СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-7893/2023(2)-АК

Дело № А60-11372/2023

17 апреля 2024 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 16 апреля 2024 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 17 апреля 2024 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего   Даниловой И.П.,

судей                                   Гладких Е.О., Макарова Т.В.,   

при ведении протокола судебного заседания секретарем Паршиной В.Г.,   

при участии в судебном заседании в онлайн-режиме посредством использования информационной системы «Картотека арбитражных дел»:

конкурсный управляющий ФИО1, паспорт;

до перерыва от участника должника ФИО2: ФИО3, паспорт, доверенность от 04.05.2023г., после перерыва не явились, извещена; 

в здание суда в судебное заседание стороны не явились;

иные лица, участвующие в деле,  не явились, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично;

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу участника должника ФИО2

на определение Арбитражного суда Свердловской области 

от 05 декабря 2023 года

об истребовании документов у бывшего руководителя должника,

вынесенное  в рамках дела № А60-11372/2023

о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью Торговый дом «Старатель»  (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>), 

 

установил:

В адрес арбитражного суда 09.03.2023 поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Горнощитский Щебень» (далее – ООО «Горнощитский Щебень», заявитель) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью торговый дом «Старатель» (далее – ООО торговый  дом «Старатель», должник),  которое определением от 13.03.2023 принято к рассмотрению,  назначено судебное заседание.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.06.2023 года заявление ООО «Горнощитский Щебень» о признании несостоятельным (банкротом) ООО торговый дом «Старатель» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1, член Ассоциации арбитражных управляющих Саморегулируемой организации «Центральное агентство арбитражных управляющих».

Временный управляющий ООО торговый дом «Старатель» ФИО1 обратился в арбитражный суд 25.09.2023 года с заявлением об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, просит суд истребовать у руководителя должника ФИО2 и обязать передать временному управляющему у следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника:

1. список участников;

2. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

3. сведения об аффилированных лицах должника;

4. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

5. протоколы и решения собраний органов управления должника;

6. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

7. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

8. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

9. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

10. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

11. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

12. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

13. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

14. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

15. учетную политику и документы, утвердившие ее;

16. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

17. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

18. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

19. налоговую отчетность за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

20. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

21. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

22. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях;

23. расшифровку финансовых вложений;

24. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

25. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

26. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

27. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

28. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

29. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

30. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

31. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

32. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

33. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

34. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

35. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

36. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

37. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

38. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

39. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

40. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

41. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

42. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

43. сведения о наличии обременений имущества должника;

44. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

45. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

46. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

47. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время.

Определением от 27.09.2023 заявление принято к рассмотрению, судебное заседание назначено на 30.10.2023.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 05.12.2023 года (резолютивная часть оглашена 29.11.2023) ходатайство конкурсного управляющего ООО торговый дом «Старатель» ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника удовлетворено. Обязал  ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО1 следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника:

1. список участников;

2. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

3. сведения об аффилированных лицах должника;

4. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

5. протоколы и решения собраний органов управления должника;

6. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

7. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

8. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

9. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

10. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

11. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

12. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

13. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

14. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

15. учетную политику и документы, утвердившие ее;

16. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

17. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

18. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

19. налоговую отчетность за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

20. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

21. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

22. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях;

23. расшифровку финансовых вложений;

24. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

25. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

26. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

27. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

28. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

29. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

30. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

31. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

32. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

33. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

34. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

35. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

36. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

37. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

38. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

39. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

40. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

41. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

42. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

43. сведения о наличии обременений имущества должника;

44. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

45. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

46. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время;

47. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 09.03.2020 г. по настоящее время.

Не согласившись с определением, ФИО2 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда от 05.12.2023 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении заявления арбитражного управляющего ФИО1 от 25.09.2023 отказать. 

В апелляционной жалобе указывает на то, что перечисленная в пунктах 1 по 10 информация находится в открытых источниках (сайт ИФНС, выписки из ЕГРЮЛ, которую арбитражный управляющий мог получить сам, кроме этого 17.07.2023  в адрес ФИО1 направлены учредительные документы, из которых усматривается состав участников должника). Учредительные документы также были представлены в суд должником к судебному заседанию от 10.05.2023 при рассмотрении заявления о введении процедуры наблюдения и  реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам. Отмечает, что часть документов  направлены почтой России 02.12.2023, кроме этого указанная информация подлежит запросу самим арбитражным управляющим в органах налоговой инспекции, а также были представлены в суд должником к судебному заседанию от 10.05.2023 при рассмотрении заявления о введении процедуры наблюдения. Кроме того, указывает, что часть документов направлена 17.07.2023, 14.08.2023, 24.08.2023 на электронную почту управляющего, а также представлены в судебное заседание при рассмотрении вопроса о введении процедуры наблюдения 10.05.2023г. Выписки со счетов направлены ФИО1 02.12.2023 почтой России, а также готовятся к передаче в процедуре конкурсного производства. 

До судебного заседания в материалы дела от ФИО2 поступили дополнения к апелляционной жалобе, в которых  указывает, что истребуемые документы направлены конкурсному управляющему, что подтверждается скрин-отправкой с почты ООО «ТД «Старатель» от 23.01.2024  и приобщены ранее к судебному процессу назначенного на 24.01.2024  в суд первой инстанции, печать направлена управляющему 30.01.2024 года.  Отмечает, что при рассмотрении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника документов, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения у последнего всех истребуемых документов, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы и имущество, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Так, актуальной 1-С  бухгалтерии у должника не имеется в силу смены бухгалтеров. Кроме того, недопустимо формальное применение норм действующего законодательства, либо указание на оформление переданного документа ненадлежащим образом, данные обстоятельства не могут опровергать факт исполнения обязанности по передаче документов. При рассмотрении настоящего спора ответчик вел себя добросовестно, представил отзыв с документами, подтверждающими факт передачи управляющему имеющейся у него документации должника с приведением пояснений относительно невозможности передачи части истребуемой документации по объективным причинам, активно взаимодействовал с конкурсным управляющим должника, способствовал последнему в получении всех необходимых сведений. 

В материалы дела от конкурсного управляющего ФИО4 поступили отзыв, дополнение к отзыву, в которых просит определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в заседание суда представителей не направили, в соответствии с частью 3 статьи 156, статьи 266 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в их отсутствие.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2024 года судебное заседание отложено на 04.03.2024. Суд обязал  конкурсного  управляющего ФИО1 до судебного  заседания уточнить список истребуемых у ФИО2 документов, с учетом переданных  ранее ответчиком, указать на то, что последний ими действительно располагает, а также учесть возможность самостоятельного получения документов от  государственных органов. Предложил ФИО2 представить доказательства передачи документов конкурсному управляющему. 

В материалы дела до начала судебного заседания от конкурсного управляющего ФИО1 поступило заявление об уточнение списка истребимых у ФИО2 документов, с дополнительными документами, поименованными в приложении.

В судебном заседании представитель участника должника ФИО2 просил предоставить время для ознакомления с представленными конкурсным управляющим документами и подготовки своей позиции и возможности  передачи документов.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.12.2023 года судебное заседание отложено на 09.04.2024. Суд предложил ФИО2 представить письменную позицию по обособленному спору, а также суд обязал конкурсного управляющего ФИО1 явкой в судебное  заседание, в том числе путем веб-конференции посредством использования информационной системы «Картотека арбитражных дел».

До судебного заседания в материалы дела от конкурсного управляющего ФИО1 поступило заявление об уточнении списка истребуемых у ФИО2 документов, с учетом переданных ранее ответчиком.

В материалы дела от должника ФИО2 поступили возражения на заявление конкурсного управляющего об уточнении списка истребуемых у ФИО2 документов. 

От кредитора ООО «Регион-66» поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит в удовлетворении апелляционной жалобы ФИО2 отказать. 

От ООО торговый дом «Старатель» поступил отзыв, в котором просит в удовлетворении апелляционной жалобы отказать. 

Представитель участника должника ФИО2 доводы апелляционной жалобы поддерживает в полном объеме, определение суда первой инстанции считает незаконным и необоснованным, просит его отменить. принять по делу новый судебный акт, апелляционную жалобу удовлетворить. Возражения относительно ходатайства конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании дополнительных документов. 

Представитель конкурсного управляющего ФИО1 против доводов апелляционной жалобы возражает, определение суда первой инстанции считает законным и обоснованным. Поддерживает ходатайство об истребовании дополнительных документов, просит предоставить время для ознакомления с возражениями участника должника ФИО2 и уточнения ходатайства об истребовании дополнительных документов. 

В судебном заседании на основании статьи 163 АПК РФ объявлен перерыв до 16.04.2024.

До начала судебного заседания в материалы дела от конкурсного управляющего ФИО1 поступило уточненное ходатайство об истребовании дополнительных документов, в котором просит истребовать у ответчика: оригиналы документов первичного бухгалтерского учета (договоры, акты приема передачи, акты выполненных работ, товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы и т.п.) заключенные с индивидуальными предпринимателями и организациями: ООО «Уральская торговая компания» ИНН 

<

***>, ООО «МЕРА» ИНН 

<

***>, ИП ФИО5 ИНН 

<

***>, базу программы ЭВМ «Контур. Бухгалтерия» на электронном носителе. расшифровку запасов в размере 4 021 тыс. руб., указанную в бухгалтерском балансе на 31.12.2022 г.; сведения о местонахождении и реальности;  расшифровку дебиторской задолженности в размере 10 790 тыс. руб., указанную в бухгалтерском балансе на 31.12.2022 г.; оригиналы первичных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность в размере 7500,799 тыс. руб., содержащуюся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 от 23.01.2024: ООО «Мера», ООО Торговый дом Старатель, ЗАО «Курорт Ключи», ФИО5, ИП ФИО6, ИП ФИО7, ИП ФИО8, ИП ФИО9, ИП ФИО10, ООО «Компания большая медведица», ООО «Благострой», ООО «Инертснаб», ООО «Лидер СТ», ООО «НАШ МЦ «Парацельс», ООО «Регионстройресурс», ООО «Ресурс», ООО «Стальинтекс» ООО «ТД «Истокский бетонный завод», ООО «ТД «Седельниковский щебень», ООО «ТК «Гефест», ООО «Уралбетон»,  оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период 23.07.2019 - 06.01.2020, авансовые отчеты (счет 71) с приложением первичных документов (чеков, товарных накладных, актов выполненных работ и т.п.) с 23.07.2019 по 30.10.2023, в том числе авансовые отчёты ФИО11 на сумму 2429, 201 тыс. руб., содержащейся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 71 от 23.01.2024. 8. расшифровку кредиторской задолженности и оригиналы первичных документов, подтверждающих ее (договоры, акты) в размере 11469 тыс. руб., указанную в бухгалтерском балансе на 31.12.2022 г.

В материалы дела от участника должника ФИО2 поступили возражения на заявление конкурсного управляющего об уточнении списка истребуемых у ФИО2 документов. 

Конкурсный управляющий ФИО1 против доводов апелляционной жалобы возражает,  настаивает на истребовании у бывшего  руководителя и участника  ООО торговый дом «Старатель» ФИО2 бухгалтерской и документации, поименованной в уточнениях. 

В судебное заседание представитель участника должника ФИО2 - ФИО12, не подключилась по веб-конференции посредством использования информационной системы «Картотека арбитражных дел», причины не подключения суду не сообщила, на телефонный звонок не ответила, о чем составлена телефонограмма. Технических неполадок в суде апелляционной инстанции не зафиксировано.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу части 3 статьи 156  Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации  (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения жалобы в их отсутствие.

Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11 июня 2023 года в отношении должника введена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1

Временный управляющий общества с ограниченной ответственностью торговый дом «Старатель» ФИО1 обратился в арбитражный суд 25 сентября 2023 года с заявлением об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, просит суд истребовать у руководителя должника ФИО2 и обязать передать временному управляющему заверенные копии документов и информацию в отношении должника.

В обоснование заявленных требований указывает на то, что 26.06.2023 временным управляющим направлено письмо руководителю ООО «ТФД «Старатель» ФИО2 с требованием о представлении документов и сведений в отношении должника. 

Также, представителю должника, на адрес электронной почты, указанной в апелляционной жалобе на определение Арбитражного суда Свердловской области от 11.06.2023 г., melekhovagroup.ru@yandex.ru направлено письмо с требованием о предоставлении документов и сведений в отношении должника. В ответ с электронного адреса должника staratel-ekb@mail.ru в период 17.07.2023 - 14.08.2023 должником направлены сканированные копии части запрошенных документов: решения единственного участника от 16.07.2019, 27.01.2022, 26.09.2022; доверенность на ФИО2; свидетельство о регистрации должника; договор аренды помещения от 20.01.2022; устав (старая редакция); устав (новая редакция); выписка из ЕГРЮЛ (с сайта ФНС России); упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019, 2020, 2021 гг. Иных документов не предоставлено.

Таким образом, до настоящего времени в нарушение пунктов  3.2 статьи  64 и пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководителем ООО торговый  дом «Старатель» не исполнена обязанность по передаче временному и конкурсному управляющего запрошенных им сведений и документов, необходимых для осуществления возложенных на него обязанностей.

Во время рассмотрения настоящего спора в отношении должника открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника общества с ограниченной ответственностью торговый дом «Старатель» утвержден ФИО1, член Ассоциации арбитражных управляющих Саморегулируемой организации «Центральное агентство арбитражных управляющих».

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из отсутствия в материалах дела бесспорных доказательств передачи документов и имущества на день судебного заседания.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, письменного отзыва на нее, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьей 71 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд усматривает основания для отмены принятого судебного акта в связи со следующим.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Аналогичное правило предусмотрено пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).

Как следует из материалов дела, ООО «Горнощитский щербень» зарегистрировано в качестве юридического лица.

С момента создания организации руководителем ООО «Горнощитский щербень» являлся ФИО2 

Согласно пункту  1 статьи  20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления;

Согласно пункту 2 статьи  129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан:принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника;  принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведенный в указанной статье не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Согласно пункту 2 данной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 1 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 данного Закона).

В соответствии с пункта 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно пункту 4 статьи  32 и статьи  40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

По смыслу пункта 1 статьи  308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п.п. 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Согласно разъяснениям, данным в абз. 3 пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения обязанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.01.2024 года ФИО2 было предложено представить суду апелляционной инстанции доказательства, подтверждающие передачу документации и имущества должника конкурсному управляющему.

Непредставление указанных документов будет расценено судом апелляционной инстанции как отсутствие (неоформление) таковых (лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий - часть 2 статьи 9 АПК РФ).

В материалы дела от ФИО2 будучи извещенным о требованиях, которые по отношению к нему рассматриваются, представил письменные пояснения, в которых указывает, что все имеющиеся у него документы им направлены по почте и переданы конкурсному управляющему. 

В отношении последних уточнений в части истребования  документов  у ФИО2  указывает, что оригиналы первичных бухгалтерских документов с контрагентами (ИП ФИО5, ООО «Мера», ООО «УТК») были направлены конкурсному управляющему по Почте России;  база программы ЭВМ «Контур.Бухгалтерия» на электронном носителе отсутствует; Запасы должника состоят из песчано-щебеночной смеси в объеме 7000 куб.м., которую должник готов передать в ходе проведения инвентаризации. Место нахождения: д. Быньги, д.  Аятка, д. Ольховка; дебиторская задолженность состоит из сумм предоплаты контрагентам, требования к  ним могут предъявляться исходя из данных платежных поручений. Первичные документы  либо счета у должника отсутствуют, поскольку суммы задолженностей состоят из предоплаты; оригиналы первичных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность  в размере 7500,799 тыс. руб., содержащуюся в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60 от 23.01.2024 и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91  за период 23.07.2019 - 06.01.2020 направлены конкурсному управляющему; незакрытые авансовые отчеты у должника отсутствуют; справка по кредиторской задолженности в размере 11469 тыс. руб., которая подтверждена судебными актами, была представлена конкурсному управляющему ранее. 

В рассматриваемом случае обращение конкурсного управляющего должника с настоящим заявлением в арбитражный суд направлено на исполнение одной из основных обязанностей последнего - по обеспечению сохранности имущества должника и преследует основную цель процедуры реализации имущества должника - наиболее полное формирование конкурсной массы и удовлетворение требований кредиторов должника.

Таким образом, учитывая, что материалы дела не содержат убедительных доказательств наличия у ФИО2 исребуемых конкурсным управляющим документов, требования конкурсного управляющего об истребовании документации не подлежат удовлетворению.

С учетом изложенного, определение Арбитражного суда Свердловской области от 05.12.2023 подлежит отмене с принятием по делу нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявленных требований.

При обжаловании определений, не предусмотренных в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уплата государственной пошлины не предусмотрена, государственная пошлина при подаче апелляционной жалобы заявителем не уплачивалась.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд  

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Свердловской области от 05 декабря 2023 года по делу № А60-11372/2023 отменить.

В удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью Торговый дом «Старатель» ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника у ФИО2 отказать.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

 

   И.П. Данилова 

 

Судьи

 

   Е.О. Гладких 

 

   Т.В. Макаров