АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ 620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4, www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации 

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-36832/2023

18 декабря 2023 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 11 декабря 2023 года Полный текст решения изготовлен 18 декабря 2023 года. 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи А.Г. Манаковой, при  ведении протокола судебного заседания до перерыва секретарем ФИО1, после  перерыва помощником судьи Н.С. Новиковой рассмотрел в судебном заседании дело № А6036832/2023  

Прокуратуры Свердловской области в интересах Российской Федерации (далее –  прокуратура, истец)  

к обществу с ограниченной ответственностью «Химтрейд» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>, далее – общество «Химтрейд», ответчик1),  

обществу с ограниченной ответственностью «Сигма» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***> далее – общество «Сигма», ответчик2),  

о признании недействительными (ничтожными) операций по счету общества с  ограниченной ответственностью «Химтрейд» по перечислению денежных средств в пользу  общества с ограниченной ответственностью «Сигма», взыскании в доход федерального  бюджета денежных средств в сумме 79 816 262 руб. 60 коп.,  

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных  требований относительно предмета спора Межрегионального управления Федеральной  службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу (далее -  Росфинмониторинг)  

при участии в судебном заседании:  

от истца: ФИО2 представитель по доверенности от 02.06.2023 № 8/2-15-2023,  

предъявлено удостоверение; 

от общества «Сигма»: ФИО3, представитель по доверенности от 25.11.2021,  

предъявлен паспорт, диплом. 

Представители общества «Химтрейд», третьего лица, извещенных надлежащим  

образом, в судебное заседание не явились. 

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  

Отводов суду не заявлено. 

Прокуратура обратилась с иском к обществам «Химтрейд», «Сигма» о признании  

недействительными (ничтожными) операций по счету общества с ограниченной  

ответственностью «Химтрейд» по перечислению денежных средств в пользу общества с  

 

ограниченной ответственностью «Сигма», взыскании в доход федерального бюджета  денежных средств в сумме 79 816 262 руб. 60 коп.  

Со стороны истца поступило ходатайство об уточнении исковых требований, просит  суд признать недействительными (ничтожными) операции по счету общества с  ограниченной ответственностью «Сигма» по перечислению денежных средств в пользу  общества с ограниченной ответственностью «Химтрейд» а именно:  

- 09.03.2022 в сумме 2 352 941,20 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 407 от 09.03.22»; '  

- 14.03.2022 на сумму 3 928 523,40 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 414 от 14.03.22»; '  

- 16.03.2022 на сумму 3 764 706 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 419 от 16.03.22»; '  

- 18.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 424 от 18.03.22»; '  

- 22.03.2022 на сумму 3 529 412 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 428 от 22.03.22»; '  

- 23.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 431 от 23.03.22»; '  

- 25.03.2022 на сумму 4 000 000 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР»;  

- 25.03.2022 на сумму 4 235 294 руб. с назначением платежа «доплата по счету № 433 от  25.03.22 договор субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР;  

- 28.03.2022 на сумму 5 882 353 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 434 от 28.03.22»;  

- 29.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 437 от 29.03.22»;  

- 30.03.2022 на сумму 4 711 270 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 440 от 30.03.22»;  

- 06.04.2022 на сумму 2 352 941 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 450 от 06.04.22»;  

- 07.04.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 451 от 06.04.22»;  

- 08.04.2022 на сумму 4 823 529 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 452 от 08.04.22»:  

- 11.04.2022 на сумму 3 529 412 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 492 от 11.04.22»;  

- 12.04.2022 на сумму 3 588 236 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 493 от 12.04.22»;  

- 13.05.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 537 от 13.05.22»;  

- 16.05.2022 на сумму 4 823 529 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 539 от 16.05.22»;  

- 17.05.2022 на сумму 4 764 706 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 542 от 17.05.22».,  

а также применить последствия недействительности ничтожных сделок, взыскав с  общества с ограниченной ответственностью «Химтрейд» (ИНН 

<

***>) в доход  Российской Федерации денежные средства в сумме 79 816 262 руб. 60 коп. Уточнение  исковых требований принято судом на основании ст. 49 АПК РФ.  

До начала судебного заседания 05.12.2023 со стороны прокуратуры в материалы дела  на CD-диске поступили информация от 13.11.2023, копии деклараций на налогу на прибыль,  

 

6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, бухгалтерская отчетность. Документы приобщены к  материалам дела на основании ст. 75 АПК РФ.  

Для ознакомления общества с ограниченной ответственностью «Химтрейд» с  материалами дела, в судебном заседании 05.12.2023г. объявлен на основании ст. 163 АПК  РФ перерыв до 11.12.2023. После перерыва судебное заседание продолжено 11.12.2023 в том  же составе суда и при участии тех же представителей сторон.  

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд. 

УСТАНОВИЛ:

Прокуратурой Октябрьского района г. Екатеринбурга во исполнение поручения  прокуратуры Свердловской области проведена проверка по фактам незаконных финансовых  операций, совершенных юридическими лицами, зарегистрированными на территории  Свердловской области.  

Прокуратурой установлено, что в период с 09.03.2022 по 17.05.2022 обществом  «Сигма» на счет общества «Химтрейд» в качестве оплаты по договорам субподряда  перечислены денежные средства в сумме 79 816 262 руб. 60 коп.  

Из представленных в материалы дела платежных поручений следует что обществом  «Сигма» обществу «Химтрейд» произведены следующие перечисления:  

- 09.03.2022 в сумме 2 352 941,20 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 407 от 09.03.22»;  

- 14.03.2022 на сумму 3 928 523,40 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 414 от 14.03.22»;  

- 16.03.2022 на сумму 3 764 706 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 419 от 16.03.22»;  

- 18.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 424 от 18.03.22»;  

- 22.03.2022 на сумму 3 529 412 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 428 от 22.03.22»;  

- 23.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР, счет 431 от 23.03.22»;  

- 25.03.2022 на сумму 4 000 000 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 на выполнение СМР»;  

- 25.03.2022 на сумму 4 235 294 руб. с назначением платежа «доплата по счету № 433  от 25.03.22 договор субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР;  

- 28.03.2022 на сумму 5 882 353 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 434 от 28.03.22»;  

- 29.03.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 437 от 29.03.22»;  

- 30.03.2022 на сумму 4 711 270 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 09/22 от 16.02.2022 за выполненные СМР, счет № 440 от 30.03.22»;  

- 06.04.2022 на сумму 2 352 941 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 450 от 06.04.22»;  

- 07.04.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 451 от 06.04.22»;  

- 08.04.2022 на сумму 4 823 529 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 452 от 08.04.22»:  

- 11.04.2022 на сумму 3 529 412 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 492 от 11.04.22»;  

 

- 12.04.2022 на сумму 3 588 236 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 493 от 12.04.22»;  

- 13.05.2022 на сумму 4 705 882 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 537 от 13.05.22»;  

- 16.05.2022 на сумму 4 823 529 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 539 от 16.05.22»;  

- 17.05.2022 на сумму 4 764 706 руб. с назначением платежа «оплата по договору  субподряда № 15/22 от 04.04.2022 на выполнение СМР, счет № 542 от 17.05.22».  

Общество «Сигма» зарегистрировано по адресу: Чеченская Республика, Грозненский  район, с.п. Побединское, 

<

...> двлд. 8. Организация по  юридическому адресу деятельность не осуществляет, в связи с чем 10.04.2023 в ЕГРЮЛ  внесена запись о недостоверности сведений.  

В материалы дела представлены объяснения директора общества «Сигма» ФИО4, отобранные старшим прокурором отдела по надзору за исполнением  федерального законодательства Прокуратуры Республики от 22.12.2022, согласно которым  ФИО4 является «номинальным» директором общества «Сигма»,  организацию зарегистрировал за денежное вознаграждение, самостоятельно финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, с контрагентами не сотрудничал, расчетными  счетами не управлял, денежные средства не снимал, информацией об обществе  «Химтрейд» и о сотрудничестве с ним не обладает.  

Общество «Химтрейд» зарегистрировано по адресу: 

<

...>. При этом организация по юридическому адресу деятельность не  осуществляет, в связи с чем 25.04.2023 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности  сведений.  

Прокуратура в обоснование требований ссылается, что общество «Химтрейд» не  имеет основных средств производства, иного имущества. Юридическое лицо находится на  общей системе налогообложения, последняя бухгалтерская отчетность представлена за 12  месяцев 2021 года, налоговая отчетность по НДС за 2 квартал 2022 года - с «нулевыми»  показателями, а подтверждение чего представлена информация согласно письму  Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 31 по Свердловской области   № 06-1-15/19752@ от 13.11.2023.  

Вышеуказанное свидетельствует об отсутствии признаков ведения ответчиками  реальной финансово-хозяйственной деятельности, и, в частности, возможности совершить  строительно-монтажные работы по договорам субподряда на заявленную сумму.  

Как указывает Прокуратура, имеются основания полагать, что ответчиками  реализована схема, направленная на придание законного вида обороту денежных средств.  

Ответчик Общество «Сигма» указывает на то, что у прокурора отсутствует  процессуальное право на подачу данного иска. Исковое заявление описание обязанностей и  процедур, которые не были соблюдены ответчиками при совершении сделок, не содержит.  Заявленные прокурором в иске сделки по перечислению денежных средств не имели своей  целью нарушить основополагающие начала российского правопорядка, принципы  общественной, политической и экономической организации общества, его нравственные  устои. отсутствуют доказательства того, что при совершении сделок по перечислению  денежных средств, ООО «Сигма» или получатель средств имел цель уклонения от уплаты  налогов. Решений налоговых органов о привлечении к ответственности общества «Сигма»  или общества «Химтрейд» за совершение налоговых правонарушений, с связанных с  указанными платежами, не выносилось. Перечисление денежных средств происходило за  выполненные в рамках договоров подряда строительные работы. Приложенный в материалы  дела файл в формате Exel, в вкладке поименованной «Схема» содержит сведения о том, что  общество «Химтрейд» совершало платежи в адрес физических лиц. Отсутствует норма  

 

закона, которая позволяет применять иные последствия признания недействительности  сделки, кроме установленных ст.167 ГК РФ. Отсутствуют доказательства наличия  подозрительного характера операций. В материалы дела доказательств того, что при  совершении обществом «Сигма» спорных операций с марта по май 2022 банком обществом  «Сигма» был изменен степень (уровень) риска совершения подозрительных операций или  отказано в совершении операции, не представлено. Следовательно, указанные операции по  перечислению денежных средств подозрительными не являлись. Отсутствуют  доказательства преступного происхождения денежных средств.  

Изучив доводы истца, оценив, представленные в материалы дела письменные  доказательства в совокупности и взаимосвязи в порядке ст. 71 АПК РФ, суд полагает  исковые требования подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.  

В соответствии с п. 2 ст. I Федерального закона от 17.01.1992 № 2202-1 «О  прокуратуре Российской Федерации» в целях обеспечения верховенства закона, единства и  укрепления законности, защиты охраняемых законом интересов общества и государства  прокуратура Российской Федерации осуществляет надзор за исполнением законов органами  управления и руководителями коммерческих организаций.  

Согласно ч. 1 ст. 52 АПК РФ прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с иском  о признании недействительными сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения  обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  

финансированию терроризма, законодательством о налогах и сборах, валютным  законодательством Российской Федерации, правом Евразийского экономического союза в  сфере таможенных правоотношений и законодательством Российской Федерации о  таможенном регулировании, и о применении последствий недействительности таких сделок.  

Отношения граждан Российской Федерации, организаций, осуществляющих операции  с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и  пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных  преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения  оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных  органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев  юридических лиц регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма» (далее - Закон о противодействии легализации доходов,  Федеральный закон № 115-ФЗ).  

Согласно ст. 1 названного закона последний направлен на защиту прав и законных  интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма  противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,  финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового  уничтожения.  

Статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ под легализацией (отмыванием) доходов,  понимается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению  денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения  противоправных действий.  

Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и  юридических лиц с денежными средствами или иным нмушеством независимо от формы и  способа их осуществления, направленные на устаноыенне, изменение или прекращение  связанных с ними гражданских прав и обязанностей.  

Подозрительные операции представляют собой операции с денежными средствами  или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания)  

 

доходов, и не носящие цели осуществления реальной финансово-хозяйственной  деятельности.  

В соответствии со ст. 14 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) надзор за  исполнением настоящего Федерального закона осуществляют Генеральный прокурор  Российской Федерации и подчиненные ему прокуроры.  

Операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и  юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и  способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение  связанных с ними гражданских прав и обязанностей.  

Подозрительные операции представляют собой операции с денежными средствами  или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания)  доходов, и не носящие цели осуществления реальной финансово-хозяйственной  деятельности.  

Законодателем запрещено совершение действий в обход закона и преследование  противоправных целей (ст. 10 ГК РФ). В силу п. 4 ст. 1 ГК РФ никто не вправе извлекать  преимущество из недобросовестного поведения.  

В соответствии со ст. 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной  основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные  ст. 167 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в  доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими  умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.  

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 85 Постановления Пленума  Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений  раздела 1 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» в качестве сделок,  совершенных с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности,  могут быть квалифицированы сделки, которые нарушают основополагающие начала  российского правопорядка, принципы общественной, политической и экономической  организации общества, его нравственные устои. Для применения статьи 169 ГК РФ  необходимо установить, что цель сделки, а также права и обязанности, которые стороны  стремились установить при ее совершении, либо желаемое изменение или прекращение  существующих прав и обязанностей заведомо противоречили основам правопорядка или  нравственности, и, хотя бы одна из сторон действовала умышленно.  

Президиумом Верховного Суда РФ в Обзоре по отдельным вопросам судебной  практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым  операциям, от 08.07.2020 сделана ссылка на особую роль органов прокуратуры в качестве  участника арбитражного процесса.  

Федеральным законом от 07.10.2022 № 387-ФЗ внесены изменения в ч. 1 ст. 52 АПК  РФ в соответствии с которыми прокурор вправе обратиться в арбитражный суд с иском о  признании недействительными сделок, совершенных в целях уклонения от исполнения  обязанностей и процедур, предусмотренных законодательством о противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и о применении  последствий недействительности таких сделок.  

Учитывая изложенное, является обоснованным предъявление органами прокуратуры  настоящего иска в целях восстановления законности и нарушенных прав Российской  Федерации.  

Согласно ст. 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида,  без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.  

 

Последствием мнимой сделки является двусторонняя реституция и возмещение  неполученных доходов с момента предоставления исполнения по сделке (п. 2 ст. 167, ст.  1107 ГК РФ). Наличие при совершении мнимой сделки цели, заведомо противной основам  правопорядка и нравственности, превращает ее в сделку, предусмотренную ст. 169 ГК РФ, с  соответствующими последствиями.  

Как следует из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от  08.06.2004 № 226-0, ст. 169 ГК РФ особо выделяет опасную для общества группу  недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие  основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет  последствия их недействительности: при наличии умысла у обеих сторон такой сделки - в  случае ее исполнения обеими сторонами - в доход Российской Федерации взыскивается все  полученное по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны  взыскивается в доход Российской Федерации все полученное ею и все причитавшееся с нее  первой стороне в возмещение полученного; при наличии умысла лишь у одной из сторон  такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а  полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в  доход Российской Федерации.  

При этом, исходя из прямого указания ст. 169 ГК РФ, названные последствия  недействительности сделки подлежат применению, если она исполнялась хотя бы одной из  ее сторон.  

Судом установлено, что результаты проведенной проверки дают основания полагать,  что ответчиками во избежание указанных процедур и ограничений реализована схема,  направленная на придание законного вида обороту денежных средств.  

В действиях сторон сделок усматриваются признаки недобросовестности и  умышленного поведения, свидетельствующего о совершении таких действий с заведомо  противоречащей закону целью:  

- юридические лица не осуществляют реальную финансово-хозяйственную  деятельность, отсутствуют по юридическим адресам;  

- доказательства реального возникновения между ответчиками правовых отношений,  связанных с выполнением договоров субподряда, отсутствуют, в связи с чем не возникло  правовых оснований для перечисления денежных средств для их оплаты.  

Суд неоднократно предлагал ответчикам представить доказательства в обоснование  платежей в пользу общества «Химтрейд», а также обществу «Сигма» документально  обосновать поступление (указать источник) денежных средств, которые были перечислены  общества «Химтрейд». Определения суда исполнены не были, документального  обоснования платежей суду не представлено.  

Указанные обстоятельства в совокупности свидетельствуют о намерении сторон  придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами,  законность получения которых не установлена, то есть цель сделок заведомо противоречит  основам правопорядка и нравственности, а сами сделки нарушают основополагающие начала  российского правопорядка, принципы общественной, политической и экономической  организации общества, его нравственные устои, в связи с чем названные сделки в силу ст. ст.  169, 170 ГК РФ ничтожны.  

Полученными по сделкам в данном случае следует считать денежные средства в  сумме 79 816 262,60 руб.  

Как указано ранее, обществами «Химтрейд» и «Сигма» не представлены договоры  субподряда от 16.02,2022 № 09/22 н от 04.04,2022 № 15/22, указанные в назначении  платежей, акты приемки выполненных работ формы КС-2, КС-3, не представлены  доказательства, от кого поступили денежные средства самому обществу «Сигма».  

 

Недобросовестное поведение ответчиков пополняет нелегальными средствами  финансовый рынок, подрывает основы гражданского оборота и влияет на экономическую  стабильность государства. Главной целью сторон является легализация доходов, их ложное  использование в качестве законного средства платежа, проведение фиктивных денежных  операций в гражданском обороте, получение дохода от посягающих на интересы общества  действий, а, в итоге, получение противоправного обогащения.  

В данной ситуации без обращения денежных средств в доход государства невозможно  восстановление и защита охраняемых законом публичных интересов.  

В соответствии с Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808 Федеральная служба по  финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом  исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации  (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма,  экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового  уничтожения, по выработке государственной политики и нормативно-правовому  регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности федеральных  органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций, а также  функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в  результате совершения операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом, и  по выработке мер противодействия этим угрозам.  

Как следует из отзыва Росфинмониторинга работы в качестве субподрядчика равно  как и иные работы обществом «Сигма» не осуществлялись, договоры не заключались:  общество «Сигма» по указанному адресу отсутствует; руководитель общества «Сигма»  пояснил, что руководство финансово-хозяйственной деятельностью не осуществлял, с  контрагентами не сотрудничал. Общество «Сигма» зарегистрировано в качестве  юридического лица 17.02.2021, уставный капитал является минимальным и составляет  

10 000 руб. 

В отношении общества «Сигма» в Росфинмониторинг в 2022 году различными  кредитными организациями представлено более 80 сообщений на общую сумму более 240  млн. руб. о подозрительных операциях, то есть, возможно, связанных с легализацией  доходов, полученных преступным путем, вследствие чего в отношении него в указанный  период применялись предусмотренные законодательством о ПОД/ФТ/ФРОМУ меры  противолегализационного контроля, а именно: отказ в проведении операции в соответствии с  правилами внутреннего контроля в связи с наличием подозрений о том, что целью  совершения операции является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным  путем (АО Альфа-банк две операции на сумму более 10 млн руб. 16.11.2022). Отказы не  реабилитированы.  

Общество «Химтрейд» зарегистрировано в качестве юридического лица 05.02.2020 в  г.Екатеринбурге, уставный капитал является минимальным и составляет 10 000 руб.,  единственным учредителем и руководителем является одно и то же лицо.  

В отношении общества «Химтрейд» за непродолжительный период существования  организации в период с 2020 по 2023 год различными кредитными организациями  представлено более 1500 (тысячи пятисот!) сообщений на общую сумму более миллиарда  рублей о сомнительных операциях, то есть, возможно, связанных с легализацией доходов,  полученных преступным путем; вследствие чего в отношении него в указанный период  применялась предусмотренная законодательством о ПОД/ФТ/ФРОМУ мера  противолегализационного контроля, а именно: отказ в заключении договора банковского  счета в соответствии с правилами внутреннего контроля в связи с наличием подозрений о  том, что целью заключения договора является легализация (отмывание) доходов,  полученных преступным путем (АО Райффайзенбанк 06.07.2021). Отказ не реабилитирован.  

 

Из указанного общего числа подозрительных операций около 300 (трехсот) на сумму  более 134 млн руб. составляют операции по перечислению заработной платы четырем  физическим лицам, один из которых директор.  

В отношении общества «Химтрейд» МИ ФНС России № 31 по Свердловской области  приняты решения о приостановлении операций по счетам вследствие непредставления  налоговой декларации.  

Как следует из письма МИ ФНС России № 31 по Свердловской области от 13.11.2023   № 06-1-15/19752@, последняя бухгалтерская отчетность обществом «Химтрейд»  представлена за 12 мес.2021 года, налоговая отчетность по налогу на прибыль за 3 мес. 2022  г., НДС за 2кв. 2022 года с «ненулевыми» показателями, отчетность представлена в  электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.  

По результатам проведенных камеральных налоговых проверок, на основе  представленных налогоплательщиком налоговых деклараций за периоды 2021-2022г.г.  организация была привлечена к налоговой ответственности по ст. 126 НК РФ в виде штрафа  в размере 100 руб. за непредставление налоговой отчетности по налогу на прибыль за  9мес.2022 года. По итогам камеральных проверок организация была привлечена к налоговой  ответственности по ст. 119 НК РФ и по ст. 122 НК РФ, вынесено решение № 326 от  17.01.2023г. по НДС за 2 квартал 2022 г, сумма штрафа по решению составила 11611 руб.)  

Как указывает Росфинмониторинг совокупность указанных обстоятельств вызывает  сомнения в осуществлении указанными субъектами предпринимательства реальной  финансово-хозяйственной деятельности. В соответствии с пунктом 6 Обзора Верховного  Суда РФ по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер  противодействия незаконным финансовым операциям от 08.07.2020, выявление при  разрешении экономических и иных споров, возникающих из гражданских отношений,  обстоятельств, свидетельствующих о направленности действий участников оборота на  придание правомерного вида доходам, полученным незаконным путем, может являться  основанием для вывода о ничтожности соответствующих сделок как нарушающих  публичные интересы и для отказа в удовлетворении основанных на таких сделках  имущественных требований, применении последствий недействительности сделок по  инициативе суда.  

Учитывая изложенное, является обоснованным применение ст. 169 ГК РФ в виде  обращения денежных средств в размере 79 816 262,60 руб. в доход государства.  

Пунктом 2 статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено,  что при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все  полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том  числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе  или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия  недействительности сделки не предусмотрены законом.  

В соответствии со ст. 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной  основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные  статьей 167 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать  в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими  умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.  

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины, подлежащая  уплате государственная пошлина подлежит взысканию с ответчиков на основании ч. 3 ст.  110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.  

На основании изложенного, руководствуясь ст. 110, 167-170, 171 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

РЕШИЛ:

1. Требования Прокуратуры Свердловской области удовлетворить.  

2. Признать недействительными (ничтожными) операции общества с ограниченной  ответственностью «Сигма» по перечислению денежных средств в пользу общества с  ограниченной ответственностью «Химтрейд» а именно:  

- по платежному поручению № 476 от 09.03.2022 в сумме 2 352 941,20 руб.;  - по платежному поручению № 527 от 14.03.2022 на сумму 3 928 523,40 руб.;  

- по платежному поручению № 563 от 16.03.2022 на сумму 3 764 706 руб.;  - по платежному поручению № 594 от 18.03.2022 на сумму 4 705 882 руб.;  - по платежному поручению № 604 от 22.03.2022 на сумму 3 529 412 руб.;  - по платежному поручению № 641 от 23.03.2022 на сумму 4 705 882 руб.;  - по платежному поручению № 675 от 25.03.2022 на сумму 4 000 000 руб.;  - по платежному поручению № 676 от 25.03.2022 на сумму 4 235 294 руб.;  - по платежному поручению № 687 от 28.03.2022 на сумму 5 882 353 руб.;  - по платежному поручению № 700 от 29.03.2022 на сумму 4 705 882 руб.;  - по платежному поручению № 719 от 30.03.2022 на сумму 4 711 270 руб.;  - по платежному поручению № 782 от 06.04.2022 на сумму 2 352 941 руб.;  - по платежному поручению № 813 от 07.04.2022 на сумму 4 705 882 руб.;  - по платежному поручению № 824 от 08.04.2022 на сумму 4 823 529 руб.;  - по платежному поручению № 841 от 11.04.2022 на сумму 3 529 412 руб.;  - по платежному поручению № 853 от 12.04.2022 на сумму 3 588 236 руб.;  - по платежному поручению № 1042 от 13.05.2022 на сумму 4 705 882 руб.;  - по платежному поручению № 1054 от 16.05.2022 на сумму 4 823 529 руб.;  - по платежному поручению № 1081 от 17.05.2022 на сумму 4 764 706 руб.  

3. Применить последствия недействительности ничтожных сделок, взыскать с  общества с ограниченной ответственностью «Химтрейд» (ИНН 

<

***>) в доход  Российской Федерации денежные средства в сумме 79 816 262 руб. 60 коп.  

4. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Химтрейд» (ИНН  

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 3000 руб.  

5. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Сигма» (ИНН 

<

***>)  в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 3000 руб.  

6. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного  срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи  апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную  силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.  

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в  Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения  (изготовления его в полном объеме).  

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через  арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана  посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в  сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.  

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию  о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте  Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.  

7. В соответствии с ч. 3 ст. 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации исполнительный лист выдается по ходатайству взыскателя или по его  ходатайству направляется для исполнения непосредственно арбитражным судом.  

 

С информацией о дате и времени выдачи исполнительного листа канцелярией суда  можно ознакомиться в сервисе «Картотека арбитражных дел» в карточке дела в документе  «Дополнение».  

По заявлению взыскателя дата выдачи исполнительного листа (копии судебного акта)  может быть определена (изменена) в соответствующем заявлении, в том числе посредством  внесения соответствующей информации через сервис «Горячая линия по вопросам выдачи  копий судебных актов и исполнительных листов» на официальном сайте арбитражного суда  в сети «Интернет» либо по телефону Горячей линии (343) 371-42-50.  

В случае неполучения взыскателем исполнительного листа в здании суда в  назначенную дату, исполнительный лист не позднее следующего рабочего дня будет  направлен по юридическому адресу взыскателя заказным письмом с уведомлением о  вручении.  

В случае если до вступления судебного акта в законную силу поступит апелляционная  жалоба, (за исключением дел, рассматриваемых в порядке упрощенного производства)  исполнительный лист выдается только после вступления судебного акта в законную силу. В  этом случае дополнительная информация о дате и времени выдачи исполнительного листа  будет размещена в карточке дела «Дополнение».  

Судья А.Г. Манакова Электронная подпись действительна.

Данные ЭП:Удостоверяющий центр Казначейство РоссииДата 05.12.2022 4:30:00

Кому выдана Манакова Анастасия Григорьевна