АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

664025, г. Иркутск, бульвар Гагарина, д. 70, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, д. 36А, тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                                                                     Дело  № А19-30/2022

« 15 » июня 2022 года.

Резолютивная часть решения объявлена  в судебном заседании 08.06.2022 года.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Акопян Е.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРАНС-СИБГРУПП» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, место нахождения: 664009, ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ, ИРКУТСК ГОРОД, КРАСНОЯРСКАЯ 

<

...>) 

об обязании передать копии документов,

при участии в заседании представителей:

от истца: ФИО3, доверенность 38 АА 3482816 от 11.03.2022 (паспорт);

от ответчика:  ФИО4 доверенность от 14.02.2022 (паспорт, диплом);

в судебном заседании 06.08.2021 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлен перерыв до 15 час. 30 мин. 08.06.2022, после перерыва заседание продолжено,

установил:

ФИО2 (далее – истец, ФИО2) обратился с иском в суд к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРАНС-СИБГРУПП» (далее – ответчик, ООО «ТСГ») с требованием об обязании ООО «ТСГ» в течение 10 рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда передать участнику общества ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов, отражающие обезличенную информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТСГ».

До рассмотрения дела по существу и принятия решения истец, в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявил об уточнении исковых требований, просит обязать ООО «ТСГ» в течение 10  рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда передать участнику общества  ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов, отражающие обезличенную информацию о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТСГ», а именно:

 1. Протоколы общих собраний участников Общества с 2015 года - по дату фактической передачи, документы, подтверждающие полномочия главного бухгалтера Общества, за период с 2015 года - по 14.01.2019 включительно, документы, подтверждающие полномочия директора Общества, за период с 15 января 2020 года – по дату фактической передачи;

2. Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1С, касающихся всех данных бухгалтерского учета ООО «ТСГ» за период с 2015 года - по 2018 год включительно;

3. Книгу учета доходов и расходов ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

4. Документы, подтверждающие право собственности, наложенные обременения в отношении имущества, принадлежащего ООО «ТСГ» и состоящего на балансе ООО «ТСГ», в том числе: перечень основных средств ООО «ТСГ», документы, подтверждающие право собственности на объекты имущества, документы, подтверждающие постановку на учет ООО «ТСГ», за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

5. Гражданско-правовые договоры с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, действующие, заключенные (исполняемые) ООО «ТСГ» за период  с 2015 года - до даты фактической передачи, в том числе договоры займа, кредитные договоры,  договоры банковского счета, договоры аренды, соглашения о зачете встречных однородных требований, соглашения о новации, договоры поставки, договоры купли-пропажи, договоры подряда, договоры об оказании услуг, договоры лизинга, договоры энергоснабжения, теплоснабжения, водоснабжения и другие, в том числе: Акт приёма-передачи к Договору купли-продажи транспортного средства №19/01 от 15.01.2019; Акт приёма-передачи к Договору купли-продажи №БУ-2019/030 от 17.07.2019; Приложения №1 и №2 к Договору купли-продажи ТС №АО2-8904/2019 от 29.08.2019; Акт приёма-передачи к Договору купли-продажи №4 от 30.09.2019; Приложения №1 и №2 к Договору купли-продажи ТС №АО2-9078/2019 от 30.09.2019; Приложения №1 и №2 к Договору купли-продажи ТС №АО2-12466/2019 от 26.11.2019; Приложения №1 и №2 к Договору купли-продажи ТС №АО2-12464/2019 от 26.11.2019;

за исключением: Договора поставки №5/10 от 23.10.2019, Договора купли-продажи №2019/01 от 02.09.2019, Договора купли-продажи №2019/02 от 02.09.2019, Договора купли-продажи №2019/03 от 10.10.2019, Договора купли-продажи №2019/04 от 05.11.2019, Договора купли-продажи №2019/05 от 09.12.2019, Договора купли-продажи №2019/06 от 09.12.2019, Договора купли-продажи №2019/07 от 09.12.2019, Договора купли-продажи №2019/08 от 09.12.2019, Договора купли-продажи №2019/09 от 09.12.2019, Договора купли-продажи №2019/010 от 09.12.2019, Договора на оказание услуг при перевозке грузов  №005-19 от 20.03.2019, Договора на оказание услуг при перевозке грузов  №007-19/17 от 17.07.2019, Договора на оказание услуг по перевозке грузов  №33/19 от 28.05.2019, Договора №12/2019 транспортной экспедиции от 29.04.2019, Договора аренды №5 от 24.04.2019, Договора на организацию и выполнение погрузочно-разгрузочных работ №92/19 от 24.07.2019, Договора №32-Т/19 о проведении технического осмотра от 12.11.2019, Договора №169/19 СВХ об оказании услуг склада временного хранения от 01.01.2019, Договора №153 на оказание транспортных услуг от 27.09.2019, Договора на оказание услуг №201 от 15.10.2019, Договора №15/10/19 об организации перевозок грузов автомобильным транспортом от 15.10.2019, Договора  №0027/19 от 02.01.2019, Договора на перевозку внешнеторговых грузов №FOML 19/0713 от 02.07.2019, Договора №2019/09/23 оказания транспортно-экспедиторских услуг от 23.09.2019, Договора №АХ111105 на предоставление гостиничных услуг от 05.12.2019, Договора на оказание услуг по перевозке груза №33/19 от 28.05.2019, Договора №04-2019 об оказании услуг от 15.05.2019, Договора №2019/01-01 транспортно-экспедиционных услуг от 01.01.2019, Приложения №1, №2 от 21.02.2019, 21.03.2019, Договора-заявки №SDS-03 от 14.01.2019 на разовую перевозку груза на автомобильном транспорте, Договора транспортно-экспедиционных услуг №10 2017 от 21.03.2017, Договора купли-продажи транспортного средства №19/01 от 15.01.2019, Договора купли-продажи №БУ-2019/030 от 17.07.2019, Договора купли-продажи ТС №АО2-8904/2019 от 29.08.2019, Договора купли-продажи №4 от 30.09.2019, Договора купли-продажи ТС №АО2-9078/2019 от 30.09.2019, Договора купли-продажи ТС №АО2-12466/2019 от 26.11.2019, Договора купли-продажи ТС №АО2-12464/2019 от 26.11.2019; 

6. Расширенные выписки с расчетных счетов  по операциям ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи с расшифровкой назначения платежа,  заверенные подписью и печатью Банка на бумажном носителе;

7. Положение об учетной политике ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до 2018 год включительно;

8. Авансовые отчеты ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

9. Документы, отражающие предоставление ООО «ТСГ» услуг (акты об оказанных услугах, универсально-передаточные документы) за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

10. Список дебиторов и кредиторов ООО «ТСГ» с указанием оснований и расшифровкой сумм задолженности  за период  с 2015 года - до даты фактической передачи;

11. Штатные расписания ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи, за исключением штатного расписания от 09.01.2017;

12. Кадровые приказы на сотрудников ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи (о приеме, увольнении, премировании, отпуске), за исключением: ФИО8 о приеме работника на работу №2 от 04.04.2019 ФИО5, №1 от 08.04.2019 ФИО6, №3 от 29.05.2019 ФИО7, ФИО8 о расторжении трудового договора с работником №1 от 21.02.2019 ФИО9 П.В., №2 от 05.04.2019 ФИО10, №3 от 31.05.2019 ФИО11,№4 от 31.10.2019 ФИО12, №5 от 14.11.2019 ФИО5, №6 от 16.12.2019 ФИО7, №7 от 18.12.2019 ФИО6, №8 от 30.12.2019 ФИО13 №9 от 30.12.2019 ФИО14, №10 от 30.12.2019 ФИО15, №11 от 30.12.2019 ФИО16, №12 от 30.12.2019 ФИО17, №13 от 30.12.2019 ФИО18, ФИО8 о переводе работника на другую работу №1 от 09.01.2019 ФИО17, №2 от 01.02.2019 ФИО10, №3 от 08.07.2019 ФИО6, ФИО8 о предоставлении отпуска работнику №1 от 06.09.2019 ФИО10, №2 от 07.06.2019 ФИО14, №3 от 05.07.2019 ФИО16, №4 от 13.08.2019 ФИО12, №5 от 14.10.2019, ФИО16, №7 от 24.10.2019 ФИО12, Приказа о поощрении работника №1 от 05.07.2019 ФИО14;

13. Трудовые договоры с работниками ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи,  за исключением: трудового договора с ФИО5 б\н от 04.02.2019, трудового договора со ФИО19 №ТСГ 2019/04/08-01 от 08.04.2019, трудового договора с ФИО7 б\н от 29.05.2019.

14. Табели учета рабочего времени ООО «ТСГ» за период с 2015 года по 2018 года включительно, с 2020 года - до даты фактической передачи;

15. Ведомости но начислению заработной платы ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

16. Списки перечисляемой в банк заработной платы по выплате заработной платы  ООО «ТСГ» за период с 2015 года по 2018 год включительно, с 2020 года - до даты фактической передачи;

17. Книгу движения трудовых книжек ООО «ТСГ» за период с 2020 года - до даты фактической передачи;

18. Акты инвентаризации имущества и обязательств ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

19. Акты проверок контрольных органов, проведенных в ООО «ТСГ» за период с 2015 года - до даты фактической передачи.

Также заявлено о взыскании с ООО «ТСГ» судебной неустойки в размере 3 000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта.

В соответствии с частью 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

Уточнение исковых требований не противоречит закону, не нарушает права других лиц, поэтому в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд принимает к рассмотрению уточнения истца в указанной редакции.

Представитель истца уточненные требования поддержала. 

Представитель ответчик против удовлетворения требований истца возражал.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, суд установил следующие обстоятельства.

ООО «ТСГ» зарегистрировано в качестве юридического лица 31.08.2004 года, основной государственный регистрационный номер 

<

***>, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в отношении ООО «ТСГ» по состоянию на 29.12.2021 года.

ФИО2 является участником ООО «ТСГ» с долей в уставном капитале в размере 40% номинальной стоимостью 3 004 000 рублей, что также подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Истец, являясь участником общества, 14.04.2021 обращался к ответчику с требованием о предоставления копии документов Общества с указанием их конкретного перечня.

Ссылаясь на то, что запрошенные документы, ответчиком переданы не были, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

Оценив имеющиеся в материалах дела документы, доводы и возражения представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участник корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, вправе получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об  обществах с ограниченной ответственностью) участник общества имеет право участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном названным Федеральным законом и уставом общества и на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Предоставление информации является необходимым условием для реализации участником общества его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об обществах с ограниченной ответственностью, уставом общества и вытекающих из статуса его участника.

В пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма № 144).

Пунктом 4 Информационного письма № 144 предусмотрено, что судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.

Так в ходе судебного заседания, с учетом указанного положения истцом уточнялись исковые требования.

Согласно пункту 5 Информационного письма № 144 судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

- договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками в совершении которых имеется заинтересованность;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с абзацем 4 пунктом 2 Информационного письма ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обращение истца к обществу с требованием представить документы, а также непредставление истцу запрашиваемых документов (с учетом уточнений), подтверждено материалами дела и ответчиком не оспаривалось; доказательств передачи истцу испрашиваемых документов в полном объеме суду не представлено.

Суд также принимает во внимание, что с момента обращения участника в общество с требованием о предоставлении документов (апрель 2021 года), а также в суд (декабрь 2021 года) и до даты рассмотрения спора у Общества было достаточно времени для изготовления и направления ФИО2 испрашиваемых документов.

Возражая относительно предъявленных требований ответчик, в представленных суду  пояснениях, указал, что рассматривая требование о предоставлении документов за столь широкий период времени и в столь значительном объеме, необходимо соблюдать баланс интересов не только истца, но и ответчика, следует также принимать во внимание то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества. В настоящее время в обществе отсутствуют сотрудники помимо генерального директора, документы по запросу ФИО2 подготавливает только генеральный директор ООО «ТСГ».

Что касается конкретных пунктов требований ФИО2, изложенных в уточненном исковом заявлении от 27.04.2022, ООО «ТСГ» указано на следующее: 

книга учета доходов и расходов ООО «ТСГ» не ведется в связи с применением общей системы налогообложения; 

правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности, наложенные обременения в отношении объектов недвижимого имущества, принадлежащих ООО «ТСГ», отсутствуют, ООО «ТСГ» не имело в собственности объектов недвижимого имущества; перечень основных средств ООО «ТСГ» - данный перечень не относится к документам, которые общество обязано изготавливать и хранить в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительного органа общества, учет соответствующей информации в том виде, в каком требует истец, а равно хранение таким образом сформированной информации и ее предоставление участнику общества не предусмотрены положениями действующего законодательства, а также внутренними документами общества;

кассовые документы ООО «ТСГ» отсутствуют, ООО «ТСГ» не ведет кассовые операции;

список дебиторов и кредиторов ООО «ТСГ» не относится к документам, которые общество обязано изготавливать и хранить в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительного органа общества, учет соответствующей информации в том виде, в каком требует истец, а равно хранение таким образом сформированной информации и ее предоставление участнику общества не предусмотрены положениями действующего законодательства, а также внутренними документами общества; кроме того, ответчик полагает, что дебиторская и кредиторская задолженность отражены в архивной базе данных бухгалтерского учета ООО «ТСГ», выписках с расчетных счетов;

иные штатные расписания, помимо штатного расписания от 09.01.2017, в ООО «ТСГ» отсутствуют, не утверждались;

кадровые приказы, помимо уже переданных истцу приказов за 2019 год, в ООО «ТСГ» отсутствуют в связи с отсутствием у ООО «ТСГ» сотрудников после 2019 года;

табели учета рабочего времени, помимо уже переданных истцу табелей за 2019 год, в ООО «ТСГ» отсутствуют в связи с отсутствием у ООО «ТСГ» сотрудников после 2019 года;

ведомости по начислению заработной платы ООО «ТСГ», помимо уже переданных истцу ведомостей за 2019 год, в ООО «ТСГ» отсутствуют в связи с отсутствием у ООО «ТСГ» сотрудников после 2019 года;

относительно запроса истца о расчетно-платежных документах по выплате заработной платы ООО «ТСГ» ответчик полагает, что сведения о выплате заработной платы с указанием реквизитов платежей отражены в архивной базе данных бухгалтерского учета ООО «ТСГ», в выписках с расчетных счетов;

книга движения трудовых книжек, помимо уже переданной истцу книги со сведениями за период с 01.03.2007 по 23.09.2019, в ООО «ТСГ» отсутствует в связи с отсутствием у ООО «ТСГ» сотрудников после 23.09.2019;

акты инвентаризации имущества и обязательств ООО «ТСГ» отсутствуют, инвентаризация имущества в ООО «ТСГ» не проводилась;

акты проверок контрольных органов отсутствуют, проверки контрольных органов в отношении ООО «ТСГ» не проводились.

В отношении иных истребуемых документов указано на их наличие в обществе. 

Как уже указано выше, участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации и по основания, изложенным в пункте 1 Информационного письма № 144, а именно: если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Перечисленные обстоятельства ответчиком не названы и из материалов дела не усматриваются.

Исходя из положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью, Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» обязано было вести и хранить: кадровую документацию общества (штатное расписание Общества, трудовые договоры, соглашения к трудовым договорам (в случае их наличия), должностные инструкции, приказы о приеме на работу, личные дела, табели учета рабочего времени, трудовые книжки по сотрудникам Общества).

Доступ участника к истребуемым документам общества в данном случае является механизмом по осуществлению объективного контроля за деятельностью общества и призван обеспечить полноценное право истца на участие в управлении обществом, что предусмотрено законом.

Доводы ответчика об отсутствии у ООО «ТСГ» кадровых приказов, табелей учета рабочего времени, ведомостей по начислению заработной платы, списков перечисляемой в банк заработной платы помимо уже переданных истцу, суд отклоняет, поскольку заявляя об отсутствии документов, ответчик учитывает только трехлетний срок с момента обращения истца с требованием, в то время как последним заявлено о предоставлении данных документов за период с 2015 года.

Между тем, предусмотренное в подпункте 3 пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью правомочие общества отказать участнику в предоставлении ряда документов, относящихся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), не является безусловным основанием, препятствующим суду принять соответствующее решение, возложив на общество обязанность предоставить участнику запрашиваемую документацию, связанную с деятельностью общества, за иной период. 

Согласно пункту 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что участником заявлено требование о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Следовательно, ограничение на предоставление документов, относящихся к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения с требованием), следует применять с учетом того, что право на информацию обеспечивает участнику возможность осуществления иных его прав, в том числе права на судебную защиту. Поэтому для отказа в предоставлении информации необходимо, чтобы документ не только относился к периодам деятельности общества более трех лет до момента обращения с требованием, но и не имел ценности с точки зрения его анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Данный подход соответствует правовой позиции, сформулированной в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу № 305-ЭС20-4519. 

В обоснование требования о необходимости предоставления документов с 2015 года истец указывает на сокрытие Обществом от его участников факта заключения сделок, наличие в Обществе корпоративного конфликта. Как обоснованно указывает истец, в случае лишения его доступа к документам, относящимся к прошлым периодам деятельности, он не сможет отследить историю получения и расходования денежных средств директором общества, потребовать взыскания с него убытков. 

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу об экономической и юридической ценности для истца испрашиваемых документов. Доказательств злоупотребления правом со стороны истца при формировании перечня истребуемых документов ответчик не представил. 

 Далее, в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. 

Формируя бухгалтерскую отчетность Общество должно отражать в ней всю достоверную информацию о финансовом положении, финансовых результатах деятельности и движении денежных средств.

Ответчик вопреки положениям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил суду доказательств отсутствия у Общества фактов хозяйственной деятельности, иных объектов бухгалтерского учета, которые, согласно требованиям статей 3, 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» подлежат бухгалтерскому учету, информацию о которых истребовал истец.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При несоответствии положений законодательства о бухгалтерском учете и корпоративного законодательства следует исходить из того, что законодательство о бухгалтерском учете устанавливает лишь порядок ведения бухгалтерского учета для юридических лиц. При этом законодательство об обществах с ограниченной ответственностью является специальным.

Относительно требования истца о предоставлении расширенных банковских выписок, суд отмечает следующее.

С учетом положений статей 6, 7, 9 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны вести бухгалтерский учет, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Согласно Плату счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденному приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте РФ на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях, в организации ведется по каждому расчетному счету аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета». При этом операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете организации на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Следовательно, к первичным документам бухгалтерского учета, подлежащим обязательному хранению организацией, относятся выписки кредитных организаций по счетам организации в обслуживающих её банках.

Доводы об ином основаны на неверном толковании норм действующего законодательства. Ссылки на то, что Общество «выписки не ведет» не принимаются судом, поскольку если Общество имеет расчётный счет, оно имеет право запрашивать у обслуживающего банка сведения о движении по своим счетам. Доказательств невозможности получения информации у обслуживающего банка ответчиком не представлено.

На основании изложенного, требования истца в части предоставления документов, подтверждающих полномочия главного бухгалтера; информации, содержащейся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1С, касающихся всех данных бухгалтерского учета; документов, подтверждающие право собственности, наложенные обременения в отношении имущества; гражданско-правовых договоров с полным составом приложений дополнительных соглашений; расширенных выписок с расчетных счетов по операциям; положения об учетной политике; авансовых отчетов; документов, отражающих предоставление ООО «ТСГ» услуг за период с 2015 года до момента предоставления копий данных документов, также являются обоснованными.

Согласно позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 информационного письма № 144 даже отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. 

Все вопросы исполнения решения, в том числе по объему передаваемых документов, по возможности их фактического представления в силу тех или иных объективных причин (в частности по причине их физического отсутствия, утраты по уважительным причинам, в силу необходимости их восстановления) могут быть разрешены на стадии исполнения судебного акта. Факт отсутствия тех или иных документов у общества может быть урегулирован на стадии исполнения путем составления соответствующего акта судебным приставом-исполнителем. 

Вместе с тем, в ходе судебного разбирательства ответчиком заявлено об отсутствии у ООО «ТСГ» ряда испрашиваемых истцом документов; соответствующее пояснение представлено за подписью генерального директора Общества.

При этом истцом доводы ответчика в данной части не опровергнуты.

С учетом изложенного, а также учитывая принцип исполнимости содержащихся в резолютивной части судебного решения властных предписаний о конкретных правах и обязанностях субъектов, суд полагает требования истца подлежащими удовлетворению в части. 

В соответствии с пунктом 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7 от 24.03.2016), удовлетворяя требование кредитора о понуждении к исполнению обязательства в натуре, суд обязан установить срок, в течение которого вынесенное решение должно быть исполнено. При установлении указанного срока, суд учитывает возможности ответчика по его исполнению, степень затруднительности исполнения судебного акта, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 11 Информационного письма № 144, хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Суд считает возможным исходя из объема запрошенных истцом документов установить ответчику 10-дневный срок для представления истцу заверенных копий испрашиваемых документов, исчисляемый в рабочих днях. 

Истцом также заявлено требование о присуждении денежных средств в случае неисполнения судебного акта.

Статья 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает возможность присудит кредитору по его требованию денежную сумму на случай неисполнения судебного акта об исполнении обязательства в натуре.

В пункте 28 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации № 7 от 24.03.2016 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательств в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора - взыскателя (далее - судебная неустойка). 

С учетом правовой позиции изложенной в пункте 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) (пункт 31 Постановления № 7 от 24.03.2016). 

Требование истца основано на корпоративных отношениях между юридическим лицом и участником общества. Учитывая, что иное не установлено Гражданским Кодексом Российской Федерации, иными законами и не вытекает из существа упомянутых отношений, по смыслу статей 307, 307.1, 308 Гражданского кодекса Российской Федерации общие положения об обязательствах подлежат применению к спорному требованию, связанному с предоставлением документов участнику корпорации, следовательно, требования истца о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта подлежит удовлетворению. 

Размер присуждаемой неустойки (суммы) определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. 

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, учитывая, что заявленные истцом денежные суммы являются завышенными, суд приходит к выводу о наличии оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки в следующем размере: 1 500 рублей за каждый день неисполнения судебного акта. 

По мнению суда, данный размер судебной неустойки соответствует критериям соразмерности, разумности и адекватности с учетом обстоятельств данного дела, установление неустойки в меньшей сумме размер неустойки будет явно для юридического лица несущественным, что не будет отвечать цели - скорейшего понуждения ответчика к исполнению решения суда. 

С учетом изложенного, суд полагает обоснованным и подлежащим удовлетворению требование истца в части обязания ответчика уплатить сумму судебной неустойки за неисполнение судебного решения в размере 1 500 рублей за каждый день просрочки передачи запрашиваемых участником общества документов, исчисляемой с одиннадцатого рабочего дня даты вступления решения суда в законную силу по дату его фактического исполнения. 

Всем существенным доводам, пояснениям и возражениям сторон судом дана оценка, что нашло отражение в данном решении. Иные доводы и возражения несущественны и на выводы суда повлиять не могут.

В соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. 

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРАНС-СИБГРУПП» в течение 10 рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО2 заверенные надлежащим образом копии следующих документов:

Документы, подтверждающие полномочия  главного бухгалтера ООО «Транс-СибГрупп» за период  с 2015 года - по 14.01.2019 включительно;

Информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, сформированных в используемой обществом специализированной компьютерной программе ведения бухгалтерского учета - программа 1С, касающихся всех данных бухгалтерского учета ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года - по 2018 год включительно;

Документы, подтверждающие право собственности, наложенные обременения в отношении имущества, принадлежащего ООО «Транс-СибГрупп» и состоящего на балансе ООО «Транс-СибГрупп»,  в том числе: перечень основных средств ООО «Транс-СибГрупп», документы, подтверждающие право собственности на объекты имущества, документы, подтверждающие постановку на учет ООО «Транс-СибГрупп»,  за период  с  2015 года - до даты фактической передачи;

Гражданско-правовые договоры с полным составом приложений, дополнительных соглашений, актов, действующие, заключенные (исполняемые) ООО «Транс-СибГрупп» за период с 2015 года - до даты фактической передачи; 

Расширенные выписки с расчетных счетов по операциям ООО «Транс-Сибгрупп»  за период с 2015 года - до даты фактической передачи  с расшифровкой назначения платежа, заверенные подписью и печатью Банка на бумажном носителе;

Положение об учетной политике  ООО «Транс-СибГрупп» за период с 2015 года - до 2018 включительно;

Авансовые отчеты ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

Документы, отражающие предоставление ООО «Транс-СибГрупп» услуг (акты об оказанных услугах, универсально-передаточные документы)  за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

Штатные расписания  ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

Кадровые приказы на сотрудников ООО «Транс-СибГрупп» за период с 2015 года - до даты фактической передачи;  

Трудовые договоры с работниками ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года по 2018 год включительно;  

Табели учета рабочего времени  ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года по 2018 года включительно;

Ведомости по начислению заработной платы ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года - до даты фактической передачи;

Списки перечисляемой в банк заработной платы  по выплате заработной платы  ООО «Транс-СибГрупп»  за период с 2015 года  по 2018 год включительно, с 2020 года - до даты фактической передачи.

В случае неисполнения настоящего судебного акта, взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРАНС-СИБГРУПП» в пользу ФИО2 денежные средства в размере 1 500 рублей за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день его фактического исполнения.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРАНС-СИБГРУПП» в пользу ФИО2 расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей. 

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня его принятия. 

   Судья:                                                                                                                       Е.Г. Акопян