгалтерия» и не может подтвердить обстоятельства их сохранности и передачи.

Переписка ФИО11 с ФИО2 и ФИО4 по электронной почте после 22.10.2021 не подтверждает факт нахождения документов Должника в здании конторы, равно как и нахождение бухгалтерской документации в полном объеме у кого-либо из этих лиц.

Указания суда кассационной инстанции в этой части следует признать исполненными.

Кассационная инстанция в постановлении также указывала на следующее. 

Так, из материалов электронного дела следует, что временный управляющий в рамках иного обособленного спора представил отчет специалиста от 05.12.2021 по проведению финансового анализа должника за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, составленный на основании среди прочего предоставленных ему бухгалтерских балансах должника за 2016-2018 годы и отчетах о финансовых результатах должника за 2017, 2018 годы.

Вместе с тем отчет ФИО14 о проведении финансового анализа хозяйственной деятельности должника за период 01.01.2016-31.12.2018 составлен на основании бухгалтерских балансов за 2016, 2017, 2018 годы, отчетов о финансовых результатах за 2016, 2017, 2018 годы, о чем прямо указано в нем. 

Эта документация представлена временному управляющему налоговым органом. Иная документация при составлении отчета специалистом не использовалась.

Довод апеллянта о том, что 01.07.2020 ИП ФИО2 и ИП ФИО3 заключен договор об оказании услуг финансового и производственного акдита ООО «КФК», что предполагает наличие у ФИО2 бухгалтерской документации, отклоняется, поскольку договор не содержит перечня передаваемой документации.

ФИО3 пояснил, что для проведения анализа деятельности                 ООО «КФК» за период с 2017 по 2019 годы получил доступ в административное здание и складские помещения на производственной площадке, расположенные  по адресу: 

<

...>, тщательным образом произвел осмотр кабинетов и производственных зданий. Допуск предоставлен владельцем производственной площадки компанией                    ООО «Локотрейдинг». В результате осмотра зданий производственной площадки ООО «Локотрейдинг» обнаружил копии различных документов, журналы, материальные пропуска на выезд с территории и системный блок с обрывками программы «1С бухгалтерия», принадлежащих ООО «КФК». Бухгалтерской документации и другой оригинальной отчетности по обществу не обнаружил. Системный блок с базой данных от программы «1С Бухгалтерия» частично восстановлен специалистами после попытки удаления данных о бухгалтерских проводках за период с 01.06.2019 по 10.10.2019. 

ФИО3 установлено, что вся бухгалтерская документация отсутствует, программа «1С Бухгалтерия» на оставшемся системном блоке частично стерта, а найденные первичные приказы, акты на списание, журналы свидетельствовали о наличии у предприятия, на момент пожара, активов достаточных для погашения кредиторской задолженности. Однако все активы были либо распроданы либо вывезены ФИО4 в неизвестном направлении.

Сформированный ФИО3 отчет передан с частью обнаруженных копий документов и системным блоком (программой «1С Бухгалтерия») ФИО15

Следовательно, материалы дела не содержат достоверных доказательств передачи ФИО4 ФИО2 документации общества (ее конкретный перечень) в связи с прекращением полномочий руководителя. Участниками спора не отрицалось, что подобные акты приема-передачи документов не составлялись. 

Вопреки доводам апеллянта, ФИО3 анализировал не полностью первичные финансово-хозяйственные документы Должника, а фактически обнаруженные копии и восстановленную с 01.07.2019 базу бухгалтерской программы «1С Бухгалтерия». 

Факт удаления данных о бухгалтерских проводках за период с 01.06.2019 по 10.10.2019 (период руководства ФИО4) в совокупности с неоформлением передачи бухгалтерских документов от ФИО4 ФИО2 и в отсутствие доказательств сговора последних свидетельствует о сокрытии ФИО4 документации, касающейся периода своего руководства.

ФИО7 представлен отзыв на заявленные требования, в котором он указывает, что не является директором INTERNATIONAL ESTATE s.r.o. с февраля 2021 года и не несет ответственность за переданные документы в компанию. Вместе с тем, доказательства того, что ФИО7 не является руководителем указанного общества, в суд не представлены.

Доказательства передачи документации от ФИО7 INTERNATIONAL ESTATE s.r.o. в материалах дела отсутствуют и данным ответчиком не представлены.

Кроме того, ФИО7 через ФИО8 передал конкурсному управляющему документацию частично, в связи с чем последним уточнены заявленные требования. 

Апелляционная коллегия считает правомерным вывод суда первой инстанции о том, что требование к ФИО6 не подлежит удовлетворению, поскольку на момент введения в отношении общества процедуры наблюдения ФИО6 являлся его участником, а не руководителем. 

Следовательно, суд верно указал, что является обоснованным и подлежит частичному удовлетворению ходатайство временного управляющего об истребовании документов у ФИО4 и ФИО7, а в удовлетворении требований к ФИО6 и ФИО2 следует отказать.

При этом судом первой инстанции учтено, что процедура наблюдения в отношении должника введена 20.07.2020, период истребования документации должен ограничиваться трехлетним периодом до введения процедуры наблюдения в отношении должника – 20.07.2017. Конкурсный управляющий просит истребовать документацию у ФИО4 за период с 20.02.2018 по 10.10.2019, у ФИО7 – с 11.10.2019 по 13.12.2019. Суд не вправе выходить за пределы заявленных требований.

Судом первой инстанции верно отмечено, что объективные препятствия для передачи отдельных документов могут быть учтены на стадии исполнения судебного акта, поскольку фактическая возможность или невозможность исполнения судебного акта должна определяться судебным приставом-исполнителем в процессе реализации своих законных полномочий.

 Установление невозможности исполнения судебного акта влечет прекращение исполнительного производства по основаниям, установленным пунктом 2 части 1 статьи 43 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

С учетом изложенного суд первой инстанции правомерно удовлетворил  заявление в части.

По мнению суда апелляционной инстанции, выводы суда об установленных обстоятельствах основаны на доказательствах, указание на которые содержится в обжалуемом судебном акте и которым дана оценка в соответствии с требованиями статей 67, 68, 71 АПК РФ, а выводы о применении норм материального права – на фактических обстоятельствах, установленных судом на основании оценки представленных в материалы дела доказательств.

Вопреки мнению подателя жалобы, из содержания обжалуемого судебного акта следует, что суд дал оценку всем доводам и возражениям лиц, участвующих в настоящем деле, надлежащим образом исследовал все имеющиеся в материалах дела доказательства, установил все обстоятельства, имеющие значение для разрешения спора.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, подлежат отклонению, так как тождественны доводам, которые являлись предметом рассмотрения суда первой инстанции и получили надлежащую правовую оценку, основания для непринятия которой у суда апелляционной инстанции отсутствуют. 

Иное толкование апеллянтом положений законодательства о банкротстве, а также иная оценка обстоятельств спора не свидетельствуют о неправильном применении судом первой инстанции норм материального права.

Других убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.

Судом первой инстанции полно и всесторонне исследованы обстоятельства дела, нарушений или неправильного применения норм материального и процессуального права не допущено, оснований для отмены определения суда в обжалуемой части апелляционная коллегия не усматривает.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

п о с т а н о в и л :

определение Арбитражного суда Вологодской области от 11 декабря           2023 года по делу № А13-1131/2020 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО4 – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

К.А. Кузнецов

 

Судьи

С.В. Селецкая

 

Л.Ф. Шумилова